Licenza di gioco d’azzardo PAGCOR

Vantaggi di Possedere una Licenza di Gioco d’Azzardo PAGCOR

Le Filippine sono un’economia in crescita che migliora gradualmente la sua legislazione per attrarre più investitori stranieri e, eventualmente, creare un altro centro economico leader nella regione. Vanta un pool di talenti altamente qualificati con eccellenti competenze in lingua inglese disponibili a costi ragionevoli. Inoltre, il governo fa continui sforzi per migliorare l’infrastruttura internet in tutto il paese, rendendo le attività online più fattibili e gestibili. I principali operatori sono autorizzati dal PAGCOR e beneficiano dell’ambiente economico locale, il che indica che le Filippine offrono opportunità di business vantaggiose per le imprese di gioco d’azzardo.

Per le imprese di gioco d’azzardo, il sistema fiscale è abbastanza favorevole, il che può rendere una licenza di gioco d’azzardo PAGCOR più economica rispetto ad altri luoghi. Ai titolari di licenza viene imposto un’imposta di franchigia del 5% sui loro ricavi lordi dalle operazioni di gioco, in sostituzione di tutte le altre tasse. Ciò significa che sono esenti dall’imposta sul reddito, IVA e altre tasse regolari. È anche degno di nota che le società straniere hanno diritto a ricevere crediti d’imposta.

Regolamenti sul Gioco d’Azzardo nelle Filippine

La PAGCOR è il principale regolatore nelle Filippine che supervisiona l’Entertainment City (un equivalente compatto di Las Vegas), i casinò sparsi per il paese e i casinò online operanti all’estero. I cittadini delle Filippine possono giocare solo nei casinò terrestri regolamentati dal PAGCOR, a condizione che abbiano almeno 21 anni, e i casinò online sono autorizzati a offrire i loro servizi solo a giocatori stranieri al di fuori delle Filippine.

Le seguenti leggi e regolamenti si applicano ai titolari di licenza PAGCOR:

• Interactive Gaming Act del 2003
• The Casino Implementing Rules and Regulations (CIRR)
• Una Legge che Tassa le Operazioni di Gioco Offshore delle Filippine (Republic Act No. 11590)
• The Anti-Money Laundering Act (AMLA)
• Una Legge per Rafforzare Ulteriormente la Legge Anti-Riciclaggio, Modificando a Tal Fine la Republic Act No. 9160, Altrimenti Nota Come “Anti-Money Laundering Act del 2001”, come modificata (Republic Act No. 11521)
• Una Legge che Designa i Casinò come Persone Soggette alla Republic Act No. 9160, Altrimenti Nota Come “Anti-Money Laundering Act del 2001”, come modificata (Republic Act No. 10927)
• Una Legge per Rafforzare Ulteriormente la Legge Anti-Riciclaggio, Modificando a Tal Fine la Republic Act No. 9160, Altrimenti Nota Come “Anti-Money Laundering Act del 2001”, come modificata (Republic Act No. 10365)
• Una Legge per Rafforzare Ulteriormente la Legge Anti-Riciclaggio, Modificando a Tal Fine le Sezioni 10 e 11 della Republic Act No. 9160, Altrimenti Nota Come “Anti-Money Laundering Act del 2001”, come modificata, e per Altri Scopi (Republic Act No. 10167)
• Una Legge che Modifica la Republic Act No. 9160, Altrimenti Nota come “Anti-Money Laundering Act del 2001” (Republic Act No. 9194)
• Una Legge che Definisce il Reato di Riciclaggio di Denaro, Fornendo Penalità e per Altri Scopi (Republic Act No. 9160)

Il PAGCOR ha anche emesso i seguenti manuali regolatori:

• Manuale Regolatorio dei Casinò per i Titolari di Licenza nella Greenfield Zone
• Manuale Regolatorio dei Casinò per i Titolari di Licenza nell’Entertainment City
• Manuale Regolatorio dei Casinò per i Titolari di Licenza nella Clark Special Economic Zone
• Manuale Regolatorio dei Casinò per i Titolari di Licenza nel Fiesta Casino

Nelle Filippine, il contrasto e la prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo sono presi molto seriamente, poiché il governo mira a prevenire che l’industria del gioco d’azzardo venga sfruttata per attività criminali. Le leggi, tra gli altri obblighi, richiedono ai proprietari di casinò di implementare politiche di gestione del rischio e di mantenere i registri dei loro clienti per almeno 5 anni. I giocatori devono fornire informazioni dettagliate al momento della registrazione con una piattaforma di gioco d’azzardo. I proprietari dei casinò sono tenuti a consentire controlli di conformità ogni volta che il Consiglio Anti-Riciclaggio delle Filippine (AMLC) sospetta un caso di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo. La legislazione AML/CFT si applica ai casinò terrestri, ai casinò online, ai casinò basati su navi e ad altri giochi e sport.

