Licenza bancaria in Polonia

La legislazione bancaria polacca non utilizza il termine “licenza bancaria”. Pertanto, nel contesto polacco, è una sorta di struttura teorica, che può essere ampiamente definita come il diritto di svolgere attività bancarie nel territorio della Repubblica di Polonia. Come definito nell’Art. 2 della Legge bancaria – Una banca è un’entità giuridica costituita ai sensi delle disposizioni delle leggi che consentono transazioni bancarie che comportano il rischio di fondi affidati sotto qualsiasi titolo di ritorno. Le autorizzazioni menzionate nella disposizione citata costituiscono la licenza bancaria e ne determinano l’ambito. La Legge bancaria ha adottato il principio di una licenza bancaria a due livelli. Vale a dire, per poter avviare e operare attività bancarie sul territorio della Repubblica di Polonia, è necessario ottenere due autorizzazioni separate rilasciate dall’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca: una per la costituzione di una banca e l’altra per l’avvio delle operazioni della banca già costituita.

Il requisito di licenza per le banche deriva direttamente dal diritto comunitario. In conformità all’art. 8 delle Direttive 2013/36/UE (CRD IV), gli Stati membri richiedono alle organizzazioni creditizie di ottenere l’autorizzazione prima di iniziare le operazioni.

Conformemente all’Art. 30a della Legge sulle Banche, una banca in forma di società per azioni e una banca cooperativa possono essere costituite dopo aver ottenuto il permesso dall’Ispezione Finanziaria Polacca. Secondo questa disposizione, l’autorizzazione deve essere ottenuta prima della costituzione della banca e non può essere applicata a un’entità giuridica esistente (società o cooperativa). In altre parole, è impossibile convertire un’entità giuridica in una banca. Il permesso di costituire una banca è concesso ai suoi fondatori, che possono essere persone giuridiche e fisiche nel caso di una banca costituita in forma di società per azioni, e solo persone fisiche (almeno 10) nel caso di una banca cooperativa. Una banca in forma di società per azioni non può avere meno di 3 fondatori, tuttavia, ciò non si applica se l’unico fondatore è il Tesoro dello Stato, la banca nazionale, un’organizzazione creditizia, banca estera, compagnia di assicurazioni nazionale o estera, compagnia di riassicurazione nazionale o estera o organizzazione finanziaria internazionale.

Conformemente all’Art. 37 della Legge bancaria, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca nega il permesso di costituire una banca se i requisiti applicabili alla costituzione delle banche non sono stati soddisfatti o se le attività previste della banca violerebbero le disposizioni di legge, gli interessi dei clienti o non garantirebbero la sicurezza dei fondi accumulati nella banca, o se le normative legali in vigore presso il luogo della sua sede legale o residenza del fondatore o il suo rapporto con altre persone possono impedire una supervisione efficace della banca.

La decisione di autorizzare la costituzione di una banca è emessa dall’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca dopo una verifica dettagliata di tutti i requisiti applicabili alla costituzione della banca, inclusa l’analisi dei documenti e delle informazioni raccolte nel corso del procedimento, la valutazione della credibilità e fattibilità del piano aziendale della banca, nonché la correttezza e conformità alle leggi delle disposizioni dello statuto provvisorio della banca. Una condizione molto importante per ottenere il permesso di costituire una banca è la valutazione della reputazione e della posizione economica e finanziaria dei fondatori della banca, nonché la reputazione e la professionalità delle persone, dei dirigenti della banca in fase di costituzione. Nell’autorizzazione alla costituzione della banca, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca indicherà il nome della banca, il suo indirizzo legale, i nomi (cognomi) dei fondatori e le quote che accettano, la dimensione del capitale iniziale, i tipi di attività per cui la banca è autorizzata.

