ブルガリアの暗号通貨規制

ブルガリアは、新しい暗号プロジェクトを実装し、その途中で内部構造を改善する余地が必要な起業家に興味を持つたくさんの利点を誇っています。ブルガリア当局、特にブルガリア国立銀行（BNB）と金融監督委員会（FSC）は、暗号ビジネスに対して自由なアプローチを取り、既存の一般的な規制フレームワークの中で成長させることを許可しています。現在、主な適用規制は、EUによって課せられた反マネーロンダリング指令に関連していますが、他の加盟国と同期してブルガリアもより包括的なEU全体の暗号規制をすぐに採用することが期待されています。

2023年または2024年には、新しく承認された暗号資産市場（MiCA）規制がEU全加盟国で施行される予定であり、規制の明確さと一貫性が確保されます。実質的には、MiCAは暗号資産およびサービスの誤用を防止し、環境責任、インサイダー取引、ステーブルコインと非準拠の暗号資産サービスプロバイダー（CASPs）の厳格な監視など、より重要な分野をカバーするために設計されています。

2022年に導入されたもう1つの重要な変更は、パイロットDLT市場インフラ規制（PDMIR）の指令です。DLTパイロットは2023年3月から利用可能になり、金融業務市場指令2（MiFID 2）によって金融商品として分類される暗号資産の取引と決済のための法的枠組みを提供します。 DLTパイロットは規制のサンドボックスとして機能し、ブロックチェーンベースの取引施設や金融商品の決済システムで実験する機会を提供します。

EUの規則がブルガリアで適用される前に、暗号起業家は依然として緩和された規則の下でブルガリア市場にアクセスし、企業を世界基準にまで育てる時間を取ることができます。これには、内部コントロールおよび安全性のメカニズムの導入も含まれます。これらは遅かれ早かれ、信頼できる多くの管轄区域で義務付けられることになります。

ブルガリア管轄の利点

暗号ビジネスを特定の暗号に関するルールを持たない管轄内で成長させることは、既存の法律の多くを解釈する必要があります。私たちのチームはここにあります。Regulated United Europe（RUE）では、新しい起業家が計画された暗号プロジェクトに具体的に適用可能なルールを理解するのに役立つ資格のある弁護士です。言い換えれば、利点を一目で見るのはかなり簡単です。

ブルガリアの暗号ビジネスは、次の利点を享受できます:

• 迅速な会社設立およびライセンス取得プロセスにより、ビジネスの成長に専念できるお金と時間を節約できます
• すべてのライセンスプロセスは遠隔で完了でき、国を訪れる時間を割く必要はありません
• 非常に低い初期資本要件は、新しい起業家が広範な資本調達イニシアチブなしでプロジェクトを開始できることを意味します
• 現地事務所を開設し、現地のスタッフを雇う必要はなく、新しい会社が遠隔で運営する自由を提供します
• 急激な暗号アプリケーションや監督手数料はありませんので、会社は新しいプロジェクトの開発により多く投資する機会があります
• ブルガリアは、財政規律の最も厳格なメンバーの1つとして知られる信頼できるEU管轄です
• EUの一部であるため、ブルガリアのライセンスは27か国からなるEU市場への扉を開きます
• 政府が支援する規制サンドボックスや国全体の支援イニシアチブがなくても、革新と技術実験を受け入れています

資金洗浄対策法（MAMLA）

ブルガリアでの暗号ビジネスを規制する主要な法律は、犯罪活動に関連する、またはそれを通じて取得された資金の洗浄を防止し検出するための措置に関する法律、(MAMLA)です。これは、金融システムを利用して資金洗浄、テロ資金供与、およびその他の金融犯罪に関与することを防ぐための追加ルールを導入した第5 EU資金洗浄指令（5AMLD）の規定を部分的に移転しました。

MAMLAは、初めて仮想通貨を公式に定義しており、革新的な支払いソリューションの採用の増加の兆候です。5AMLDと一致して、仮想通貨は中央銀行または公的機関によって発行または保証されていない価値のデジタル表現であり、必ずしも法定通貨に関連しておらず、通貨の法的地位を持っていないが、自然人または法人によって交換手段として受け入れられ、電子的に転送、保存、および取引されるものと定義されています。また、仮想通貨ウォレットプロバイダーも登場し、その顧客のためにプライベート暗号鍵の保護サービスを提供する自然人または法人として定義されています。