Il Dipartimento di Supervisione e Applicazione della Legge Anti-Riciclaggio di PAGCOR (PASED) è anche responsabile dell’applicazione della legislazione AML/CFT nell’industria dei casinò. L’autorità è autorizzata a svolgere una varietà di attività di supervisione che includono misure preventive, sanzioni e altre azioni correttive. Il PASED consulta l’AMLC, altre controparti locali e internazionali e gli operatori di casinò per sviluppare, migliorare e implementare politiche pertinenti.

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Tipi di Licenze di Gioco d’Azzardo PAGCOR

Nelle Filippine, sono disponibili diverse licenze a seconda dell’attività licenziabile. La licenza più comune è una Licenza di Gioco Offshore, i cui titolari sono chiamati Operatori di Gioco Offshore delle Filippine (POGOs). I POGOs sono aziende di gioco d’azzardo online basate nelle Filippine che offrono servizi a giocatori al di fuori del paese. Questo tipo di licenza è concessa dal PAGCOR. Le aziende licenziate possono offrire una vasta gamma di attività di gioco popolari – slot, blackjack, roulette, giochi con croupier dal vivo e altri giochi.

La Licenza di Gioco Offshore è divisa nelle seguenti categorie:

• Casino Online – un tipo di gioco d’azzardo online che opera casinò in tempo reale su internet e di solito offre un numero casuale di giochi
• Scommesse Sportive – una forma di gioco d’azzardo che coinvolge la previsione dei risultati e la piazzamento di una scommessa su un particolare evento sportivo
• Scommesse Sportive su Eventi Regolamentati – regolamentate da altre giurisdizioni e offre feed audio e video di eventi dal vivo ai consumatori

Altre licenze rilevanti sono anche concesse dal PAGCOR:

• Accreditamento di Agenti Locali
• Classe Speciale di BPO
• Fornitore di Servizi di Relazioni con i Clienti
• Fornitore di Studi e Streaming Live
• Fornitore di Supporto IT
• Fornitore di Servizi di Supporto Strategico
• Fornitore di Software/Piattaforma di Gioco
• Sito Operativo Aggiuntivo in un Edificio Diverso da Quello del Sito Esistente
• Sito Operativo Aggiuntivo in un Edificio con un Sito Operativo Esistente

Filippine

Capitale	Popolazione	Valuta	PIL
Manila	109,035,343	PHP	$ 11,420

Requisiti per i Richiedenti di una Licenza di Gioco d’Azzardo PAGCOR

Per essere idonei a una licenza di gioco d’azzardo PAGCOR, è necessario prima incorporare una società nelle Filippine. Altri requisiti possono variare a seconda del tipo di licenza per cui si fa domanda. Se desideri ottenere approfondimenti specifici sui requisiti per un particolare tipo di licenza, contatta i nostri avvocati esperti qui a Regulated United Europe e organizzeremo una consulenza personalizzata per te.

Per richiedere una licenza di gioco d’azzardo PAGCOR nelle Filippine, dovresti generalmente preparare almeno i seguenti documenti:

• Una lettera di intenti indirizzata al Presidente e CEO del PAGCOR
• Un modulo di integrità personale contenente i nomi e i dettagli di tutti i funzionari chiave, inclusi i direttori e il segretario della società
• Un modulo di integrità aziendale contenente i dettagli della società
• Un piano aziendale
• Un organigramma che indica le persone che occupano posizioni all’interno della società
• Prova della posizione fisica della società all’interno della giurisdizione
• Copia firmata del Codice di Pratica Industriale
• Copie dei passaporti degli azionisti, dei direttori e del segretario della società
• Certificati di fedina penale degli azionisti, dei direttori e del segretario della società
• Un documento dettagliato della Due Diligence Cliente interna (CDD), incluse le procedure Know-Your-Customer (KYC) come prescritto dall’AMLC
• Prova del pagamento della tassa di domanda

Tasse di domanda per la Licenza di Gioco Offshore:

• Casino Online – 50,000 USD (circa 45,000 EUR)
• Scommesse Sportive – 40,000 USD (circa 36,000 EUR)
• Scommesse Sportive su Eventi Regolamentati – 40,000 USD (circa 36,000 EUR)

