루마니아 암호화폐 세금

루마니아에서는 암호화폐가 법정 통화로 취급되지 않으며 세금 당국은 암호화폐 과세에 대한 자세한 지침을 아직 공유하지 않았습니다. 현재 루마니아 내부에서 또는 루마니아로부터 수행된 암호화폐 활동은 일반 과세 규칙에 따라 과세되며, 이는 소규모 및 혁신적인 기업에게 매우 유리하며 EU 규정과 조화되어 있습니다.

루마니아 국세청은 전국의 세금을 관리합니다. 암호화폐 기업가에 대해 권한은 암호 활동을 모니터링하고 국가 세법을 준수하는 데 더 많은 자원을 투입하기 시작했습니다. 감사원은 주로 거래, 채굴 및 스테이킹과 같은 암호 투자 활동에서의 수입 선언을 정기적으로 확인합니다. 따라서 루마니아에서 암호 관련 경제 활동에 참여하기 전에 세금 책임을 주의 깊게 검토해야 합니다.

법인 세금

법인세법 제227/2015호에 따르면, 암호화 자산 거래에서 발생하는 소득은 대체 소스에서 파생된 소득 범주에 속합니다. 표준 법인세율은 16%입니다. 세금 기간은 달력 연도와 일치하며 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 그러나 납세자는 달력 연도와 다른 회계 연말과 그들의 회계 연도와 일치하는 고를 선택할 수 있습니다.

일반적으로 다음과 같은 납세자가 법인 세금의 대상입니다:

• 루마니아 기업
• 루마니아에 위치한 하나 이상의 영구 시설(PEs)을 통해 경제 활동을 수행하는 비 루마니아 기업
• 루마니아에 사실상의 경영 기준을 갖고 있는 비 루마니아 기업
• 유럽 규정에 따라 설립되고 루마니아에 등록 사무소가있는 기업
• 루마니아 기반의 부동산에 대한 소유권 이전 또는 기타 권리에서 소득을 얻는 비 루마니아 기업

그러나 비즈니스 형태와 관계없이 다음과 같은 암호 활동은 일반적으로 세금에서 면제됩니다:

• 레우 또는 유로로 암호 자산 구매
• 암호 자산 보유
• 동일한 사람이 소유한 지갑 간 암호 자산 이전

소기업은 1%의 세율을 가진 소기업 제도를 이용할 수 있습니다. 제도의 자격 요건은 이전 해 12월 31일을 기준으로 다음과 같아야합니다:

• 루마니아 레우 동등의 소스 수입이 500,000 유로 이하 여야합니다.
• 총 수입의 최소 80%가 컨설팅 및 관리 활동 외의 활동에서 비롯되어야합니다.
• 적어도 하나의 정규직 직원 또는 최저 급여를 받는 관리 계약(신설 기업은 사업 등록일로부터 30 일 이내에 조건을 충족해야 함)
• 회사가 상거래 등록이나 해체 후 청산 절차를 거치고 있지 않아야합니다. 상거래 등록 또는 법원
• 3 개 이상의 루마니아 소기업에 대해 참여권 및 주식 비율이 25 % 이상 인 동반자/주주
• 자본금이 국가 또는 행정 부문이 아닌 사람들에 의해 소유되어야합니다.

혁신에 대한 세금 혜택

루마니아는 혁신에 개방적이며, 이는 암호 기업가가 일정 조건을 충족하는 경우 혜택을 받을 수 있는 세금 혜택을 통해 입증됩니다.

루마니아 국세법에 따르면, 다음 활동에 사용되는 기술 장비 자산에 투자된 이익은 법인세에서 면제됩니다:

• 생산, 가공 및 재생 활동
• 전자 컴퓨터 및 주변 장치
• 금전 등록기 및 기계
• 제어 및 송장 기계 및 장치
• 경제 활동 실행을 위해 생산 또는 취득 된 소프트웨어 (금융 임대 계약을 통해 포함 됨)

기업은 연구 및 개발(R&D) 활동에 소요된 자격 있는 비용의 50%를 공제 할 수도 있습니다. 또한 R&D 활동을 수행하는 데 사용되는 장치와 장비에 가속 감가상각을 적용할 수 있습니다. 이 공제는 루마니아 또는 EU/EEA 회원국에서 수행되어야 하는 적용 연구 및/또는 기술 개발 활동에 참여하는 기업에게 제공됩니다.

