몬테네그로 암호화폐 세금

몬테네그로, 작은 발칸 지역은 유럽에서 가장 경쟁력 있는 세제 제도 중 하나로 자랑스럽습니다. 다른 유럽 국가들보다 더 작은 세금 부담을 가지고 있으면서도 안정적인 비즈니스 환경을 제공합니다. 암호화와 같은 혁신적인 비즈니스에 대해서는, 이는 상당히 이완되고 규제되지 않은 제도 내에서 최첨단 아이디어를 실험할 수 있는 많은 기회를 의미합니다. 동시에 몬테네그로가 현재 EU와 협상 중이며 몇 년 내에 가입을 목표로 하고 있기 때문에, 국내 및 외국 권위에 대한 자동화된 세금 신고를 포함한 엄격한 과세 규정이 도입될 것입니다.

몬테네그로 세무청은 세금 징수, 검사 및 준수 강제에 책임을 지는 국가 기관입니다. 그의 기본 운영 원칙은 세무 책임에 대한 자가 심사로, 기업과 개인은 일반적으로 매년 세금 신고를 제출해야 합니다. 현재 이 기관은 암호 화폐 과세에 대한 구체적인 규정이 없으므로, 모든 암호화 비즈니스는 일반적인 과세 프레임워크를 적용하여 각각의 사례를 결정해야 합니다. 저희 Regulated United Europe (RUE) 팀은 항상 여러분을 돕기 위해 여기에 있습니다.

몬테네그로 세제 제도의 장점

몬테네그로는 주요 무역 파트너와의 이중 과세 제거에 관한 국제 협약을 40개 이상 체결하여, 국경을 넘어 온 소득을 과세하는 것을 방지합니다. 어느 나라가 그 나라의 국가 과세 프레임워크 내에서 기업 또는 개인에게 과세할 권리가 있는지를 정의하는 규칙을 제공합니다. 이를 통해 몬테네그로는 투자자들이 처우의 확신과 최적화된 과세를 찾고 있는 국제 투자자들을 유치하려고 합니다.

또 다른 중요한 장점은 몬테네그로의 미개발된 지역에서 독점적으로 운영되는 신설 기업에 대한 법인 소득세 면제입니다. 이 면제는 회사의 과세 소득의 처음 200,000 EUR을 포함하며, 사업의 처음 8년 동안 이용할 수 있습니다. 이는 암호화 비즈니스가 성장할 수 있을만큼 충분할 것입니다.

게다가, 몬테네그로는 다음 법률 및 규정에 따라 혁신적인 비즈니스에 대한 특별한 과세 환경을 제공합니다:

• 혁신 활동 법
• 연구 및 혁신 개발을 위한 장려법
• 혁신 활동 등록부 규정
• 연구 및 혁신 개발을 위한 장려조치 수혜자 지위 취득에 대한 더 자세한 조건 규정

자격을 갖춘 혁신 기업은 법인 소득세, 개인 소득세, 추가 세금, 사회 보험 납부, 건설 토지의 공공 설비 사용료, 국유 부동산 사용료에 관한 장려조치를 받을 수 있습니다. 장려조치의 가능성은 주로 회사의 법적 구조와 비즈니스 모델에 의해 결정됩니다. 예를 들어, 스타트업 및 분할회사는 회사 설립일로부터 5년 동안 직원 및 기타 관련된 인원에 대한 개인 소득세와 추가 세금을 면제받을 수 있습니다. 그들은 또한 장려조치를 부여하기로 결정된 날짜로부터 3년 동안 고용주의 사회 보험 납부를 면제받을 수 있습니다.

법인 소득세 면제는 다음과 같은 회사에도 적용됩니다:

• 혁신 활동 등록부에 등록된 회사로서 이윤을 혁신적인 과학 및 연구 프로젝트에 재투자하는 회사
• 스타트업 또는 분할회사의 주식을 구매하는 회사로서 이윤을 재투자하는 회사
• 과학 연구 기관 및 혁신 인프라 엔터티에 이윤을 기부하는 회사로서 기부가 특정 프로젝트 및 과학 연구 인프라를 위해 이루어진 경우
• 몬테네그로 정부 또는 몬테네그로 내 혁신 활동에 투자하는 다른 투자 기금에 의해 설립된 혁신 기금으로 이윤을 재투자하는 회사

법인 소득세

몬테네그로에서 법인 소득세율은 실현된 이익에 따라 9%에서 15%로 변동하며, 이는 점진적입니다. 세제 주체 기업은 몬테네그로 및 해외에서 소득을 고려하여 과세되고, 비거주 기업은 몬테네그로에서 소득 또는 몬테네그로의 영속 기관에 속한 소득에 대해 과세됩니다. 세금 목적상 회사는 몬테네그로법에 따라 설립되었거나, 몬테네그로 내에서 핵심 경영 결정이 이루어지는 효과적인 경영 장소를 갖고 있는 경우로 간주됩니다.