Le tasse per altre domande di licenza sono le seguenti:

• Accreditamento di Agenti Locali – 20,000 USD (circa 18,000 EUR)
• Classe Speciale di BPO – 100,000 USD (circa 90,000 EUR)
• Fornitore di Servizi di Relazioni con i Clienti – 50,000 USD (circa 45,000 EUR)
• Fornitore di Studi e Streaming Live – 40,000 USD (circa 36,000 EUR)
• Fornitore di Supporto IT – 20,000 USD (circa 18,000 EUR)
• Fornitore di Servizi di Supporto Strategico – 20,000 USD (circa 18,000 EUR)
• Fornitore di Software/Piattaforma di Gioco – 40,000 USD (circa 36,000 EUR)
• Sito Operativo Aggiuntivo in un Edificio Diverso da Quello del Sito Esistente – 10,000 USD (circa 9,000 EUR)
• Sito Operativo Aggiuntivo in un Edificio con un Sito Operativo Esistente – 5,000 USD (circa 4,500 EUR) per piano ogni 3,000 mq di superficie

Le seguenti tasse di licenza sono applicabili solo alla Licenza di Gioco Offshore:

• Casino Online – 200,000 USD (circa 180,000 EUR)
• Scommesse Sportive – 150,000 USD (circa 135,000 EUR)
• Scommesse Sportive su Eventi Regolamentati – un pagamento una tantum di 150,000 USD (circa 135,000 EUR)

I titolari di licenze di casinò online e scommesse sportive sono anche soggetti a un costo una tantum di garanzia di performance/sicurezza di 300.000 USD (circa 271.000 EUR). Una tassa una tantum di garanzia di performance/sicurezza di 50.000 USD (circa 45.000 EUR) si applica ai titolari di licenze di Classe Speciale di BPO, Fornitori di Servizi di Relazioni con i Clienti, Fornitori di Studi Live e Streaming, Fornitori di Supporto IT, Fornitori di Servizi di Supporto Strategico e Fornitori di Software/Piattaforma di Gioco. Piattaforme di Gioco Remoto
Tariffe di rinnovo della Licenza di Gioco Offshore:

• Casino Online – 50.000 USD (circa 45.000 EUR)
• Scommesse Sportive – 40.000 USD (circa 36.000 EUR)
• Scommesse Sportive su Eventi Regolamentati – 40.000 USD (circa 36.000 EUR)

Le tariffe di rinnovo per altre licenze sono le seguenti:

• Accreditamento di Agenti Locali – 20.000 USD (circa 18.000 EUR)
• Classe Speciale di BPO – 100.000 USD (circa 90.000 EUR)
• Fornitore di Servizi di Relazioni con i Clienti – 50.000 USD (circa 45.000 EUR)
• Fornitore di Studi Live e Streaming – 40.000 USD (circa 36.000 EUR)
• Fornitore di Supporto IT – 20.000 USD (circa 18.000 EUR)
• Fornitore di Servizi di Supporto Strategico – 20.000 USD (circa 18.000 EUR)
• Fornitore di Software/Piattaforma di Gioco – 40.000 USD (circa 36.000 EUR)
• Sito Operativo Aggiuntivo in un Edificio Diverso da Quello del Sito Esistente – 10.000 USD (circa 9.000 EUR)
• Sito Operativo Aggiuntivo in un Edificio con un Sito Operativo Esistente – 5.000 USD (circa 4.500 EUR) per piano ogni 3.000 mq di superficie

Come Costituire una Società per una Licenza di Gioco d’Azzardo PAGCOR

Negli ultimi anni, il governo filippino ha apportato alcune modifiche per semplificare e ottimizzare il processo di costituzione di una società nelle Filippine, specialmente per gli stranieri. Nonostante gli sforzi, il processo è ancora più complesso rispetto a quello per gli imprenditori locali. Pertanto, consigliamo vivamente di consultare i nostri avvocati esperti qui a Regulated United Europe che saranno lieti di offrire la soluzione più adatta e conveniente per la tua impresa di gioco d’azzardo, inclusa la comparazione con altre giurisdizioni.

Nelle Filippine, esistono diverse strutture legali aziendali, ma tra le più comuni vi è una Corporazione simile a una Società a Responsabilità Limitata. Si noti che la proprietà estera completa non è consentita. A condizione che tutti i documenti siano in ordine e che i passaggi richiesti siano seguiti, una nuova impresa può essere costituita entro 8 giorni.