부가가치세

루마니아에서 표준 부가가치세율은 19%이며 루마니아에서 판매되는 제품 및 서비스에 부과됩니다. 경제 암호 활동의 특성에 따라 암호 기업은 부가가치세를 지불해야 할 수도 있습니다. 기업은 부가가치세 지불 의무가 발생한 달의 마지막 날로부터 10 일 이내에 부가가치세에 등록해야 합니다.

다른 EU 국가에 기반을 둔 암호 기업이 루마니아에 위치한 소비자에게 제품 및 서비스를 판매하는 경우 연간 118,000 RON (약 23,957 유로)의 부가가치세 등록 임계값이 있습니다. 다른 외국 기업에는 임계값이 없습니다.

루마니아는 EU의 일부이므로 부가가치세 목적으로 암호 화폐는 법정 화폐로 취급됩니다. 이것은 2015년에 유럽 연합 재판소 (CJEU)가 비트코인 거래가 법정 통화로 사용되는 화폐, 지폐 및 동전과 관련된 거래에 대한 조항에 따라 부가가치세 면제 조항에 해당한다고 명확히 한 것입니다.

자본 이득세

루마니아에는 특정 자본 이득세가 없으며 암호 자산의 이전에서 발생하는 자본 이득은 연간 임계 값인 600 레우 (약 122 유로)를 초과하는 경우 10%의 개인 소득세에 과세됩니다. 과세 금액은 암호 자산의 매도 가격과 획득 가격 간의 차이를 기반으로 계산됩니다. 암호화 판매와 관련된 거래 수수료는 세금 공제 대상입니다.

원천 세금

루마니아 거주 및 비거주 회사 간 배당 배분은 8%의 세율로 과세됩니다. 주주가 최소한 1년간 연속으로 최소 10%의 지분 소유시 세금이 면제됩니다. 영구 시설을 통해 운영되지 않는 비거주 회사는 루마니아에서 생성된 수입에 대해 16%의 세율을 적용받습니다. 이에는 이자, 로열티, 서비스 수익, 수수료 및 루마니아 회사의 청산에서 발생하는 수익이 포함됩니다.

루마니아는 이자 및 로열티 지시문을 시행했으므로 루마니아 회사가 다른 EU 국가의 거주 회사에 이자 및 로열티를 지불하는 경우 지불 시간 전에 최소한 2년간 루마니아 회사의 주식 자본의 최소한 25%를 보유해야합니다.

사회적 기부금

사회적 기부금은 직원의 급여에 대한 고용주 및 직원이 지불합니다. 이것은 루마니아에서 직원을 고용하는 모든 암호 회사에도 적용됩니다. 고용주는 급여 지급 시 사회적 기부금을 계산하고 공제하며, 상응하는 주요 국가 예산에 지급한 달의 25일까지 이를 선언하고 지불해야합니다.

표준 요율은 다음과 같습니다:

• 연금 보험 요금 – 25%, 직원 부담
• 건강 보험 요금 – 10%, 직원 부담
• 노동 보험료 – 2.25%, 고용주 부담

EU 전체적인 세금 규칙

루마니아의 세무 체계는 EU 표준에 맞추어 개선되고 일관되게 개선되어 세금 효율성, 일관성 및 투명성을 증가시키도록 설정되어 있습니다. 루마니아에서 운영되는 암호 기업은 회원 국가 간 공정하고 효율적인 세금 부과를 보장하기 위해 설계된 Directive on Administrative Cooperation (DAC)와 같은 지침을 인식해야합니다.

