Licenza di gioco d’azzardo a Malta

Tra gli imprenditori del gioco d’azzardo, Malta è conosciuta come una delle giurisdizioni più affidabili, poiché fornisce un quadro normativo per attività di gioco d’azzardo come giochi a distanza, scommesse sportive, giochi di divertimento, giochi da casinò, dispositivi di gioco e varie lotterie. L’industria del gioco d’azzardo maltese è stata legalizzata un centenario fa e da allora si è costantemente evoluta rispondendo e adattandosi alle mutevoli esigenze del settore e basandosi sul know-how esistente. Il paese offre chiarezza normativa, solide infrastrutture aziendali e sostegno governativo, oltre a garantire equità e sicurezza per i partecipanti al mercato.

Vantaggi di avere una licenza di gioco d’azzardo maltese

Malta è un’economia di libero mercato che offre tutti i vantaggi di una giurisdizione UE conveniente e rispettata, ma con costi operativi minori. Se stai cercando un modo per entrare nel mercato dell’UE, compresi i paesi più prosperi, tieni presente che la licenza di gioco maltese garantisce i diritti di passaporto UE consentendo ai titolari di offrire servizi di gioco in altre giurisdizioni dello SEE. Ciò significa che non dovrai stabilire filiali fisiche o richiedere una nuova licenza in ogni paese dello SEE in cui intendi operare. Finché possiedi la licenza di gioco maltese, sarà sufficiente notificare le autorità finanziarie nazionali pertinenti, il che è più conveniente rispetto all’ottenimento di una licenza in giurisdizioni europee più ricche.

A Malta, la tassa sul gioco è solo del 5%, applicata sui ricavi di gioco generati dall’operatore nel corso di un anno. Gli imprenditori del gioco d’azzardo possono beneficiare di oltre 70 accordi internazionali per l’eliminazione della doppia imposizione, che garantiscono che i redditi derivanti dalle attività di gioco non vengano tassati due volte in due diversi paesi. La ritenuta alla fonte in certi casi non è imposta su interessi, royalties, dividendi e proventi da liquidazione. Anche se in generale le società sono soggette all’imposta sul reddito delle società al tasso del 35%, gli azionisti non residenti possono ricevere un rimborso della maggior parte di questa imposta, riducendo significativamente il tasso effettivo. A seconda di fattori come il tipo di reddito della società, l’imposta può essere ridotta allo 0-10%.

Le società maltesi possono anche beneficiare dell’esenzione dalla revisione contabile. Ad esempio, una Private Limited Liability Company (Ltd) può essere esentata dalla revisione contabile se il suo fatturato annuo massimo non supera 80.000 EUR o un importo proporzionale se il periodo contabile è diverso da 12 mesi e gli azionisti della società soddisfano i criteri di azionisti qualificati. Avvalersi di questa esenzione è relativamente semplice: una società deve presentare una domanda al Malta Business Registry (MBR) entro 6 mesi dalla fine del periodo contabile a cui l’esenzione dovrebbe applicarsi.

Regolamentazioni del gioco d’azzardo a Malta

La legge maltese utilizza il termine “gaming” per riferirsi a tutte le attività di gioco d’azzardo e gioco. Secondo il Gaming Definitions Regulations del 2018, il gaming è definito come un’attività che consiste nel partecipare a un gioco d’azzardo o di abilità, offrire un servizio di gioco o fornire una fornitura di gioco. Un operatore fornisce un servizio di gioco quando rende disponibile un gioco ai giocatori per partecipazione diretta o indiretta e singola o congiunta come attività economica.

L’industria del gioco maltese è principalmente regolamentata dal Malta Gaming Act del 2018, il cui scopo è garantire che il settore del gioco sia tenuto nell’interesse pubblico, nonché promuovere il gioco sostenibile, la crescita economica, l’innovazione e lo sviluppo di Malta come centro di eccellenza e competenza per le competenze legate al gioco. Copre anche aspetti come l’autorità di gioco, la revisione contabile, la protezione dei minori e di altre persone vulnerabili e le responsabilità dei giocatori.