I requisiti di capitale dipendono dalla quota di partecipazione estera:

• 0% di partecipazione estera (100% di proprietà filippina) – 100 USD (circa 91 EUR)
• Meno del 40% di partecipazione estera – 100 USD (circa 91 EUR)
• Più del 40,01% di partecipazione estera – 200.000 USD (circa 181.000 EUR)

Per ridurre i requisiti di capitale per una società con più del 40,01% di partecipazione estera, puoi utilizzare i seguenti mezzi:

• Assumere almeno 50 cittadini filippini, e il capitale richiesto sarà ridotto a 100.000 USD (circa 91.000 EUR)
• Dimostrare l’uso di tecnologia avanzata nelle operazioni della società, e il capitale richiesto sarà ridotto a 100.000 USD (circa 91.000 EUR)
• Esportare almeno il 70% dei tuoi prodotti o servizi, e il capitale richiesto sarà ridotto a 100 USD (circa 91 EUR)

Altri requisiti per una Corporazione Filippina:

• 2-15 incorporatori (la maggioranza deve essere residente nelle Filippine)
• Almeno 4 funzionari
  • Un presidente che agisce come firmatario della società (nessun requisito di residenza)
  • Un segretario aziendale, responsabile dell’amministrazione della società (deve essere residente nelle Filippine)
  • Un tesoriere, responsabile delle finanze della società (deve essere residente nelle Filippine)
  • Un responsabile della conformità anti-riciclaggio (deve essere residente nelle Filippine)
• Il capitale può essere trasferito una volta che la società ha aperto un conto bancario locale

I seguenti documenti sono necessari per costituire una Corporazione per una licenza di gioco d’azzardo PAGCOR:

• Un Atto Costitutivo Notarizzato
• Statuti Notarizzati
• 2 documenti di identità validi per ogni azionista
• Un modulo di domanda di incorporazione
• Un modulo di verifica
• Una copia della lettera di permesso del comune
• Un certificato bancario notarizzato
• Per le sussidiarie di società estere, un modulo di domanda di investimento estero
• Un’affidavit notarizzato del tesoriere
• Un’affidavit congiunto di 2 incorporatori
• Un impegno scritto a cambiare il nome della società da parte del fiduciario o del direttore
• Un certificato di autorizzazione da altre agenzie governative
• Un elenco di membri e l’importo contribuito certificato dal segretario
• Una conferma del pagamento della tassa di registrazione
• Un modulo di dati dei dipendenti
• Un certificato di imposta comunitaria
• Autorizzazione della posizione e del Barangay
• Prova di sicurezza antincendio e ispezione elettrica
• Un certificato di occupazione e un permesso di costruzione
• Un contratto di locazione dell’ufficio, se applicabile

Le tasse di registrazione della società sono le seguenti:

• Verifica del nome della società – 100 PHP (circa 1,70 EUR)
• Registrazione degli statuti – 1.000 PHP (circa 17 EUR)
• Registrazione delle azioni – 150 PHP (circa 2,50 EUR)
• Trasferimento delle azioni – 320 PHP (circa 5,30 EUR)
• Una tassa di deposito dello 0,2% del capitale azionario autorizzato o del prezzo di sottoscrizione del capitale azionario sottoscritto, a seconda di quale sia superiore, ma non meno di 1.000 PHP (circa 17 EUR)
• Una tassa di ricerca legale dell’1% della tassa di deposito, ma non meno di 10 PHP (circa 0,17 EUR)
• Tassa di ricerca legale per gli statuti – 10 PHP (circa 0,17 EUR)
• Un’approvazione dal Barangay – 300-1.000 PHP (circa 5-17 EUR)

Per aprire una società nelle Filippine, dovresti seguire i seguenti passaggi:

• Richiedere l’approvazione del nome della società e la registrazione della società presso la Securities and Exchange Commission (SEC) delle Filippine
  • Questo passaggio richiederà la presentazione dell’Atto Costitutivo, degli statuti, di un’affidavit congiunto di 2 incorporatori e dell’affidavit del tesoriere della società
• Pagare le tasse di registrazione della società, la cui richiesta viene emessa dalla SEC dopo la domanda di incorporazione
• Ottenere l’autorizzazione dal Barangay che è il distretto della regione scelta responsabile dell’amministrazione per il governo locale
  • Questo passaggio richiederà la presentazione del certificato di registrazione dalla SEC, 2 documenti di identità validi e la prova dell’indirizzo dell’ufficio locale della società
• Ottenere un permesso commerciale dall’Ufficio del Sindaco locale
  • Questo passaggio richiederà la fornitura del certificato di registrazione dalla SEC, 2 documenti di identità validi, l’autorizzazione del Barangay e la prova dell’indirizzo dell’ufficio locale della società
• Registrare la tua società presso il Bureau of Internal Revenue (BIR) e ricevere un Numero di Identificazione del Contribuente (TIN) per la tua società, nonché registrare i libri contabili e le fatture aggiornate
  • Questo passaggio richiederà la presentazione del modulo di domanda (BIR Form 1903), il certificato di registrazione dalla SEC, l’autorizzazione del Barangay, il permesso commerciale dall’Ufficio del Sindaco, 2 documenti di identità validi e la prova dell’indirizzo dell’ufficio locale della società
• Registrarsi come datore di lavoro presso il Sistema di Sicurezza Sociale (SSS), la Philippine Health Insurance Corporation (PhilHealth) e il Fondo di Sviluppo Abitativo Mutuo (HDMF o Pag-IBIG Fund)

LICENZA DI GIOCO D’AZZARDO IN PAGCOR

Requisiti per i Titolari di Licenza di Gioco d’Azzardo PAGCOR

Oltre alla tassa di franchigia, gli Operatori di Gioco Offshore delle Filippine sono tenuti a pagare varie altre tasse nelle Filippine. La legge che tassa le operazioni di gioco offshore delle Filippine distingue tra entrate di gioco e non di gioco e quindi vengono imposte diverse tasse su diverse fonti di entrate generate da un operatore di gioco d’azzardo basato nelle Filippine.

Le entrate non di gioco di un Operatore di Gioco Offshore delle Filippine sono soggette a un’imposta sul reddito del 25% sul reddito imponibile derivato nelle Filippine e all’estero. Gli Operatori di Gioco Offshore con sede all’estero sono soggetti a un’imposta sul reddito del 25% sul reddito derivato dalle Filippine.

Le vendite da parte di persone registrate all’IVA agli Operatori di Gioco Offshore delle Filippine sono esenti da IVA. I servizi resi agli Operatori di Gioco Offshore delle Filippine soggetti a imposta sul gioco da parte dei fornitori di servizi sono anch’essi esenti da IVA.

Gli Operatori di Gioco Offshore delle Filippine che impiegano cittadini stranieri devono sapere che tutti i cittadini stranieri, indipendentemente dalla residenza, che sono impiegati e assegnati nelle Filippine da un Operatore di Gioco Offshore o dal suo fornitore di servizi, devono pagare una ritenuta d’acconto finale minima di 12.500 PHP (circa 207 EUR) o il 25% del loro reddito lordo, a seconda di quale sia superiore. Inoltre, tutti i dipendenti stranieri degli Operatori di Gioco Offshore delle Filippine e dei loro fornitori di servizi, indipendentemente dalla natura dell’impiego, devono ottenere un Numero di Identificazione Fiscale (TIN). Se un Operatore di Gioco Offshore delle Filippine impiega o ingaggia cittadini stranieri senza un TIN, deve pagare una multa di 20.000 PHP (circa 331 EUR) per ogni dipendente straniero non conforme.
Elenco dei Fornitori di Servizi di Sistema di Gioco.
Tutte le attività di marketing relative ai casinò, comprese le seguenti, devono essere consultate con il PAGCOR prima della loro implementazione:

• Qualsiasi programma di affiliazione o fedeltà tramite il quale punti, crediti o premi possono essere guadagnati giocando a qualsiasi gioco in un casinò, o punti, crediti o premi possono essere riscattati all’interno delle strutture del casinò sia per giocare a un gioco
• Qualsiasi concorso, lotteria o torneo in cui un premio può essere vinto direttamente o indirettamente come risultato della visita a un casinò o del gioco di qualsiasi gioco in un casinò, o un premio può essere riscattato o utilizzato per giocare a qualsiasi gioco in un casinò
• Qualsiasi attività, programma o incentivo, o qualsiasi combinazione di essi, che pubblicizzi, o altrimenti promuova o sia inteso a promuovere la visita di un casinò o il gioco di qualsiasi gioco in un casinò

Il nostro team qui a Regulated United Europe sarà lieto di supportarti nella costituzione di una società e nell’ottenimento di una licenza di gioco d’azzardo PAGCOR. Con consulenti legali dedicati, esperti fiscali e contabili finanziari al tuo fianco, troverai i processi di costituzione e domanda facili, senza attriti e trasparenti. Contattaci ora per programmare una consulenza personalizzata e prepararti per un successo duraturo.

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