이것은 EU 거주자가 암호 자산을 통해 발생한 소득이나 수익에 관한 보고 및 정보 교환을 용이하게합니다. 이것은 시장의 암호 자산 (MiCA) 규제 및 최근에 OECD에서 승인 한 Crypto-Asset Reporting Framework (CARF)와 일치합니다. 따라서 루마니아의 암호 기업가는 현대적이고 공정하며 투명한 세금 체계 내에서 사업을 성장시키는 모든 기회를 받을 수 있음을 확신할 수 있습니다.

2024 년 루마니아에서 암호에 대한 세금을 어떻게 납부합니까?

2024 년에 루마니아에서 암호화폐 수입의 과세는 투자자, 트레이더 및 디지털 자산 거래에서 소득을 얻는 사람들에게 중요한 주제로 남아 있습니다. 루마니아의 세법은 암호 화폐 시장의 발전에 적응하여 이러한 자산에서 발생하는 소득에 대한 세금을 선언하고 납부하는 명확한 지침을 제공함으로써 조정되고 있습니다. 이 기사는 루마니아에서 암호화폐 수입에 대한 세금을 납부하는 프로세스에 대한 상세한 개요를 제공합니다.

암호화폐 소득의 분류

루마니아의 암호화 자산으로부터의 소득은 세법에 따라 “다른 소스에서의 소득”으로 분류될 수 있습니다. 이는 암호화폐 거래 또는 투자에서의 모든 소득이 과세되어 세금 신고서에 선언되어야 함을 의미합니다.

세율

2024 년에 루마니아의 암호화폐 소득 세율은 세금 연도에 따라 다릅니다:

• 600 레우 이하의 소득은 과세되지 않습니다.
• 601 레우와 60,000 레우 사이의 소득은 10%로 과세됩니다.
• 60,000 레우 이상의 소득의 경우 특별한 세율 규정이 적용되며 이는 더 높은 세율을 포함 할 수 있습니다.

신고 프로세스

1. 모든 거래의 기록: 납세자는 세금 기준을 올바르게 계산하기 위해 모든 암호 화폐 거래의 날짜, 금액 및 환율을 정확하게 기록해야합니다.
2. 세금 기준 계산: 세금 기준은 암호 화폐의 매도 금액과 매수 금액 간의 차이로 결정됩니다. 암호화 화폐의 매수 및 매도와 관련된 모든 비용을 고려하는 것이 중요합니다.
3. 세금 신고: 암호 화폐 소득은 연간 세금 신고서에 포함되어 관련된 루마니아 세금 서비스에서 설정 한 해당 기한 내에 제출되어야합니다.

세금 공제 및 혜택

루마니아의 세법은 암호화 화폐 투자자를 위해 특정 공제 및 혜택을 제공 할 수 있으며, 이는 암호 화폐의 취득에 관련된 비용을 세금 기준에서 공제 할 수있는 가능성을 포함합니다. 그러나 이러한 공제를 적용하기 위해서는 모든 관련 비용을 정확하게 문서화하는 것이 필요합니다.

결론

암호 화폐 소득에 대한 루마니아의 과세는 문서 작성 및 소득 신고에 주의를 기울여야 합니다. 세율과 규정을 이해하는 것은 세금 오류를 피하고 세금 부담을 최적화하는 데 도움이 될 것입니다. 최신 정보 및 맞춤형 조언을 위해 자격을 갖춘 세무 자문가에게 문의하는 것이 좋습니다. 특히 세법의 가능한 변경 사항을 고려할 때입니다. 적절한 준비와 지식을 갖추면 암호 화폐 소득에 대한 세금 의무를 효율적으로 이행할 수 있으며 불필요한 복잡성 없이 가능합니다.

2024 년 루마니아의 주요 세율을 보여주는 표입니다. 이 표에는 개인 소득세, 법인세, 부가가치세 (VAT)의 요율 정보뿐만 아니라 암호화폐 소득세에 대한 정보도 포함되어 있습니다.

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