ブルガリアに登録されているすべての企業にとっての一般的な義務の1つは、最終的な有益所有者と統制の構造を宣言することであり、これはまた、暗号ビジネスにも適用されます。有益所有者は、法人または他のエンティティを最終的に所有または統制する物理的な人物、または取引または活動が実施される人物または人物の代理である人物または人物と定義されています。

MAMLAは、顧客の識別、データの収集、保存、および開示に関する規則を定めています。これにより、暗号企業は顧客の実施と顧客の顧客を確立し、顧客の顧客を知る手順を実施する必要があります。顧客の実施手順は、取引内の金額に応じて、簡易、高度、および複雑なレベルで実行できます。ただし、複雑な実施手順は、取引が30,000 BGN（約15,000 EUR）を超える場合に標準で実行する必要があります。この場合、取引が単一の操作で行われるか、利用可能なデータがいくつかの操作または取引が関連していることを示唆する場合に関係なくです。

暗号企業は、すべての顧客を識別するために証拠を入手することで、顧客が代理人を通じて操作または取引を実施する場合、その代理人の権限の証拠を要求し、代表される人物を識別することが義務付けられています。識別手順は、顧客のタイプに応じて異なります。自然人は身分証明書とそのタイプ、番号、および発行者、および氏名、住所、市民番号、および生年月日を提示する必要があります。法人は、対応する登録からの公式な声明を提示するよう求められ、そのような人物が登録の対象でない場合は、設立と登録の文書のコピーを提示するよう求められます。名前、住所、および代表者。

収集された情報は、確立された内部方針に従って維持および文書化する必要があります。これは、顧客および取引を監視し、資金洗浄とテロ資金供与を検出および防止するために使用されるべきです。いかなる疑わしい活動、顧客、および取引も、国家安全保障庁の金融情報局に適時報告する必要があります。いずれの場合も、当局には30,000 BGN（約15,000 EUR）を超える支払いも通知する必要があります。

このような要件を満たすために、暗号企業は内部方針を作成し、ライセンスプロセス中だけでなく、サービスの提供中も証明できる効果的な内部手順を確立する必要があります。この場合、専用のAML/CFTコンプライアンス部門を設置することができますが、経営者、マネージャー、および代理人を通じて法的義務を満たすための他の形式の内部管理を行うことも可能です。当社の法律顧問は、あなたの暗号ビジネスに最も適した解決策についてアドバイスを提供できます。

消費者保護法

ブルガリアでは、企業と顧客の関係は厳格に規制されていますが、重要なのは、消費者保護法は、暗号資産が投資目的（つまり、利益のための取引）で取得されていない場合にのみ適用されることです。いずれの場合も、すべての暗号企業は情報の真実性、完全性、明確性、包括性などの原則に従わなければなりません。

ブルガリアの顧客を保護するための基本的なルールは次のとおりです:

• すべての暗号企業は、事前情報をオンラインで公開すること、およびサービスの提供前に書面または他の適切な方法で消費者に提供することが義務付けられています。
• 不当な条件や誤解を招く慣行は許されず、事業者はこれらを回避し防止する必要があります（たとえば、契約に契約の終了を原因なく行う権限を提供する条項を含めることは不当であると見なされます。または、会社がそのような場合ではない場合に暗号ライセンスを持っていると主張することはできません）。
• すべての商業またはその他の宣伝資料は、そのようなものとして容易に識別可能であり、明確で真実であり、プロバイダーの名前を含む必要があります。事前の同意なしに送信される広告には消費者の事前同意が必要です。
• 消費者は、契約の締結から14日以内に、理由を述べることなく、補償またはペナルティなしで、かつ費用を負担することなく契約から撤回する権利があります（この権利は、契約を締結する前に暗号サービスプロバイダーによって明確に伝えられる必要があります）。
• 暗号サービスプロバイダーは、契約条件の各変更を効力発生日から7日以内に消費者に通知し、顧客に同意または不同意を求める義務があります（この場合、顧客は契約を手数料なしでキャンセルする権利がありますまたは古い契約条件を維持）。
• 消費者は、ブルガリア消費者保護委員会およびその紛争解決委員会に苦情を申し立てる権利があり、または紛争を解決するための代替方法を選択することができます（この権利、紛争解決機関の連絡先情報を含め、契約を締結する前に消費者に明確に伝える必要があります）。

