ポルトガルの仮想通貨税

南西ヨーロッパに位置するポルトガルは、世界中から多くの外国人を引き付け、彼らが生活し、働き、金融活動に参加するための有利なルールを持っています。この地位は多くの公式の評価で明らかになっており、ポルトガルは自営業者、外国人労働者、暗号トレーダーにとって世界で最も良い場所の1つと考えられています。

暗号通貨に関しては、ポルトガルの現行規制では、それらを支払手段と見なしており、資産ではありません。国家通貨がユーロであるにもかかわらず、暗号ビザカードを使った支払がポルトガルでますます人気を博しており、これは暗号トレーダーや投資家にとって強力な利点を提供しています。これはまた、暗号通貨取引からの利益が付加価値税の対象外であることを意味しますが、国際的には常にそうとは限りません。

取引量と税率

ポルトガルにおける暗号通貨の課税の最も顕著な側面は、取引ステータスであり、これにより税率が0％に設定されます。これは、個々のトレーダーに適用され、彼らが取引を非常に断続的に行い、それを主要または副次的な収入源として使用しない場合に適用されます。

2016年に導入されたこの規定により、プロの活動としてそれを扱う人々には、別の暗号通貨取引の税率が適用されます。これは次の基準によって決定されます。

• 非常に定期的な活動
• 他の収入源と比較しての高い経済的依存度
• 取引および関連するスタッフのための特別な物理的施設（該当する場合）

ただし、いくつかの基準を満たすがすべてを満たさない人々は、暗号通貨税の免除を自動的に受けます。このような場合は、最終的な決定が個別に行われます。

強制規則で発表されたPTAは、暗号通貨の売買によるキャピタルゲインが個人所得税コードの下で課税されない（暗号通貨フィアットおよび暗号通貨間の売買）と信じています（Eカテゴリー：配当および利息所得）およびGカテゴリー：キャピタルゲイン）。

さらに、PTAは、暗号通貨の売買から得た利益が、その規則性が最終的に納税義務者の専門的または事業活動である場合、個人レベルでのみ課税されると信じています。この場合、それは個人所得税コードのフリーランスカテゴリー（収入カテゴリーB）に応じて対応する収入として課税されます。

これは、暗号通貨での取引を高頻度で行い、公式に暗号通貨取引を専門活動として扱う個人に適用されます。利益を申告する際、暗号通貨に関連する利益は配当および利息所得として扱われず、キャピタルゲインとしても扱われません。代わりに、フリーランス収入（収入カテゴリーB）に該当します。これに応じて、個人所得税の税率が適用されます。年間収入によって異なり、14.5％から48％になる場合があります。

最後に、暗号通貨取引サービスを提供する企業も所得税の対象となります。現在、それは固定税率の21％に設定されています。ただし、追加の地方および州税が適用される場合があります。

暗号通貨に関連する金融活動の文脈では、上記の各税カテゴリは、暗号通貨フィアット取引と暗号通貨間取引の両方に適用されます。

2024年のポルトガルにおける暗号通貨の税金の支払い方は？

2024年、ポルトガルにおける暗号通貨の所得課税の問題は、投資家やデジタル通貨ユーザーの関心を引き続き集めています。ポルトガルは、比較的好意的な暗号通貨取引の税制で知られるようになりましたが、さまざまなタイプの暗号通貨の所得にどのようなルールが適用されるかを正確に理解し、税務上の誤りを回避し、財務成果を最大化するためには、重要です。この記事では、2024年のポルトガルにおける暗号通貨の課税の主な側面を見ていきます。

ポルトガルにおける暗号通貨の主な課税規定

• 個人投資家にはキャピタルゲイン税がありません。暗号通貨に関連する専門活動を行わない個人投資家に対しては、一般的に、個人投資のための暗号通貨の売買から得られる所得は課税されません。
• 暗号通貨取引が商業活動でない限り、付加価値税および所得税は適用されません。
• 専門活動の課税。暗号通貨に関連する活動の収益が専門的または事業的活動と見なされる場合、所得税の一般的な規則に従って課税される可能性があります。

税金の支払い方

1. 活動のステータスを確定する。暗号通貨活動が個人投資か専門活動かを正しく判断することが重要です。後者の場合、ポルトガルの税法に従って収入を申告し、税金を支払う必要があります。
2. 記録の保持。収入が課税対象かどうかに関係なく、すべての暗号通貨取引の記録を注意深く保持することが望ましいです。これは、税務監査の際に投資の性質を確認するために必要になる場合があります。
3. 税金アドバイザーとの相談。税法の複雑さと暗号通貨市場の急速な変化を考慮すると、税金の専門家に相談することを強くお勧めします。これにより、税法を遵守し、誤った収入の申告に対する潜在的な罰金を回避できます。

結論

ポルトガルは、特に個人投資家にとって、ヨーロッパ諸国の中で最も好条件の暗号通貨税制の1つを提供しています。非専門家投資家向けのキャピタルゲイン税の免除は、暗号通貨を保有し、取引する魅力的な場所にします。ただし、どの管轄区域でも、税金を注意深く考慮し、立法の変更を考慮することが重要です。法令を遵守し、税の負担を最適化するためには、常に専門家の税務アドバイスを受けることが望ましいです。

2024 年のポルトガルの主な税率の表。この表には、個人所得税 (IRS)、法人所得税 (IRC)、付加価値税 (VAT) の税率に関する情報が含まれており、仮想通貨収入の課税の詳細についても言及されています。

これらの税率はポルトガルの税制の概要を提供します。ただし、税法は変更される可能性があり、特定の条件や適用される控除があることを覚えておくことが重要です。

ポルトガルでの暗号通貨取引会社の設立や専門活動としての暗号通貨の取引に興味がある場合は、法的な指導と行政支援のためにRUEにお問い合わせください。私たちのチームは、ビジネスの行政的な側面を自信を持って進めるのを支援し、各段階でのすべての要件の完全な遵守を確保します。経験豊富なRegulated United Europe（RUE）の弁護士が、ポルトガルにおける暗号通貨のライセンスプロセス全体を指導し、すべてのポルトガルの暗号通貨規制について詳しく説明します。

また、Regulated United Europeの弁護士は、MICA規制への適応を支援し、暗号通貨プロジェクトの法的サポートも行っています。