Licenza di gioco d’azzardo di Gibilterra

Gibilterra è un territorio britannico d’oltremare con una propria legislazione sul gioco d’azzardo e organismi di regolamentazione. È rinomata come una giurisdizione rispettabile e prestigiosa dove è piuttosto difficile ottenere una licenza di gioco d’azzardo a causa dei requisiti molto elevati per i richiedenti. Le aziende che riescono a ottenere una delle licenze di gioco d’azzardo di Gibilterra possono beneficiare di un sistema fiscale molto competitivo, dell’opportunità di aprire un conto commerciante e della completa sicurezza e riservatezza dei dati personali e delle attività finanziarie. Nel complesso, avere una licenza di gioco d’azzardo di Gibilterra aiuta a dimostrare l’affidabilità e gli elevati standard delle operazioni commerciali.

Vantaggi della Licenza di Gioco d’Azzardo di Gibilterra

Ci sono diverse ragioni per cui Gibilterra ospita i principali operatori di gioco d’azzardo online al mondo e perché potresti voler diventare il prossimo licenziatario. Innanzitutto, il suo ambiente economico è ampiamente riconosciuto per la stabilità e il supporto all’innovazione, nonché per la sua infrastruttura aziendale ben sviluppata che offre servizi pubblici di livello mondiale. Considerando che i titolari di licenze di gioco d’azzardo sono tenuti ad avere uffici registrati con dipendenti a Gibilterra, è importante notare che la forza lavoro di Gibilterra è apprezzata per la produttività e una vasta gamma di competenze. Inoltre, i costi operativi sono tra i più competitivi in Europa.

Gibilterra è anche nota per le sue aliquote fiscali competitive. Non c’è IVA e non vengono imposte tasse sulle plusvalenze, sulle vendite, sui doni o sul patrimonio. Gli utili aziendali sono tassati al 12,5%, una percentuale molto favorevole rispetto ad altre giurisdizioni europee. I casinò online sono tassati all’1% sul loro profitto lordo. Un’aliquota dell’1% viene generalmente applicata al fatturato annuale delle attività di scommesse a quota fissa, ma la tassa è limitata a 425,000 GBP (circa 497,000 EUR) all’anno e l’importo minimo pagabile è di 85,000 GBP (circa 99,500 EUR).

Un’aliquota molto bassa – 0,15% – è applicata sui seguenti profitti:

• I primi 100,000 GBP (circa 117,000 EUR) del profitto lordo dell’operatore sulle ricevute delle scommesse ogni anno
• I primi 100,000 GBP (circa 117,000 EUR) del profitto lordo dell’operatore sui ricavi degli eventi di scommesse ogni anno
• I primi 100,000 GBP (circa 117,000 EUR) del rendimento lordo dell’operatore sulle ricevute di gioco ogni anno

Dato che Gibilterra è un Territorio Britannico d’Oltremare, esiste anche la possibilità di passaporto della licenza di gioco d’azzardo e di altre approvazioni normative tra le giurisdizioni di Gibilterra e del Regno Unito. Questo consente ai titolari di licenza di gioco d’azzardo di Gibilterra di condurre attività di gioco d’azzardo nel Regno Unito senza dover passare attraverso il processo di autorizzazione estensivo, dovendo semplicemente registrarsi presso l’autorità britannica competente.

In generale, il governo di Gibilterra è dedicato a garantire che gli standard normativi rimangano all’avanguardia delle pratiche regolamentari solide ed efficaci, promuovendo al contempo un ambiente aziendale creativo e competitivo. Pertanto, il regolatore nazionale cerca di proteggere i clienti del gioco d’azzardo e di facilitare pratiche di gioco eque e socialmente responsabili senza sopprimere nuove opportunità commerciali. L’approccio pratico del regolatore alle esigenze aziendali consente agli operatori di gioco d’azzardo di crescere in un ambiente sicuro e trasparente.