Le seguenti normative secondarie rientrano nel Gaming Act del 2018 e forniscono di conseguenza chiarezza normativa:

• Gaming Authorisations Regulations
• Gaming Commercial Communications Regulations
• Gaming Compliance and Enforcement Regulations
• Le sopra menzionate Gaming Definitions Regulations
• Gaming Player Protection Regulations
• Gaming Premises Regulations
• Gaming License Fees Regulations
• Gaming Tax Regulations
• Social Causes Fund Regulations
• Retention of Data (MGA) Regulations

Secondo il Malta Gaming Act del 2018, la Malta Gaming Authority (MGA) è responsabile della regolamentazione di vari settori dell’industria del gioco, compresi i settori del gioco terrestre e remoto. Garantisce che le operazioni di gioco con licenza siano eque e trasparenti per tutti i giocatori, previene crimini e corruzione, rileva il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo e protegge i membri vulnerabili della società.

La MGA svolge, tra le altre, le seguenti attività normative:

• Mantenere sotto revisione tutte le pratiche e operazioni regolamentate, nonché le prestazioni del settore del gioco
• Fornire informazioni e orientamenti pertinenti al pubblico
• Garantire che i servizi di gioco siano pubblicizzati in modo equo e responsabile
• Ricevere e investigare reclami da parte dei giocatori e assistere e promuovere la risoluzione tempestiva, equa e competente delle controversie tra giocatori o tra giocatori e operatori
• Richiedere, raccogliere, compilare e mantenere registri di tutti i dati rilevanti
• Garantire che le persone che conducono attività di gioco siano idonee e adatte a svolgere le loro funzioni
• Concedere qualsiasi licenza, approvazione, riconoscimento o altra autorizzazione per attività di gioco
• Prevenire, rilevare e garantire il perseguimento di qualsiasi reato contro le normative

In linea con gli obiettivi di gioco responsabile delle Gaming Player Protection Regulations, un operatore di gioco deve fornire prove sufficienti alla MGA per dimostrare che i seguenti obiettivi sono soddisfatti secondo i mezzi specificati dalla MGA:

• Devono essere in atto controlli, politiche e procedure adeguate per prevenire il gioco da parte di minori
• Devono essere in atto controlli, politiche e procedure adeguate per proteggere le persone vulnerabili
• Gli interessi di tutti i giocatori devono essere adeguatamente tutelati e ai giocatori devono essere fornite informazioni su eventuali risorse a loro disposizione se si sentono lesi da una decisione della persona autorizzata
• Tutte le informazioni rilevanti per il servizio di gioco devono essere prontamente disponibili per i giocatori
• Le informazioni relative al gioco responsabile devono essere prontamente disponibili per i giocatori
• Devono essere prontamente disponibili strumenti per consentire ai giocatori o a qualsiasi altra persona di controllare il proprio utilizzo dei servizi di gioco e di proteggersi dagli effetti del gioco problematico
• Le attività di marketing e pubblicità del servizio di gioco devono essere eque e in conformità con le Gaming Commercial Communications Regulations e qualsiasi altro strumento normativo o legge applicabile

La maggior parte degli operatori di gioco che desiderano ottenere una licenza a Malta deve anche prendere nota del Prevention of Money Laundering Act del 1994 e del Prevention of Money Laundering and Funding of Terrorism Regulations del 2018, poiché sono tenuti a creare politiche interne e prendere altre misure per combattere e prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Le regole includono politiche di know-your-customer (KYC), segnalazione di attività sospette e esecuzione di una valutazione del rischio aziendale. La MGA è responsabile della raccolta, elaborazione e analisi dei dati rilevanti necessari per far rispettare le normative.Malta Gaming Authority – registro delle licenze

Tariffe annuali per le licenze

Secondo il Regolamento sulle tariffe delle licenze di gioco, tutti i titolari di licenza sono obbligati a pagare il contributo di conformità, pagabile per ciascun periodo di licenza, e la tassa annuale fissa non rimborsabile, pagabile in anticipo per i 12 mesi successivi al rilascio della licenza e ad ogni anniversario, per tutta la durata della licenza.

