Tassa sulle criptovalute in Portogallo

Il Portogallo, situato nel Sud-Ovest dell’Europa, ha molte regole vantaggiose che attraggono cittadini stranieri da tutto il mondo che vivono, lavorano e partecipano ad attività finanziarie. Questo status è evidente in molte classifiche ufficiali: il Portogallo è considerato uno dei migliori posti al mondo per lavoratori autonomi, espatriati e trader di criptovalute.

Per quanto riguarda le criptovalute, la regolamentazione attuale in Portogallo le considera una forma di pagamento, non un bene. Nonostante il fatto che la valuta nazionale sia l’euro, i pagamenti con carte visa criptografiche stanno diventando sempre più popolari nel paese, rappresentando un grande vantaggio per i trader e gli investitori in criptovalute. Ciò significa anche che i profitti derivanti dal trading di criptovalute non sono soggetti a IVA, il che non è sempre il caso a livello internazionale.

VOLUMI DI TRADING E ALIQUOTE FISCALI

L’aspetto più notevole della tassazione delle criptovalute in Portogallo è lo status di commerciante, che fissa l’aliquota fiscale allo 0%. Si applica ai trader individuali che si impegnano nel commercio in modo piuttosto sporadico e non lo usano come fonte principale o secondaria di reddito.

In base a questa disposizione, introdotta nel 2016, un’altra aliquota fiscale sul commercio di criptovalute si applica a coloro che lo trattano come un’attività professionale. È determinata dai seguenti criteri:

• Attività molto regolare
• Alta dipendenza economica rispetto ad altre fonti di reddito
• Locali fisici speciali per il trading e personale correlato (se applicabile)

È importante notare, tuttavia, che le persone che soddisfano alcuni ma non tutti i criteri sono automaticamente esenti dalla tassa sulle criptovalute. In tali casi, la decisione finale è presa caso per caso.

In una regola obbligatoria pubblicata, il PTA ritiene che i guadagni in conto capitale derivanti dalla vendita di criptovalute non saranno tassati (crypto fiat così come crypto to crypto) ai sensi del Codice delle Imposte Personali, categoria E (dividendi e interessi) e non sono tassabili ai sensi della categoria G (guadagni in conto capitale).

Inoltre, il PTA ritiene che i profitti ottenuti dalla vendita di criptovalute siano tassati solo a livello personale se la loro regolarità è considerata come attività professionale o imprenditoriale del contribuente. In tal caso, sarà tassato come reddito corrispondente ai sensi della categoria B (lavoro autonomo) del Codice delle Imposte Personali.

Ciò si applica agli individui che commerciano in criptovalute con alta regolarità e formalmente trattano il trading di criptovalute come un’attività professionale. Per quanto riguarda la dichiarazione dei profitti, i profitti associati alle criptovalute non sono considerati come dividendi e interessi, né come guadagni in conto capitale. Invece, rientrano nel reddito da lavoro autonomo (categoria di reddito B). Di conseguenza, si applica l’aliquota dell’imposta sul reddito personale. A seconda dei guadagni annui, può variare dal 14,5% al 48%.

Infine, anche le aziende che forniscono servizi di trading di criptovalute sono soggette all’imposta sul reddito. Attualmente, è fissata a un’aliquota del 21%. Tuttavia, possono essere applicate ulteriori tasse locali e statali.

Nel contesto delle attività finanziarie legate alle criptovalute, ciascuna delle categorie fiscali elencate sopra si applica sia agli scambi crypto-fiat che crypto-crypto.

Come pagare le tasse sulle criptovalute in Portogallo nel 2024?

Nel 2024, la questione della tassazione del reddito da criptovalute in Portogallo continua ad attirare l’attenzione degli investitori e degli utenti di valute digitali. Il Portogallo è diventato noto per il suo regime fiscale relativamente favorevole per le transazioni in criptovalute, ma è importante capire esattamente quali regole si applicano ai diversi tipi di reddito da criptovalute per evitare errori fiscali e massimizzare i propri risultati finanziari. In questo articolo, esamineremo i principali aspetti della tassazione delle criptovalute in Portogallo nel 2024.

Principali disposizioni fiscali per le criptovalute in Portogallo

Il Portogallo offre uno dei regimi fiscali più attraenti in Europa per gli investitori e gli utenti di criptovalute. Le principali caratteristiche del regime fiscale sono:

• Nessuna imposta sulle plusvalenze per gli investitori privati che non svolgono attività professionali legate alle criptovalute. Ciò significa che il reddito derivante dall’acquisto e dalla vendita di criptovalute per investimento personale non è generalmente soggetto a tassazione.
• IVA e imposta sul reddito non si applicano alle transazioni in criptovalute se queste transazioni non sono attività commerciali.
• Tassazione delle attività professionali. Il reddito derivante da attività legate alle criptovalute considerate come attività professionali o imprenditoriali può essere tassato in conformità con le regole generali della tassazione del reddito.

Come pagare le tasse

1. Determinazione dello status dell’attività. È importante determinare correttamente se la tua attività in criptovalute è un investimento personale o un’attività professionale. In quest’ultimo caso, è necessario dichiarare il reddito e pagare le tasse secondo la legislazione fiscale portoghese.
2. Mantenimento dei registri. Indipendentemente dal fatto che il tuo reddito sia tassabile o meno, è consigliabile mantenere registri accurati di tutte le transazioni in criptovalute. Questo può essere necessario per confermare la natura dei tuoi investimenti in caso di controllo fiscale.
3. Consultazione con un consulente fiscale. Data la complessità delle leggi fiscali e la natura in rapida evoluzione del mercato delle criptovalute, è altamente raccomandato consultare un professionista fiscale qualificato per determinare il proprio obbligo fiscale.

Conclusione

Il Portogallo offre uno dei regimi fiscali più favorevoli per le criptovalute tra i paesi europei, soprattutto per gli investitori privati. L’assenza di imposta sulle plusvalenze per gli investitori non professionisti lo rende un luogo attraente per detenere e scambiare criptovalute. Tuttavia, come in ogni giurisdizione, è importante considerare attentamente la tassazione e tenere conto dei possibili cambiamenti legislativi. È sempre consigliabile ottenere consulenza fiscale professionale per garantire la conformità e ottimizzare il carico fiscale.

 

Tabella con le principali aliquote fiscali in Portogallo per il 2024. Questa tabella include informazioni sulle aliquote dell’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRS), imposta sul reddito delle società (IRC), imposta sul valore aggiunto (IVA), e menziona anche le specifiche della tassazione del reddito da criptovalute.

Queste aliquote forniscono una panoramica del sistema fiscale portoghese. Tuttavia, è importante ricordare che le leggi fiscali possono cambiare e ci sono condizioni specifiche o detrazioni applicabili alla tua situazione.

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