Il permesso di costituire una banca è il primo elemento di una licenza bancaria. Dopo aver ottenuto questa autorizzazione, i fondatori possono costituire una banca, che è legalmente valida con la registrazione della banca nel Registro Giudiziario Nazionale. Da questo momento, la banca è un’entità giuridica indipendente, che può essere soggetto di diritti e obblighi. Tuttavia, non è ancora una banca a pieno titolo, poiché non ha il diritto di svolgere l’attività operativa consistente (qui torniamo alla definizione di banca all’inizio) nello svolgimento di operazioni bancarie che comportano un rischio per i fondi affidati sotto qualsiasi titolo di ritorno. Per ottenere questo diritto, la banca di nuova costituzione, in conformità all’art. 36 sec. 1 della Legge bancaria, deve richiedere all’Ispettorato Finanziario Polacco il permesso di avviare un’attività. Conformemente all’art. 36 sec. 3 della Legge sulle Banche, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca rilascia una licenza per avviare le attività dopo aver stabilito che la banca:

1. È adeguatamente preparata per l’avvio
2. Ha interamente accantonato il capitale iniziale
3. Ha condizioni adeguate per la conservazione di denaro e altri valori, tenendo conto dell’ambito e del tipo di attività bancaria
4. Soddisfa le altre condizioni stabilite nell’autorizzazione della banca

Il permesso di avviare un’attività è il secondo e ultimo elemento della licenza bancaria. Oltre alla discussione sulla licenza bancaria, va anche notato che quasi tutte le attuali banche cooperative e alcune banche in forma di società per azioni, poiché sono state costituite prima del 1989, sono state costituite senza il consenso dell’autorità di vigilanza. La base legale per le attività di queste banche è l’art. 178 sec. 1 della Legge sulle Banche.

Conformemente a questa disposizione, una banca che ha iniziato le sue attività prima della data di entrata in vigore della Legge del 31 gennaio 1989 “Sulle Banche” e non ha il permesso del Presidente della Banca Nazionale di Polonia di costituire una banca ha il diritto di svolgere attività bancarie, nella misura in cui ciò non sia contrario alle disposizioni della Legge. Pertanto, riguardo a queste banche, sarebbe ragionevole affermare che hanno una licenza bancaria, intesa non come autorizzazioni appropriate per loro per svolgere attività bancarie, ma come diritto di svolgere attività bancarie nel territorio della Repubblica di Polonia, derivante dalla disposizione citata della Legge. L’elenco delle banche (persone che hanno una licenza bancaria) è disponibile sul sito web dell’Ispezione Finanziaria Polacca al seguente link: www.knf.gov.pl.

Attività bancaria e altre attività consentite alle banche

Come risulta dalla definizione di banca contenuta nell’Art. 2 della Legge bancaria, l’attività della banca è bancaria. I fondi rischiosi affidati sotto qualsiasi titolo di ritorno. L’attività bancaria comporta il rischio di perdita di denaro contante, inclusi i fondi affidati alla banca come rimborsabili. Ciò è dovuto al fatto che questi fondi sono depositati dalla banca (investiti, prestati) con la probabilità che non saranno completamente restaurati (restituiti). L’esposizione al rischio dei fondi affidati alla banca come rimborsabili è destinata a coprire le spese (interessi, spese operative) relative alla raccolta e alla conservazione di questi fondi, e allo stesso tempo per una tariffa, così come la fornitura rimborsabile di tali fondi a persone fisiche o unità organizzative che li richiedono. Questo è più pienamente espresso nelle attività di deposito e credito della banca.

Le attività bancarie includono:

• Accettazione di depositi in contanti pagabili a vista o a una data certa e tenuta della contabilità di tali depositi
• Gestione di altri conti bancari
• Concessione di prestiti
• Fornitura e conferma di garanzie bancarie e apertura e conferma di lettere di credito
• Emissione di titoli bancari
• Esecuzione di pagamenti bancari in contanti
• Esecuzione di altre azioni previste esclusivamente per la banca da atti separati

Transazioni riconosciute come bancarie se svolte dalle banche (Articolo 5(2)):

• Concessione di prestiti in contanti
• Transazioni con assegni e cambiali, nonché transazioni soggette a mandati
• Fornitura di servizi di pagamento e emissione di moneta elettronica
• Transazioni finanziarie a termine
• Vendita di crediti, crediti, crediti
• Custodia di cose e titoli e fornitura di casseforti
• Gestione dell’acquisto e vendita di valuta estera
• Fornitura e conferma di fideiussioni
• Esecuzione delle attività assegnate relative all’emissione di titoli
• Intermediazione nel trasferimento e regolamento di denaro in valuta estera