Vantaggi

Regolamenti sul Gioco d’Azzardo a Gibilterra

Il Commissario per il Gioco d’Azzardo di Gibilterra (GGC) è l’autorità di supervisione responsabile dell’applicazione delle normative pertinenti che differenziano tra le attività di gioco d’azzardo online e offline, e garantisce che i titolari di licenze operino entro i termini dei loro accordi di licenza. Collabora strettamente con i regolatori internazionali per garantire pratiche di gioco d’azzardo responsabili e senza criminalità e mantenere il suo quadro normativo di primo livello. L’Autorità per le Licenze di Gibilterra, gestita dal GGC, è responsabile della concessione, del rinnovo e della revoca delle licenze di gioco in linea con le normative pertinenti.

Le attività di gioco d’azzardo sono prevalentemente regolate dalla seguente legislazione e guida:

• The Gambling Act 2005
• Codice di Condotta per l’Industria del Gioco d’Azzardo: The Generic Code
• Codice di Condotta per l’Industria del Gioco d’Azzardo Remoto: le disposizioni in materia di antiriciclaggio, contrasto al finanziamento del terrorismo e contrasto al finanziamento della proliferazione (Codice AML)
• Regolamenti sui Doveri e le Tariffe di Licenza per il Gioco d’Azzardo 2018
• The Companies Act 2014
• The Proceeds of Crime Act 2015

Il Gambling Act 2005 è modellato sul UK Gambling Act 2005 ed è una legislazione cruciale che copre le scommesse non remote e le agenzie di scommesse, il gioco non remoto e gli stabilimenti di gioco, le lotterie non remote, gli intermediari di scommesse e il gioco remoto. Stabilisce anche gli obblighi applicabili a tutti i tipi di titolari di licenze di gioco, che includono il pagamento di oneri, tasse e imposte sul gioco, la tenuta dei registri e la fornitura di conti certificati, nonché le procedure di controllo interno.

Secondo il Gambling Act 2005, il termine “gioco d’azzardo” significa scommesse (incluse le scommesse a pool) e bookmaker, gioco e promozione o partecipazione a una lotteria. Il termine “gioco” significa giocare a un gioco di fortuna per un premio. Il termine “scommessa” è definito come l’atto di fare o accettare una scommessa sul risultato di una gara, competizione o altro evento di qualsiasi descrizione, la probabilità che qualcosa accada o non accada, o se qualcosa è vero o falso.

Il Generic Code è stato creato per fornire una guida basata sulle interpretazioni del Gambling Act 2005, inclusi alcuni cambiamenti delle disposizioni. Delinea e spiega il quadro normativo entro il quale i titolari di licenze di gioco d’azzardo remoto e non remoto di Gibilterra sono obbligati a operare. In questo codice, vengono interpretate le regole per il gioco d’azzardo responsabile e la loro pubblicazione, le procedure operative e i controlli interni, e la tenuta dei registri delle transazioni.

Come richiedente di una licenza di gioco d’azzardo a Gibilterra, dovresti anche prendere nota del Codice Antiriciclaggio, Contrastare il Finanziamento del Terrorismo e Contrastare il Finanziamento della Proliferazione (Codice AML), emesso dal GGC. Copre aree come i principi di due diligence dei clienti, i requisiti di segnalazione AML e le sanzioni finanziarie.

Il Codice AML prevede, tra l’altro, le seguenti disposizioni chiave per tutti i titolari di licenze di gioco:

• I titolari di licenze devono identificare chiaramente un membro del consiglio con responsabilità strategica per le questioni AML/CFT
• I titolari di licenze devono nominare un direttore o un dirigente senior per garantire la conformità ai requisiti AML/CFT secondo il Proceeds of Crime Act 2015 e il Codice AML
• Il consiglio di amministrazione della società deve ricevere almeno un rapporto annuale AML/CFT, inclusi un aggiornamento annuale sulla valutazione del rischio aziendale e il lavoro del Comitato di Gestione del Rischio
• Il licenziatario è inoltre obbligato a nominare un responsabile AML/CFT, o un ufficiale designato, il cui ruolo è sviluppare, implementare e supervisionare le politiche interne AML/CFT