Le tariffe annuali per le licenze sono pagabili in anticipo e non rimborsabili, e talvolta variano a seconda del tipo di licenza:

• Licenza di servizio di gioco
  • Tipo 1-3 – 25,000 EUR
  • Tipo 4 – 10,000 EUR
• Licenza di fornitura di gioco critico
  • Operatori che forniscono e gestiscono gli elementi materiali di un gioco
    • Se il fatturato annuo dell’azienda non supera i 5 milioni di EUR – 25,000 EUR
    • Se il fatturato annuo dell’azienda non supera i 10 milioni di EUR – 30,000 EUR
    • Se il fatturato annuo dell’azienda supera i 10 milioni di EUR – 35,000 EUR
    • Se l’azienda ha una licenza di Tipo 4 – 10,000 EUR, indipendentemente dal fatturato annuo
  • Aziende che forniscono e gestiscono software per elaborare registri regolamentari, ecc.
    • Se il fatturato annuo dell’azienda non supera 1 milione di EUR – 3,000 EUR
    • Se il fatturato annuo dell’azienda supera 1 milione di EUR – 5,000 EUR

Come costituire una società di gioco d’azzardo a Malta

Prima di richiedere una licenza di gioco a Malta, è necessario aprire una società locale. Il processo di costituzione di una società maltese è relativamente rapido, a condizione che tutte le informazioni e i documenti richiesti siano in ordine. Una delle strutture giuridiche più comuni per un’attività a Malta è una Società a responsabilità limitata (Ltd). È possibile registrare una nuova società entro 3 mesi e persino affidare il processo a un avvocato firmando una procura se non si desidera viaggiare a Malta.

Requisiti per una Società a responsabilità limitata (Ltd):

• Il nome deve terminare con le parole “Private Limited Company” o la parola “Limited” o la sua abbreviazione “Ltd”
• Almeno un direttore della società
• Un segretario della società
• 1-50 azionisti che non devono essere residenti locali di Malta
• Il possesso del capitale autorizzato minimo secondo le normative sul gioco
• Un indirizzo di ufficio registrato locale

Per costituire una nuova società a Malta, è necessario seguire i seguenti passaggi:

• Verificare e riservare un nome aziendale unico e conforme (valido per 3 mesi)
• Trovare uno spazio ufficio a Malta e ottenere un indirizzo legale dove le autorità maltesi invieranno i documenti legali
• Assumere un direttore della società, un segretario e un responsabile AML
• Aprire un conto bancario locale
• Trasferire il capitale sociale minimo richiesto per il tipo di attività di gioco
• Pagare le tasse di registrazione della società (245-1,750 EUR a seconda del valore del capitale sociale autorizzato)
• Presentare una domanda di registrazione della società insieme ai documenti richiesti al MBR
• Ottenere un certificato di registrazione dal MBR
• Registrare la società presso il Commissario per le Entrate (CFR) a fini fiscali

Assicurati di avere i seguenti documenti pronti per la presentazione:

• Un Atto costitutivo
• Statuto della società
• Fotocopie notarizzate dei passaporti degli azionisti e dei direttori
• Il modulo BO1 contenente i dettagli dell’identificazione dei beneficiari della società
• Prova dell’indirizzo dell’ufficio registrato locale
• Prova del trasferimento del capitale sociale

Vantaggi

Requisiti per i richiedenti una licenza

Il quadro normativo per le licenze di gioco a Malta si basa sul principio di una finestra aperta, il che significa che il numero di licenze che possono essere concesse dall’autorità è illimitato e gli operatori di gioco possono richiedere una licenza in qualsiasi momento (eccetto per la licenza della Lotteria Nazionale). Solo le persone giuridiche stabilite a Malta o nell’UE/SEE con tutte le operazioni commerciali e, ove applicabile, i server di gioco situati a Malta possono richiedere e detenere una licenza di gioco concessa dalla MGA.