세율은 다음과 같습니다:

• 이익이 100,000 EUR 이하인 경우 – 세율은 9%입니다.
• 이익이 100,000 EUR를 초과하지만 1,500,000 EUR 미만인 경우 – 세금은 100,000 EUR를 초과한 이익에 대해 12%의 세금을 더한 9,000 EUR입니다.
• 이익이 1,500,000 EUR를 초과하는 경우 – 세금은 1,500,000 EUR를 초과한 이익에 대해 15%의 세금을 더한 177,000 EUR입니다.

부가가치세

몬테네그로에서 표준 부가가치세율은 21%이며 몬테네그로에서 판매되는 제품 및 서비스에 부과됩니다. 국가 부가가치세 규정은 주로 소비자의 거주 국가의 정부에 부가가치세가 납부되어야 한다는 EU의 제6부가가치세 지침과 일치합니다.

부가가치세 기준은 현금, 제품 또는 서비스 형태로 수령한 보상 및 커미션, 포장 및 운송과 같은 직접 비용과 같은 제품 또는 서비스의 제공에 대한 보상에 기초하여 계산됩니다. 보상이 현금으로 지불되지 않으면 부가가치세 기준은 공급 시점의 제품, 자산 또는 서비스의 시장 가치를 기준으로 계산됩니다. 이는 암호 화폐의 경우에 해당될 수 있습니다.

회사의 연간 순 매출이 30,000 유로 미만인 경우 부가가치세 납세자로 등록이 자발적입니다. 이 임계값을 초과하면 부가가치세 납세자로 등록하는 것이 의무적입니다. 또한, 몬테네그로에서 한 번 부가가치세 납세자로 등록되면 적어도 3년간 등록 취소를 신청할 수 없습니다. 납의무 기업은 월별로 부가가치세를 신고하고 납부해야 합니다.

양도소득세

회사의 경우, 양도소득은 과세 소득에 포함되며 점진적으로 적용되는 자본소득세에 따라 과세됩니다. 이 세율은 9%에서 15%까지 변동합니다. 개인의 경우 양도소득은 15% 세율로 과세됩니다. 양도소득은 판매된 자산의 매입 가격과 관련된 판매 가격에서 판매 비용 및 수수료를 차감하여 계산됩니다. 현재 양도소득세와 관련된 특정한 규정은 없으므로 세무 전문가에게 귀하의 세금 책임을 결정하도록 평가받아야 합니다.

원천징수세

표준 원천징수세율은 15%이며 일반적으로 몬테네그로에서 발생한 소득 및 비거주자에게 배분되는 소득에 부과됩니다. 과세 대상 소득 유형에는 배당금, 이자, 자본이익, 지적 재산권 수수료, 시장 조사 및 컨설팅 수수료, 감사 서비스 수수료 등이 포함됩니다. 몬테네그로 세무 거주자에게 배분되는 주식의 배당금 및 이익도 과세 대상이지만, 몬테네그로 세무 거주자는 이자 및 로열티에 대한 세금을 납부할 필요가 없습니다. 적용 가능한 이중 과세 협정은 과세 대상 소득 수령자가 배포될 소득에 대한 소유권을 입증하고 관련 외국 세무 당국이 발행한 세금 거주증명서를 소유하는 경우 납세율을 감면 또는 면제할 수 있습니다.

몬테네그로의 급여세

직원 급여에 대해 국가 세금 및 지방세가 부과되므로 몬테네그로에서 인력을 고용하는 모든 암호 화폐 회사는 직원을 고용하여 관련 기관에 세금을 계산, 공제 및 납부하는 고용주로 등록해야 합니다. 공제해야 할 세금에는 개인 소득세 및 건강 보험, 연금, 실업 및 장애 보험이 포함됩니다.

개인 소득세율은 점진적이며 다음과 같이 급여에 적용됩니다:

• 총 급여가 700 EUR 이하인 경우 세금 면제
• 701 EUR부터 1,000 EUR까지의 총 급여 – 9%
• 1,001 EUR 이상의 총 급여 – 15%

사회 보안 보험료는 고용주와 근로자가 공동으로 납부합니다. 고용주가 납부한 보험료는 운영 비용으로 취급되며 근로자가 납부한 보험료는 총 급여에서 공제됩니다. 연간 연금 및 장애 보험 보험료는 54,553 유로로 한도가 있으며 나머지 보험료는 한도가 없습니다.