Tipi di Licenze di Gioco d’Azzardo a Gibilterra

A Gibilterra, le licenze di gioco coprono i giochi da casinò (ad esempio, slot e giochi da tavolo da casinò), le scommesse (ad esempio, le scommesse sulle corse dei cavalli), varie lotterie e il gioco sociale. Le licenze di gioco sono divise in licenze business-to-consumer (B2C) e business-to-business (B2B). I titolari di licenza B2C sono autorizzati a offrire servizi di gioco d’azzardo direttamente ai giocatori, e i titolari di licenza B2B sono autorizzati a supportare i titolari di licenza B2C offrendo servizi come il software come servizio (SaaS). Tutti i tipi di licenze sono validi per 5 anni, il che rappresenta un altro vantaggio rispetto alle giurisdizioni con rinnovi annuali.

Il GGC concede le seguenti licenze di gioco d’azzardo:

• Operatore di Gioco Remoto B2C (adatto per casinò online)
• Operatore di Scommesse Remoto B2C (progettato per bookmaker online e organizzazioni)
• Altro Fornitore di Prodotti di Gioco Remoto B2C (adatto per intermediari di scommesse)
• Operatore di Gioco Non Remoto B2C (adatto per casinò terrestri)
• Operatore di Scommesse Non Remoto B2C (adatto per bookmaker e lotterie terrestri)
• Fornitore di Servizi di Supporto al Gioco B2B (adatto per sviluppatori di software di gioco o di giochi)

Gibilterra

Capitale	Popolazione	Valuta	PIL
Gibilterra	34,003	GIP	£50,941

Requisiti per i Richiedenti di Licenza

Per richiedere una licenza di gioco d’azzardo a Gibilterra, è necessario prima aprire una società locale con un ufficio locale e direttori locali. Solo le società con reputazioni impeccabili e esperienza nel settore del gioco d’azzardo hanno l’opportunità di ottenere una delle prestigiose licenze di gioco d’azzardo a Gibilterra. L’autorità cerca prove che il richiedente sia una società consolidata, stabile e ben riconosciuta, senza esposizione a crimini o pratiche sleali.

Ogni richiedente di licenza dovrebbe garantire e dimostrare che i seguenti requisiti siano soddisfatti:

• Un piano aziendale completo e realistico
• Un piano di investimento nella giurisdizione di Gibilterra
• Buona situazione finanziaria
• Il possesso di una licenza di gioco d’azzardo da un’altra giurisdizione
• Lo sviluppo di metodologie e politiche AML/CFT interne per il collegamento con fornitori terzi e il GGC, la fornitura di formazione del personale e la valutazione e segnalazione di qualsiasi attività sospetta
• I prodotti e i servizi di gioco devono essere testati e certificati da un’azienda di test indipendente, approvata dall’Autorità per le Licenze di Gibilterra

Puoi scegliere tra le seguenti aziende di test:

• BMM Compliance
• eCOGRA
• Enex TestLabs
• Gaming Associates
• GLI Europe BV
• GLI Test Labs Canada ULC
• GLI UK Gaming Ltd
• iTech Labs
• Lean Lab Company Ltd
• Quinel M. Ltd
• SIQ Gaming Laboratories Ltd
• Trisigma B.V.

I seguenti documenti devono essere presentati insieme al modulo di domanda:

• Certificato di costituzione della società
• Memorandum di Associazione
• Statuto
• Una copia autenticata della licenza di gioco e dei rapporti finanziari di un’altra giurisdizione
• Prova dell’assenza di precedenti penali degli azionisti e dei direttori
• Politiche interne documentate AML/CFT e procedure di controllo interno
• Una conferma della solvibilità finanziaria dei fondatori e dei beneficiari e della sufficienza dei fondi della società
• Fotocopie autenticate dei passaporti degli azionisti, dei direttori e delle persone autorizzate
• Prova degli indirizzi degli azionisti, dei direttori e delle persone autorizzate
• Lettere di raccomandazione dalle banche in cui sono registrati azionisti, direttori e persone autorizzate, e istituzioni finanziarie o altre istituzioni che regolano le attività di gioco d’azzardo
• Prova della capacità della società di pagare eventuali vincite (fotocopie dei pagamenti effettuati ai vincitori saranno sufficienti)

