アンドラ仮想通貨税

アンドラは、暗号通貨やその他の革新的なテクノロジーが市民に熱狂的に受け入れられ、政府によって積極的に見られている国の1つです。暗号通貨ビジネスは、アンドラの税制が比較的低い税率を誇り、複雑さが少なく、かつ整然として負担が少ないものであることを見出すでしょう。さらに、世界基準に適合し、地元の納税者のニーズに応えるよう常に改善されています。

アンドラでは、地方自治体と政府が税金の徴収を担当しており、すでにEUやOECD諸国と同じ構造を持ちながらも、最も発展した国々の文脈では非常に競争力があります。

地方自治体は、以下の課税対象に課せられる税金を設定し、徴収し、管理します:

• 商業、ビジネス、および専門活動
• 火災および場所
• 不動産
• 賃貸収入
• 建設

アンドラ政府は、以下の課税対象に課される税金を設定し、徴収し、管理します:

• 様々な種類の個人所得
• 法人所得
• 販売された製品およびサービス
• 不動産譲渡によるキャピタルゲイン
• 車両所有
• 商標登録
• 経済活動の所有者としての登録
• 裁判所

アンドラは、税目的で国際的な税務当局や組織と協力し、関連する外国機関との間で税務情報を自動的に交換することを約束しています。たとえば、政府がほぼ10年前にOECDの宣言に署名したことにより、税務目的のための銀行の秘密を終了することを義務付けられ、国際税制の透明性が確保されています。

デジタル資産法によると、暗号通貨はアンドラでは法定通貨とは見なされません。代わりに、役割に応じて会計および課税の目的で無形資産または在庫として分類されます。暗号通貨を通常の事業の過程で売却する意図がある場合、在庫として扱われ、そうでない場合は無形資産として扱われます。

アンドラ税制の利点

まず第一に、アンドラの税率は他のヨーロッパ諸国よりもかなり低く、税負担を最小限に抑えたい企業や投資家にとって大きな利点です。さらに、年度末の締めくくりプロセスは非常に簡単で管理しやすく、多くの時間と労力を節約できます。

アンドラ税制の他の顕著な利点は以下のとおりです:

• 富の課税なし
• 相続税なし
• 寄付税なし
• 非常に低い法人所得税と利用可能な免除
• 個人所得税の免除の可能性
• 非常に低い付加価値税
• 適度な社会保険料
• 会社の車に対する税金なし

法人所得税

アンドラでは、標準的な法人所得税率は10%であり、納税居住者および非居住者会社、暗号関連活動に従事する会社を含む、全ての会社に支払われます。納税居住者会社は世界中の所得に課税され、非居住者会社はアンドラで発生した所得にのみ税金を支払う義務があります。非居住者会社がアンドラに常設施設を持たない場合、取引ごとに税金が課せられます。

2010年12月29日の法律95号によると、会社はアンドラ法に基づいて設立され、アンドラの領土に登記されているか、アンドラに

実効的な経営拠点を持っているか、あるいはアンドラに税務の住所を移転している場合、納税居住者と見なされます。

全ての会社は、会計期間終了後の6か月後の翌月までに税務申告書を提出する義務があります。現在の会計期間の前払いは、会計期間の開始の翌月の1日に行われます。

その他の法人所得税のルールには以下が含まれます:

• アンドラ外で投資する持株会社は、2%の税率が適用されます
• アンドラの共同投資機関は0%の税率が適用される可能性があります
• さまざまな控除の文脈で、会社が利益を上げる場合、最低税率は3%です

付加価値税

アンドラでは、標準の付加価値税率は4.5％であり、EU内では付加価値税率は15％未満であってはなりません。アンドラで販売される製品やサービス、およびアンドラ領土に輸入される製品やサービスに課せられます。販売される製品やサービスの年間価値が40,000ユーロを超えない場合、アンドラでの付加価値税納税者として登録する義務はありません。

暗号通貨会社も通常、標準の付加価値税を支払う義務がありますが、特定のビジネスモデルが売り手と顧客の間の十分な課税関係を構成しない場合や、適用法が免税にする場合を除きます。 例えば、暗号通貨取引は、これらの取引が暗号通貨を支払手段とする金融サービスとして扱われるため、付加価値税が免税になる場合があります。 ただし、当局はまだ暗号通貨に関連するガイダンスを発行していません。付加価値税目的で暗号通貨ビジネスを注意深く検討したい場合は、こちらのRegulated United Europe（RUE）のコンサルタントにお問い合わせください。具体的な助言を提供することをお手伝いします。

キャピタルゲイン税

会社や個人にとって、キャピタルゲインは別の収入の一種と見なされます。会社は10％の税率で課税され、個人は課税対象額に応じて最大10％の税金を支払うことがあります。特定の条件が満たされていれば、免除が利用可能です。

キャピタルゲインは、次の場合に課税されません:

