안도라 암호화폐 세금

안도라는 암호화폐 및 기타 혁신 기술이 주민에게 열려 받아들여지고 정부에게 긍정적으로 보이는 국가 중 하나입니다. 암호화폐 사업자들은 상대적으로 낮은 세율을 자랑하는 안도라 세제 체계를 간단하고 구조화되어 부담이 적다고 느낄 것입니다. 게다가 이는 국제 기준을 따라가고 지역 세금납세자의 요구를 충족시키기 위해 지속적으로 개선되고 있습니다.

안도라에서는 지역 자치 단체와 정부가 세금을 징수하며, 이미 EU 및 OECD 국가들과 동일한 구조를 갖추고 있지만, 가장 발전된 국가들의 맥락에서 매우 경쟁력이 있습니다.

지역 자치 단체는 다음과 같이 부과 된 세금을 정하고 징수하며 관리합니다:

• 상업, 사업 및 전문 활동
• 화재 및 장소
• 재산
• 임대 소득
• 건설

안도라 정부는 다음과 같이 부과 된 세금을 정하고 징수하며 관리합니다:

• 다양한 유형의 개인 소득
• 기업 소득
• 판매 된 제품 및 서비스
• 재산 양도에 대한 자본 이득
• 차량 소유
• 상표 등록
• 경제 활동 소유자로서 등록
• 법원

안도라는 세금 목적으로 국제 세금 당국 및 기관과 협력하며 관련 외국 기관과 세금 정보를 자동으로 교환하기로 약속했습니다. 예를 들어, 거의 10년 전에 정부는 세금 목적을 위해 은행 비밀을 종료하도록 국가들을 강제하는 OECD 선언에 서명하여 국제 세금 체계의 투명성을 보장하는 데 기여합니다.

디지털 자산 법에 따르면, 암호화폐는 안도라에서 법정 통화로 간주되지 않습니다. 대신, 그들의 기능에 따라 계정 및 과세 목적으로 무형 자산 또는 재고로 분류됩니다. 소지자의 의도가 비즈니스의 일반 과정에서 암호화폐를 판매하는 것이면 재고로 처리되고 그렇지 않은 경우 무형 자산으로 처리됩니다.

안도라 세제 체계의 장점

가장 중요한 것은 안도라의 세율이 다른 유럽 국가들보다 상당히 낮다는 것입니다. 이는 세금 부담을 최소화하려는 기업 및 투자자들에게 큰 혜택입니다. 게다가 연말 정산 절차는 매우 간단하고 관리하기 쉬우며 시간과 노력을 많이 절약할 수 있습니다.

안도라 세제 체계의 다른 주목할만한 장점은 다음과 같습니다:

• 재산 세 없음
• 상속세 없음
• 증여세 없음
• 매우 낮은 법인 소득세 및 사용 가능한 감면
• 개인 소득세에서의 면제 가능성
• 매우 낮은 부가 가치세
• 적당한 사회적 기여
• 회사 차량에 대한 세금 없음

법인 소득세

안도라에서 표준 법인 소득세는 10%이며, 세무 거주자 및 비거주자 기업, 암호화폐 관련 활동에 종사하는 기업을 포함한 모든 기업이 지불합니다. 세무 거주자 기업은 전 세계 소득에 대해 과세되며, 비거주자 기업은 안도라에서 발생한 소득에 대해서만 세금을 지불해야 합니다. 세금은 비거주자 기업이 안도라에 영구적인 기관이 없는 경우 거래당 거래별로 부과됩니다.

2010년 12월 29일 제 95/2010호 법에 따르면, 회사는 안도라 법에 따라 설립되었거나, 안도라 영토에 등록 된 사무실을 갖추었거나, 안도라에서 실질적인 경영 장소를 갖추었거나, 안도라로의 재정 도메인 이전을 한 경우에 세무 거주자로 간주됩니다.

모든 기업은 회계 기간 종료 후 6개월 기간 이내에 세금 신고를 제출해야 합니다. 현재 회계 기간에 대한 선불 금액은 회계 기간 시작일로부터 9개월 후 첫째 날에 지불됩니다.

기타 법인 소득세 규정은 다음과 같습니다:

• 안도라 외부에서 투자하는 홀딩 회사는 2% 세율에 대해 과세됩니다.
• 안도라 집단 투자 기관은 0% 세율에 과세 될 수 있습니다.
• 다양한 공제 관점에서 회사가 이익을 창출 할 때 최소 세율은 3%입니다.

부가 가치세

안도라에서 표준 부가 가치세율은 4.5%이며, 이는 EU 내에서 부가 가치세율이 15%보다 낮지 않아야 한다는 규정에 따라 분명히 유럽에서 가장 낮은 수준입니다. 안도라에서 판매되는 제품 및 서비스에 대해 부과되며, 안도라 영토로 수입 된 제품도 포함됩니다. 판매 된 제품 또는 서비스의 연간 가치가 40,000 유로를 초과하지 않는 경우, 안도라에서 부가 가치세 납세자로 등록 할 의무가 없습니다.

암호화폐 회사들은 일반적으로 표준 부가 가치세를 납부해야 합니다. 판매자와 고객 간에 충분한 과세 관계가 없거나 적용 가능한 법률이 세제 면제를 제공하는 경우를 제외하고요. 예를 들어, 암호화폐 거래는 암호화폐를 결제 수단으로 사용하는 금융 서비스로 취급되므로 부가 가치세가 면제 될 수 있습니다. 그러나 당국은 아직 암호화폐에 관한 지침을 발행하지 않았습니다. 부가 가치세 목적을 위해 귀하의 암호화폐 비즈니스를 신중하게 조사하려면 Regulated United Europe (RUE)의 컨설턴트에게 문의하시기 바랍니다. 특정 조언을 제공해 드릴 것입니다.