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Come Costituire una Società di Gioco d’Azzardo a Gibilterra

Per diventare idonei a una licenza di gioco d’azzardo a Gibilterra, è possibile costituire una Società a Responsabilità Limitata Privata (LTD) o una Società a Responsabilità Limitata Pubblica (PLC), che sono le strutture legali più comuni per le attività commerciali. Le azioni della seconda sono emesse attraverso un’offerta pubblica iniziale (IPO) e sono scambiate su mercati pubblici e sono quindi adatte per le grandi imprese. Bastano solo 1-2 settimane per incorporare una società di Gibilterra, a condizione che tutti i documenti presentati siano in ordine.

Le principali caratteristiche di una Società a Responsabilità Limitata Privata (LTD):

• Almeno un azionista (di qualsiasi nazionalità, senza requisiti di residenza)
• Almeno un direttore
• Un segretario aziendale locale
• Almeno 2 dipendenti situati a Gibilterra
• Capitale sociale minimo autorizzato – 100 GBP (circa 117 EUR) ma dipende in ultima analisi dal modello di business ed è determinato dal regolatore
• Un ufficio registrato a Gibilterra

Le principali caratteristiche di una Società a Responsabilità Limitata Pubblica (PLC):

• Almeno 7 azionisti (di qualsiasi nazionalità)
• Almeno 2 direttori (di qualsiasi nazionalità, senza requisiti di residenza)
• Un segretario aziendale
• Capitale sociale minimo autorizzato – 20,500 GBP (circa 24,000 EUR) ma dipende in ultima analisi dal modello di business ed è determinato dal regolatore
• Un ufficio registrato a Gibilterra

I seguenti documenti sono richiesti per costituire una società di gioco d’azzardo a Gibilterra:

• Memorandum di Associazione, firmato da ciascun azionista in presenza di almeno un testimone
• Statuto
• Un piano aziendale che, tra le altre cose, includa un modello di business del gioco d’azzardo, obiettivi, un piano di marketing, previsioni finanziarie e una descrizione di hardware e software
• Fotocopie dei passaporti degli azionisti e dei direttori della società
• Prova dell’indirizzo di residenza (estratto conto bancario o una bolletta) di ciascun azionista e direttore della società, non più vecchia di 3 mesi
• Una dichiarazione di conformità che attesti che i requisiti del Companies Act 2014 relativi alla registrazione della società sono stati rispettati

Per aprire una società a Gibilterra, dovrai seguire i seguenti passaggi:

• Riserva un nome unico e conforme della società presso il Companies House Gibraltar e ricevi un certificato di registrazione del nome commerciale
• Trova e registra un ufficio a Gibilterra dove sarà basato il tuo personale locale e dove sarà consegnata tutta la corrispondenza legale e statale
• Apri un conto bancario aziendale presso una banca situata a Gibilterra
• Trasferisci il capitale sociale richiesto nel nuovo conto bancario
• Paga la Stamp Duty di 10 GBP (circa 12 EUR) sul capitale sociale
• Paga la tassa di registrazione della società di 100 GBP (circa 117 EUR)
• Presenta una domanda e tutti i documenti richiesti al Companies House Gibraltar
• Registrati presso l’Ufficio delle Imposte sul Reddito per la società e i suoi dipendenti
• Registrati presso il Servizio per l’Impiego

Processo di Richiesta della Licenza di Gioco d’Azzardo

Una volta completata la costituzione della società a Gibilterra, è possibile richiedere una licenza di gioco d’azzardo. A seconda del tipo di licenza di gioco d’azzardo, il processo di richiesta può durare da 2 a 6 mesi, dopodiché l’Autorità per le Licenze di Gibilterra concede una licenza solo a un numero ristretto di candidati tra i più affidabili.