• 株式の売却（株主が会社の25％未満を所有している場合、つまり株式の売買が非課税になる可能性があります）
• 10年以上保有している資産の売却

源泉徴収税

アンドラでは、標準の源泉徴収税率は10％です。再保険取引には追加の税率として1.5％が課せられます。アンドラの税務居住者に支払われる場合、利子やロイヤリティは標準税率で課税されます。 アンドラの居住会社に支払われるロイヤリティは非課税です。 アンドラの非居住者または居住者ではない会社や個人に支払われる場合、ロイヤリティは5％の税率で課税されます。 アンドラの会社は、非居住者または居住者の会社や個人に支払われる配当から税金を源泉徴収する義務はありません。

個人所得税

アンドラの居住個人（年間183日以上アンドラで過ごす人）にとって、標準の個人所得税率は10％であり、アンドラと国外で発生した所得に課税されます。 非居住個人は、アンドラで発生した所得にのみ課税される10％の税率が適用されます。 一般的に、アンドラの居住者の税率は所得の額や適用可能な控除および税額控除によって異なります。

居住者の独身者の場合、税率は以下の通りです:

• 年収が0-24,000 EURの場合– 0％
• 年収が24,001-40,000 EURの場合– 5％
• 年収が40,001 EUR以上の場合– 10％

結婚した夫婦は以下の税率の対象です:

• 年収が0-40,000 EURの場合– 0％
• 年収が40,001 EUR以上の場合– 10％

控除は、以下の種類の所得に適用されます（他のものの中で）:

• アンドラ政府債権からの所得
• アンドラに登録された会社の持分からの配当およびその他の所得
• アンドラの居住会社の持分からの配当およびその他の所得
• アンドラの銀行に保有されている資金からの利子（最大3,000 EURまで）
• 公的助成金および奨学金

2024年のアンドラでの暗号通貨の税金の支払い方法

2024年、アンドラは税制を発展させ、投資家と革新的なテクノロジーを引き付けながら、公正な課税を確保するため、急成長する暗号通貨の世界に適応しようとしています。 アンドラ政府は、国際基準を遵守し、金融の安全性を確保するために、暗号通貨取引を規制し、関連する収入に課税する必要性を認識しています。

アンドラにおける暗号通貨課税の基礎

アンドラも、暗号通貨取引を規制することを目的とした立法を採用しています。 暗号通貨から得た収入は、個人または法人の利益の一部と見なされ、国内税法に基づいて課税されます。

収入の申告

暗号通貨で収入を得る個人や法人は、この収入を税務申告書に申告する必要があります。 暗号通貨収入をユーロや他の通貨に換算する場合は、収入を受け取った日の為替レートで行う必要があります。

税率

アンドラの税率は、多くの他の国と比較して比較的低いため、国際投資家や起業家にとって魅力的です。 法人所得税は約10％であり、個人の最高所得税率も10％です。

キャピタルゲイン税

アンドラでは、暗号通貨の売却から得た利益にもキャピタルゲイン税が課せられます。 資産が1年以上保有されている場合、好都合な税率が適用される可能性があります。

付加価値税およびその他の税金

現在、アンドラは付加価値税を課していません。 これにより、暗号通貨ビジネスにとってさらに魅力的になります。 ただし、一部のサービスや商品には他の種類の税金や料金が課せられる場合があります。

結論

2024年のアンドラにおける暗号通貨の課税には、地元の税法を熟知し、規制上の変更に注意する必要があります。 アンドラで暗号通貨を取り扱う投資家や起業家は、税務顧問や会計士と相談して、税務負担と税法順守を最適化することが推奨されます。 アンドラは、革新的な金融セクターにとって魅力的な管轄区であるため、暗号通貨税制を発展させ続けると予想されています。

アンドラの主要税率を示す表

これらの税率は、アンドラの投資を引き付け、経済成長を支援するためのアンドラの税制政策を反映しています。付加価値税の不在と比較的低い税率は、世界中の企業や投資家にとってアンドラを魅力的な場所にしています。

アンドラの低い税率を活用し、同時にあなたの暗号通貨ビジネスが適用される規則に準拠することを確認したい場合は、当社の高度に資格のある経験豊富な法律顧問であるRegulated United Europe（RUE）がお手伝いいたします。 私たちは、暗号通貨ビジネスに適用される地元および国際的な税制規則をよく理解し、密接に監視しています。クライアントが地元の規制に従うだけでなく、税務効率の良い方法で運営できるように努めています。さらに、新しいアンドラの暗号通貨会社の設立、暗号通貨ライセンス、財務会計についてもお手伝いいたします。個別のコンサルテーションを予約して、あなたの成功のための包括的な法的助言を受け取ってください。

Regulated United Europeの弁護士はまた、暗号プロジェクトの法的サポートを提供し、MICA規制への適応を支援します。