その他の関連する国内法

ブルガリアでは、金融商品市場法（MFIA）に基づき、暗号資産は金融商品として分類されません。代わりに、これらは商品として扱われ、その取引は債務と契約法および商法によって規制されます。主要な適用ルールは、売買取引の契約が売主に対して、合意された価格で買い手に所有権または保有権または異なる種類の権利を移転する義務を負うことです。

商法に基づき、自然人が暗号通貨を購入した場合、その移転は商業取引とは見なされません。したがって、暗号資産取引に関する紛争は、ブルガリア民事訴訟法典の商業紛争手続きではなく、一般請求手続きに従って対処されます。

一般の広告規制は、顧客だけでなく競合他社も保護します。暗号企業は一般の関連する法律、例えば競争保護法に準拠する必要があります。これは、誤解を招くメッセージや競合他社に損害を与える比較広告が暗号資産およびその他の企業に対して厳格に禁止されていることを意味します。また、この法律は市場参加者間の合意や、暗号または金融市場全体で公正な競争を歪めたり制限したりする可能性のある慣行も禁止しています。

ブルガリアの個人データ保護法（PDPA）の規定は、顧客データを取り扱うブルガリアの暗号企業に適用されます。これには個人の身元証明書の取得と保持、大規模なデータ処理、14歳未満の者のデータの収集などのルールが含まれます。個人データ保護委員会は、個人データ保護規則の執行を担当する監督機関であり、公共秩序と安全への脅威を防止するために活動しています。PDPAの規則は、EU全体の一般データ保護規則（GDPR）規則を無効にすることはできないことに注意する必要があります。

ブルガリア

首都	人口	通貨	GDP
ソフィア	6,520,314	BGN	$12,505

ブルガリアの暗号ライセンス

ブルガリアには特定の暗号ライセンスや関連する制限はありませんが、MAMLAに基づき、特定の認可が依然として必要であり、それなしでの行動は違法行為と見なされます。ブルガリア市場にアクセスしようとするすべての暗号ビジネス、外国の自然人または法人を含む、国家税収庁（NRA）からライセンスを取得する義務があります。国家税収庁は、税金や社会保障費、他の公的および私的な国家債権の徴収を含む責任を持っています。

以下のサービスを提供する暗号ビジネスは、NRAからの認可を取得する義務があります:

• 暗号資産を別のタイプの暗号資産に交換するサービス
• 暗号資産を法定通貨に、およびその逆に交換するサービス
• 顧客の代わりにプライベート暗号鍵を保護するサービス
• 暗号資産の保有、保管、および転送サービス

必要な文書に関して、自然人および法人は、それぞれの状況に応じてわずかに異なる身分証明書を提供するよう求められますが、次のビジネス関連文書はすべての場合に義務付けられています:

• 計画された暗号サービスを提供するために使用されるビジネスウェブサイトおよびソフトウェア（モバイルアプリケーションを含む）の詳細な説明
• 意図された暗号関連製品およびサービスの包括的な説明
• 暗号関連サービスを提供する予定の国のリスト
• 申請者が国境を越えた活動に従事しているか、または国境を越えた企業の一部であるか（EU法の意味で）に関する情報

ブルガリアでの暗号ライセンスを取得するには、以下の手順が必要です:

• ブルガリアでの会社登録
• 計画された暗号サービスの詳細な説明の準備
• EU指令に準拠した内部AML/CFT手続きの実装
• 準拠したビジネスウェブサイトの立ち上げ、および該当する場合はモバイルアプリケーション
• NRAへの登録料50 BGN（約25 EUR）の支払い
• 必要な文書と一緒に署名された電子申請書の提出