Altri poteri delle banche e attività non bancarie che le banche possono intraprendere:

• Accettazione o acquisizione di azioni e diritti da azioni, azioni di altra entità giuridica e quote in fondi di investimento
• Assunzione di obbligazioni relative all’emissione di titoli
• Commercio di titoli
• Conversione di crediti in beni del debitore a condizioni concordate con il debitore
• Acquisto e vendita di immobili
• Consulenza finanziaria e servizi di consulenza
• Fornitura di servizi fiduciari e fornitura di strumenti di identificazione elettronica ai sensi delle disposizioni sui servizi fiduciari
• Fornitura di altri servizi finanziari

L’ambito delle attività delle banche cooperative, come specificato nella Legge sul Funzionamento delle Banche Cooperative, la loro Associazione e le Banche Associate:

• Accettazione di depositi in contanti pagabili a vista o a una data certa e tenuta della contabilità di tali depositi
• Gestione di altri conti bancari
• Concessione di prestiti
• Fornitura e conferma di garanzie bancarie
• Esecuzione di pagamenti bancari in contanti
• Concessione di prestiti in contanti
• Concessione di prestiti al consumo e crediti ai sensi di una legge separata
• Transazioni con assegni e cambiali
• Fornitura di servizi di pagamento ed emissione di moneta elettronica ai sensi della Legge del 19 agosto 2011 sui servizi di pagamento
• Vendita di crediti, crediti, crediti
• Custodia di cose e titoli e fornitura di casseforti
• Fornitura e conferma di fideiussioni
• Esecuzione di altre operazioni bancarie per conto e nell’interesse della banca affiliata

Una caratteristica importante delle banche è che non godono della libertà di attività economica e possono svolgere solo attività per le quali sono autorizzate ai sensi delle disposizioni di legge che consentono espressamente alle banche di svolgere tale attività. In altre parole, le banche non sono soggette al principio fondamentale della libertà di attività economica, secondo cui ciò che non è proibito dalla legge è consentito. Pertanto, le banche non possono, ad esempio, commerciare in abbigliamento, fornire servizi di trasporto, coltivare ortaggi o produrre scarpe. La ragione di tale restrizione delle attività delle banche è la necessità di professionalizzare i loro servizi e limitare al minimo necessario la quantità di rischio a cui sono esposti i fondi pubblici accumulati nelle banche, al fine di garantire la sicurezza di tali fondi. Questa restrizione della libertà operativa delle banche corrisponde al fatto che la legge conferisce alle banche competenze esclusive riguardo alla loro attività principale, che consiste nel ricevere (e restituire) fondi da altre persone e nel mettere a rischio tali fondi. Ai sensi dell’art. 5 sec. 4 e 5 della Legge sulle Banche, le attività commerciali, il cui oggetto sono le attività bancarie specificate nell’art. 5 sec. 1 possono essere svolte solo dalle banche, a condizione che le unità organizzative diverse dalle banche possano svolgere tale attività se le disposizioni degli atti individuali lo consentono. La restrizione delle attività bancarie (deposito e prestito) agli asset delle banche è punibile penalmente. Conformemente all’art. 171 sec. 1 della Legge bancaria chi, senza autorizzazione, svolge attività consistenti nella raccolta di fondi di altre persone fisiche o giuridiche o unità organizzative, che non sono persone giuridiche, al fine di concedere credito, credito in contanti o esposizione a rischio dei fondi in qualsiasi altro modo è soggetto a una multa fino a 10.000 zloty e reclusione fino a 5 anni. La Legge bancaria contiene anche disposizioni volte a prevenire che entità non autorizzate (non autorizzate) svolgano attività bancarie. Ai sensi di tali disposizioni (articolo 170), il banking senza autorizzazione non è una base per addebitare interessi, commissioni o altre remunerazioni. A sua volta, coloro che hanno ricevuto questo tipo di remunerazione, in questo caso, devono restituirla.