자본 이득세

기업 및 개인에 대해 자본 이득은 다른 종류의 소득으로 간주됩니다. 회사는 10%의 세율로 세금을 지불하며, 개인은 과세 금액에 따라 최대 10%까지 자본 이득세를 납부할 수 있습니다. 특정 조건이 충족되면 면제가 가능합니다.

다음의 경우 자본 이득세가 과세되지 않습니다:

• 주주가 회사의 소유 비율이 25% 미만인 경우 주식 매매가 비과세 일 수 있습니다.
• 10년 이상 보유한 자산의 매도

원천징수 세금

안도라에서 표준 원천징수 세율은 10%입니다. 재보험 거래에는 추가로 1.5%의 세율이 부과됩니다. 이자 및 로열티는 안도라 세무 거주자에게 지불될 때 표준 세율에 과세됩니다. 거주 기업에게 지불되는 로열티는 비과세입니다. 안도라 세유무 관계없이 로열티가 지불되는 경우, 비세거주자 또는 세무 거주자 기업 또는 개인에게는 5%의 세율이 부과됩니다. 안도라 기업은 비거주자나 거주자 기업이나 개인에게 배당금을 지불할 때 세금을 원천징수할 의무가 없습니다.

개인소득세

안도라 거주 개인, 즉 안도라에서 1년에 183일 이상을 보내는 사람들에 대한 표준 개인소득세율은 10%이며, 안도라 및 해외에서 발생한 소득에 부과됩니다. 비거주자 개인은 안도라에서 발생한 소득에만 10%의 세율이 부과됩니다. 일반적으로 개인소득세는 안도라 기업이 지급하는 급여 및 기타 지급에서 공제됩니다. 거주자의 세율은 소득의 규모와 가능한 공제 및 세액공제에 따라 다를 수 있습니다.

독신 거주자의 경우, 세율은 다음과 같습니다:

• 연봉이 0-24,000 유로인 경우 – 0%
• 연봉이 24,001-40,000 유로인 경우 – 5%
• 연봉이 40,001 유로 이상인 경우 – 10%

결혼한 커플의 경우 다음과 같습니다:

• 연봉이 0-40,000 유로인 경우 – 0%
• 연봉이 40,001 유로 이상인 경우 – 10%

면제 사항은 다음과 같은 종류의 소득에 적용됩니다:

• 안도라 정부 채권에서의 수입
• 안도라에 등록된 회사 보유의 배당금 및 기타 소득
• 안도라 거주 기업 보유의 배당금 및 기타 소득
• 안도라 은행에 예치된 자금으로부터의 이자 (최대 3,000 유로까지)
• 공공 보조금 및 장학금

2024년 안도라에서 암호화폐에 대한 세금을 어떻게 납부하나요?

2024년에도 안도라는 빠르게 성장하는 암호화폐의 세계에 적응하고자 세제 체계를 개선하고, 공정한 과세를 보장하면서 투자자와 혁신 기술을 유치하기 위해 노력하고 있습니다. 안도라 정부는 국제 기준을 준수하고 금융 안전을 보장하기 위해 암호화폐 거래를 규제하고 관련 수익에 세금을 부과해야 한다는 필요성을 인식하고 있습니다.

안도라에서 암호화폐 과세의 기본 사항

안도라는 암호화폐 거래를 규제하기 위한 입법을 채택하는 것에 예외는 없습니다. 암호화폐로부터 얻는 소득은 개인의 총 소득이나 기업 이익의 일부로 간주되며 국가 세법에 따라 과세됩니다.

소득 신고

암호화폐로 수입을 받는 개인 및 법적 엔티티는 이러한 소득을 세금 신고서에 신고해야 합니다. 암호화폐 소득의 환산은 소득 수령일의 환율을 기준으로 유로 또는 기타 통화로 수행되어 세금 부담액을 정확히 반영해야 합니다.

세율

안도라의 세율은 다른 많은 국가에 비해 비교적 낮으며 국제 투자자와 기업가들에게 매력적입니다. 기업 소득세는 약 10%이며 개인 최대 소득세율도 10%입니다.

자본 이득세

안도라에서는 암호화폐 매매에서 발생한 이익에도 자본 이득세가 부과됩니다. 자산을 1년 이상 보유한 경우 우대 세율이 적용될 수 있습니다.

부가 가치세 및 기타 세금

현재 안도라는 부가 가치세를 부과하지 않으며, 이는 암호화폐 기업에게 더욱 매력적입니다. 그러나 일부 서비스 및 상품에 대해 다른 유형의 세금과 수수료가 부과될 수 있습니다.

결론

2024년 안도라에서의 암호화폐 과세는 현지 세법에 대한 철저한 이해와 규제 변경에 대한 주의를 요구합니다. 안도라에서 암호화폐를 다루는 투자자 및 기업가들은 세무 상담가 및 회계사와 상의하여 세금 부담과 세금 준수를 최적화하는 것이 좋습니다. 안도라는 혁신적인 금융 분야에 대한 매력적인 관할 지역으로서의 지위를 유지하기 위해 앞으로도 암호화폐 세금 정책을 발전시킬 것으로 예상됩니다.

안도라의 주요 세율을 나타낸 표

이러한 세율은 투자를 유치하고 경제 성장을 지원하기 위한 안도라의 세제 정책을 반영합니다. 부가 가치세의 부재와 비교적 낮은 세율은 안도라를 전 세계의 기업가와 투자자들에게 매력적으로 만듭니다.

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