申請が受け入れられた場合、暗号ビジネスはNRAが維持する公的登録簿に含まれ、1か月以内に登録証が与えられます。これは他のヨーロッパの管轄区域と比較して非常に速いです。証明書は、認可された会社または個人事業主が一般的な法律の下でブルガリアで暗号サービスを提供することを許可する暗号ライセンスの相当物です。成功した申請者ごとに、NRAの役員から証明書の発行の通知があります。証明書は電子的に配信され、資格のある電子署名で署名されます。

証明書が発行されると、法的に必要なすべてのプロセスと手順を標準に保つ必要があります。変更や課題がある場合は、当局に報告する必要があります。また、暗号会社は、関連する情報（名前の変更、ウェブサイトの変更、居住地または業務用住所など）が変更された場合に、NRAに通知する必要があります。これにより、当局はその記録と公的登録を更新できます。

ブルガリア企業の設立方法

ブルガリアの企業は一般的にブルガリア商業法によって規制されており、事業法的構造の種類、設立、資本要件などがカバーされています。ビジネスモデル、範囲、および保有する初期資本に応じて、有限責任会社、閉鎖型株式会社、または有限合名会社などの法的構造から選択できます。

有限責任会社は、多くの利点を備えた最も便利な選択肢の1つです。まず第一に、初期出資金はわずか2 BGN（約1 EUR）です。どの外国人の自然人または法人でも設立できます。ブルガリアの登記された住所が必要ですが、バーチャルオフィスは実用的な解決策です。少なくとも1人の取締役が会社を運営する必要があります。取締役は株主と同じ人物であってもかまいません。市民権または居住要件はありません。必要なすべての文書を収集し、検証し、商業登記所に会社を登録するには最大2か月かかる場合があります。

会社登録の申請書を記入する際には、会社名の証明書、所有者および取締役の写真コピー、定款、初期資本の預金を示す地元の銀行明細書などの文書を提出するよう求められます。必要なすべての文書、公証および認定翻訳を含む、準備し、申請書が正しく提出されるように確認します。

会社登録の国家手数料は55 BGN（約28 EUR）であり、商業登記所に支払われます。準拠する会社名の予約などのサービスの手数料も支払う必要がありますが、これらのすべての費用は他のヨーロッパの管轄区域と比較して容易に吸収できます。全体として、ブルガリアの会社はヨーロッパで最も安価なビジネス形態の1つです。

暗号ビジネスの課税

暗号企業は一般的な税金を支払うために納税者として登録する必要があります。法人所得税はわずか10％であり、居住者会社の場合、ブルガリアおよび海外で行われる商業活動（例：暗号資産の取引または交換、またはマイニング）からの利益に課税されます。源泉徴収税の率は5％であり、会社の株主に配当が支払われる際に課税されます。

暗号企業は人を雇用しているため、彼らを社会保険支払い者として登録することが義務付けられています。社会保険負担の率は24.3％で、うち13.72％は雇用者が、10.58％は従業員が支払います。国民健康保険の率は8％で、うち4.8％は雇用者が、3.2％は従業員が支払います。

12か月の連続した報告期間で売上高が50,000 BGN（約25,600 EUR）を超えるブルガリアの企業は、付加価値税納税者として登録する必要があります。多くの暗号関連の商業活動は標準的な20％の付加価値税率が課税されます。暗号通貨はEU全体で金融サービスの提供と見なされるため、消費税が免除されています。

さまざまな他の税制優遇措置もブルガリアの暗号企業に利用可能です。たとえば、ブルガリアは二重課税の排除に関する約70の国際協定を結んでおり、重複課税を防ぎ、ビジネス税を最適化することができます。

ブルガリアの暗号通貨規制

報告義務

ブルガリアの企業は、2015年の会計法と2016年の独立財務監査法で指定された財務報告の法的要件に従わなければなりません。暗号資産は税務申告書に含める必要はありませんが、すべての企業は年次財務報告書でその保有を報告する義務があります。

監査免除は、次の少なくとも2つのパラメータを超えない企業に適用されます：

• 総資産 – 2百万BGN（約100万EUR）
• 総収益 – 4百万BGN（約200万EUR）
• 年間平均従業員数 – 50人

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