몬테네그로 고용주는 다음과 같은 사회 보안 보험 요율에 따라 부과됩니다:

• 연금 및 장애 보험 – 5.5%
• 실업 보험 – 0.5%

몬테네그로 암호 화폐 회사의 직원은 다음과 같은 요율에 따라 부과됩니다:

• 연금 및 장애 보험 – 15%
• 실업 보험 – 0.5%

2024년 몬테네그로에서 암호 화폐에 대해 어떻게 세금을 내나요?

2024년에 몬테네그로는 디지털 자산의 증가하는 보급에 대응하여 암호 화폐 수입에 대한 과세 방법을 개발하고 있습니다. 정부는 이러한 독특한 특성과 국가 경제의 잠재력을 고려하여 암호 화폐 거래에 대한 공정하고 투명한 세제 제도를 만들고자 합니다.

암호 화폐 수입 과세

몬테네그로에서 암호 화폐 거래 및 기타 디지털 자산 거래로부터 발생하는 소득은 일반적인 세금 원칙에 따라 과세됩니다. 이는 암호 화폐 수입을 자본 이익 또는 사업 활동으로 처리하고 성격에 따라 과세된다는 것을 의미합니다.

소득 신고

납세자는 연간 세금 신고서에 암호 화폐 수입을 신고해야 합니다. 소득을 올바르게 분류하고 세부 비용을 고려하여 세금 기준을 계산할 때 관련 비용을 고려하는 것이 중요합니다. 소득을 수령한 시점의 암호 화폐의 환율을 사용하여 금액을 국가 통화로 변환해야 합니다.

세율

• 개인 소득세: 암호 화폐 소득은 몬테네그로에서 최대 15%의 표준 소득세율로 과세될 수 있습니다.
• 법인세: 암호 화폐 거래를 하는 법적 단체는 9%의 표준 법인세율에 과세됩니다.

자본 이득세

원래 매입 비용을 초과하는 암호 화폐 매도에서 발생하는 수익은 자본 이득세의 과세 대상이 될 수 있습니다. 그러나 자본 이득세의 세부 사항과 세율은 현재의 세법에 따라 변동할 수 있으므로 명확하게 밝혀져야 합니다.

부가가치세 및 기타 세금

현재 몬테네그로에서는 암호 화폐 거래가 부가가치세의 대상이 아니지만, 세금 정책은 암호 화폐 시장의 발전 및 국제적 권고에 따라 조정될 수 있습니다.

결론

일반적으로, 2024년 몬테네그로에서 암호 화폐 수입에 대한 과세는 수입의 분류 및 모든 거래의 문서화에 주의를 기울여야 합니다. 세무 전문가나 세무 컨설턴트와 상의하여 세금 의무를 준수하고 세금 납부를 최적화하는 것이 좋습니다. 암호 화폐 시장과 세법의 동적 성격을 감안하여 세금 전략을 조정하는 것이 중요합니다.

몬테네그로의 주요 세율 표

이러한 세율은 몬테네그로의 경제 발전을 지원하고 투자 유치를 촉진하는 세금 정책을 반영합니다. 해당 나라는 비교적 낮은 세율을 제공하여 기업 및 개인 기업가에게 매력적으로 다가갑니다.

몬테네그로에서 혁신적인 암호 화폐 프로젝트를 실현하고 세금을 최적화하고자 한다면, 저희 Regulated United Europe (RUE)의 고도로 자격 있는 경험 많은 법률 컨설턴트들이 기꺼이 도와드리겠습니다. 우리는 암호 화폐 기업에 적용되는 국내 및 국제 세금 규정을 잘 이해하고 밀접히 모니터링하여 고객이 국내 규정을 준수하는 데 머무르지 않고 세금을 효율적으로 운영할 수 있도록 노력합니다. 또한, 몬테네그로 암호 화폐 회사의 설립, 암호 화폐 라이선스, 그리고 재무 회계에 대한 도움도 기꺼이 제공해 드립니다. 지금 바로 맞춤형 상담을 예약하여 귀하의 성공을 위한 포괄적인 법률 자문을 받으세요.

또한, Regulated United Europe의 변호사들은 암호 화폐 프로젝트에 대한 법적 지원을 제공하고 MICA 규정에 대한 적응을 돕습니다.