Se il richiedente è un ente corporativo, può richiedere una licenza sia per sé stesso sia per il proprio gruppo aziendale. Nel caso di una richiesta per conto di un gruppo, tutti i riferimenti nei regolamenti pertinenti a un richiedente si riferiscono a ciascun membro del gruppo aziendale e, quando tale licenza viene concessa, ciascun membro del gruppo aziendale è considerato un licenziatario congiunto e solidale. Le società che possiedono o richiedono per conto di un gruppo sono tenute ad avere il capitale sociale minimo in una delle entità facenti parte del licenziatario.

Un licenziatario deve possedere il seguente capitale sociale minimo quando registra una società di gioco:

• Licenza di servizio di gioco
  • Tipo 1 e Tipo 2 – almeno 100,000 EUR
  • Tipo 3 e Tipo 4 – almeno 40,000 EUR
• Licenza di fornitura di gioco critico – almeno 40,000 EUR
• Le società con più tipi di licenze devono soddisfare cumulativamente i requisiti di capitale sociale sopra indicati, con un massimo di 240,000 EUR

I titolari di licenza di servizio di gioco che offrono giochi di Tipo 1, 2 e 3 sono obbligati a soddisfare i requisiti AML/CFT che prevedono le seguenti regole:

• Nomina di un responsabile AML approvato dalla MGA tramite il possesso di una licenza Key Function Holder (AML) e anche approvato e registrato presso l’Unità di Analisi dell’Intelligence Finanziaria (FIAU)
• Creazione di procedure e politiche interne AML/CFT per rilevare e segnalare attività legate al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo
• Creazione di procedure di due diligence del cliente (CDD) e know-your-customer (KYC)

I richiedenti una licenza di gioco devono preparare i seguenti documenti:

• Documenti di costituzione
• Copie notarizzate dei passaporti di tutti i proprietari
• Certificato del casellario giudiziale (non più vecchio di 3 mesi)
• Prova del superamento del Test di idoneità e correttezza
• Riferimenti bancari originali di tutti gli azionisti (non più vecchi di 3 mesi)
• Un piano aziendale dettagliato
• Un audit di conformità e software
• Dettagli di tutto il software di gioco utilizzato
• Accordi con terze parti

Il processo di richiesta di una licenza di gioco a Malta

Le domande per una licenza di gioco possono essere presentate tramite il Portale dei Licenziatari della MGA, selezionando l’opzione Nuova Domanda di Licenza. I richiedenti possono fare domanda accedendo al Portale e seguendo i passaggi del processo. Il Portale fornisce una timeline che consente agli utenti di seguire lo stato delle loro richieste in tempo reale, garantendo efficienza e trasparenza. L’intero processo può richiedere dai 7 ai 12 mesi, a seconda della qualità della domanda. Qualsiasi domanda incompleta viene impostata su uno stato “incompleto” per 60 giorni. Se una domanda completa non viene ripresentata entro questo periodo, l’autorità respinge e chiude la domanda.