Per ottenere una licenza di Gibilterra, di solito dovrai seguire i seguenti passaggi:

• Superare la due diligence normativa per verificare che la proprietà e il controllo dell’attività siano legali e trasparenti
• Trovare un’azienda di test software indipendente e certificare il tuo software di gioco d’azzardo
• Presentare tutti i documenti richiesti e un modulo di domanda completato in modo approfondito all’Autorità per le Licenze di Gibilterra

Durante il periodo di valutazione della domanda, l’Autorità per le Licenze di Gibilterra mira a valutare, tra le altre cose, i caratteri, l’onestà e l’integrità delle persone coinvolte, la loro esperienza nella conduzione delle attività di gioco d’azzardo che la licenza coprirebbe, e la capacità di costruire e mantenere l’infrastruttura tecnica richiesta per condurre il gioco d’azzardo.

LICENZA DI GIOCO D’AZZARDO A GIBILTERRA

Requisiti per i Titolari di Licenza di Gioco d’Azzardo

Una volta ottenuta una licenza di gioco d’azzardo, ci sono molti obblighi a cui aderire costantemente. Ogni titolare di licenza deve essere gestito e controllato da Gibilterra e essere pronto a produrre e fornire informazioni dettagliate sui dipendenti chiave (inclusi azionisti, direttori e dirigenti esecutivi) coinvolti nella gestione e nelle operazioni della società di gioco d’azzardo a Gibilterra.

È anche obbligatorio nominare un luogo per la custodia dei registri delle transazioni della società e notificare per iscritto al GGC, nonché preparare conti annuali certificati per il GGC e mantenere costantemente i registri finanziari in conformità con il Companies Act 2014.

Per questi e altri motivi, tutti i conti bancari utilizzati per ricevere scommesse, premi o altri tipi di pagamenti dai clienti devono essere controllati dal titolare della licenza che richiede una licenza e tutti questi conti bancari devono essere mantenuti a Gibilterra a meno che l’autorità approvi una soluzione diversa. Nessuno degli accordi bancari approvati dal GGC può essere modificato senza prima notificare l’autorità.

Le tasse annuali per le licenze sono le seguenti:

• Operatori di gioco remoto B2C – 100,000 GBP
• Operatori di scommesse remoto B2C – 100,000 GBP
• Aziende che offrono altri prodotti di gioco remoto B2C – 100,000 GBP
• Operatori di gioco non remoto B2C (casinò terrestri) – 100,000 GBP
• Operatori di scommesse non remoto B2C (bookmaker terrestri) – 100,000 GBP
• Fornitori di servizi di supporto al gioco B2B – 85,000 GBP

Ogni titolare di licenza deve garantire che le regole del gioco siano visualizzate in modo facilmente accessibile dai giocatori che entrano nei locali del gioco, o se si tratta di un’attività di gioco remoto, tali regole devono essere facilmente accessibili sul sito web del gioco. È anche obbligatorio garantire pratiche eque e sicure creando barriere che impediscano ai minori di giocare d’azzardo e assicurando che tutte le attività promozionali siano veritiere e accurate.

Inoltre, tutti i titolari di licenza sono tenuti a registrarsi presso il Commissario per la Protezione dei Dati e a rispettare le seguenti regole:

• I dati devono essere ottenuti e trattati in modo equo e legale
• I dati devono essere conservati e utilizzati solo per gli scopi per cui sono stati ottenuti
• I dati devono essere mantenuti accurati e aggiornati
• I dati devono essere conservati in modo sicuro e protetto
• I clienti hanno il diritto di vedere i loro dati personali detenuti dal titolare della licenza di gioco

Tra i tanti altri obblighi, i titolari di licenza sono tenuti a stabilire un sistema efficace di controlli interni e procedure operative che includa un insieme di documenti cartacei o elettronici, spesso denominati procedure operative standard, che descrivano la società, i principi di condotta aziendale, le disposizioni di monitoraggio e le risposte in relazione alle attività svolte sotto la licenza.

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