I principali passaggi del processo di richiesta sono i seguenti:

• Il richiedente completa il Test di idoneità e correttezza e le procedure di due diligence AML
• Il richiedente paga una tassa di domanda per la licenza una tantum non rimborsabile di 5,000 EUR per tutti i tipi di licenza
• Il richiedente carica tutti i documenti pertinenti nel Portale dei Licenziatari della MGA
• Le domande di licenza di gioco vengono immediatamente assegnate al team delle Autorizzazioni e il richiedente riceve un’email di conferma ufficiale che riconosce la ricezione della domanda
• Il richiedente viene invitato a tenere un audit dei sistemi in un ambiente simulato, in cui i giochi effettivi che verrebbero offerti e l’intera configurazione tecnica vengono verificati da un revisore indipendente, selezionato dal richiedente e approvato dalla MGA
• Una volta che un rapporto di audit positivo viene presentato alla MGA, l’autorità emette la licenza di gioco attesa

Dopo il rilascio della nuova licenza, i licenziatari hanno 60 giorni per avviare le operazioni. Indipendentemente dalla data di inizio delle operazioni, le tasse di licenza, i contributi di conformità e la Tassa sul Gioco sono dovuti dalla data di rilascio della licenza. Per iniziare le operazioni, il licenziatario deve presentare una Dichiarazione di avvio delle operazioni almeno 2 giorni prima della data di avvio indicata nella dichiarazione. La domanda può essere trovata nel Portale dei Licenziatari.

Licenza di poker a Malta

Malta è uno dei principali centri di gioco d’azzardo in Europa, offrendo condizioni attraenti per la registrazione e l’operatività dei giochi d’azzardo, incluso il poker. Il sistema legale del paese, l’economia stabile e la legislazione trasparente rendono Malta attraente per gli operatori di gioco d’azzardo online. In questo articolo, esamineremo il processo di ottenimento di una licenza di poker a Malta, inclusi i requisiti chiave e i passaggi da seguire.

Perché hai bisogno di una licenza di poker maltese

La licenza della Malta Gaming Authority (MGA) offre numerosi vantaggi:

• Aumento della fiducia dei giocatori: Avere una licenza MGA è considerato un segno di qualità e affidabilità nell’industria del gioco d’azzardo.
• Possibilità di operare nelle giurisdizioni UE: La licenza consente di operare legalmente nell’Unione Europea.
• Incentivi fiscali: Malta offre tariffe fiscali competitive per l’industria del gioco d’azzardo.

Il processo di ottenimento di una licenza di poker a Malta

Passo 1: Preparazione della documentazione

Il primo passo è preparare i documenti necessari, inclusi:

• Piano aziendale: Descrizione del modello di business, pubblico di riferimento, strategia di marketing.
• Prova di stabilità finanziaria: Devono essere fornite informazioni sulle risorse finanziarie per sostenere le operazioni.
• Documenti sul software: Conferma dell’affidabilità e integrità del software di poker utilizzato.
• Informazioni sulla gestione e sui proprietari: Informazioni complete sulle persone chiave della società.

Passo 2: Presentazione della domanda alla MGA

Una volta preparati i documenti, viene presentata una domanda alla Malta Gaming Authority. Questo include la compilazione dei moduli pertinenti e il pagamento delle tasse necessarie.

Passo 3: Verifica e valutazione della domanda

La MGA conduce una revisione approfondita della documentazione presentata e valuta la conformità della società ai requisiti del regolatore. Questo processo può includere questioni di sicurezza, analisi delle strategie di mercato e della solidità finanziaria.

Passo 4: Test del software

Il software di poker è soggetto a test per garantire la conformità agli standard tecnici e legali della MGA. Deve essere dimostrato che è affidabile e corretto.

Passo 5: Ottenere la licenza e avviare le operazioni

Dopo il completamento con successo di tutti i controlli e l’approvazione della domanda, la società riceve una licenza di gioco. Dopo di che, è possibile avviare le operazioni e attrarre clienti.

Conclusione: Ottenere una licenza di poker a Malta è un processo complesso che richiede una preparazione accurata e una comprensione della legislazione locale. Tuttavia, avere una licenza MGA può migliorare notevolmente la reputazione e l’attrattiva del tuo business di gioco d’azzardo a livello internazionale. È importante affrontare il processo con attenzione, possibilmente coinvolgendo servizi legali e di consulenza specializzati, per garantire la conformità a tutti i requisiti e ottenere con successo una licenza.

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