La restrizione delle attività bancarie solo alle banche dovrebbe garantire che tali attività saranno svolte da entità designate e professionalmente qualificate che sono state autorizzate a svolgere tali attività e sono soggette alle regole. Sono soggette alla supervisione statale da parte di un’autorità designata e i fondi che raccolgono sono garantiti. Il ruolo speciale delle banche e del sistema bancario nell’economia, che comporta l’accumulo di un flusso di risparmi e la conversione dei fondi risultanti in investimenti, deve essere consolidato.

Attività bancaria

Banca statale

Una banca statale è una banca di tipo speciale che può essere costituita con decreto del Consiglio dei Ministri, ad esempio, per raggiungere determinati obiettivi. I principi fondamentali della sua costituzione e funzionamento sono regolati dagli art. 14-19 della Legge sulle Banche. La costituzione di una banca statale non richiede l’autorizzazione dell’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca, ma solo il suo parere. La Risoluzione del Consiglio dei Ministri sulla costituzione della Banca Statale definisce il nome, la sede, l’oggetto e l’ambito dell’attività della Banca, i suoi fondi statutari, inclusi i fondi stanziati dal patrimonio del Tesoro dello Stato, che vengono trasferiti nella proprietà della Banca. La Banca Statale non è soggetta alla registrazione nel Registro Giudiziario Nazionale, né è un’impresa statale, un’unità organizzativa statale o un’unità nel settore della finanza pubblica ai sensi delle norme separate. Lo statuto è concesso alla Banca Statale con decreto del Primo Ministro dopo consultazione con l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca, tenendo conto della necessità di un’efficace esecuzione dei compiti da parte della Banca Statale.

Banca per azioni

Una banca in forma di società per azioni è costituita e agisce conformemente alle disposizioni del Codice delle Società Commerciali, salvo diversa disposizione delle norme della Legge sulle Banche o di altri atti che regolano le attività delle banche.

Banca cooperativa

La Banca Cooperativa è una banca ai sensi dell’Art. 2 Paragrafo 1 della Legge sulle Banche Cooperative, le loro Filiali e Sussidiarie (UFB), ovvero una banca cooperativa a cui si applicano le disposizioni della Legge sulle Cooperative nella misura non regolata dalle leggi sopra menzionate. Ai sensi dell’art. 13 sec. 2 della Legge sulle Banche, i fondatori di una Banca Cooperativa possono essere solo persone fisiche in numero necessario per costituire una cooperativa ai sensi della Legge sulle Cooperative (ovvero non meno di 10 persone). Di norma, la banca cooperativa è obbligata ad aderire alla banca aderente alle condizioni specificate nell’art. 16 ufbs Questo obbligo non si applica alle banche cooperative con un capitale iniziale di almeno 5.000.000 di euro. Queste banche non sono soggette alle disposizioni della FSB, ad eccezione degli Art. 5.a, Art. 10a-10., Art. 11-13, Art. 15 e Art. 32-37. A meno che queste banche non siano affiliate ai sensi dell’Art. 16 del CFAF o siano membri della protezione prevista dall’Art. 22b. 1 UFB o Unione Unita specificata nell’art. 22o paragrafo 1. UFBS Ai sensi dell’art. 32 sec. 2 della Legge sulle Banche, nel caso delle banche cooperative, i fondatori delle quali hanno espresso l’intenzione di fondersi con la banca affiliata selezionata, il capitale iniziale non può essere inferiore all’equivalente di 1.000.000 di euro in zloty. Le banche cooperative, che sono soggette alla FSO in generale, sono soggette a restrizioni territoriali e all’ambito delle attività nel contesto di questa legge.

Banca ipotecaria

Un tipo speciale di banca sotto forma di società per azioni è una banca ipotecaria. Lo scopo principale di tale banca è emettere prestiti garantiti da ipoteca ed emettere obbligazioni garantite da ipoteca o obbligazioni del settore pubblico basate sulle richieste della banca ipotecaria. Le attività delle banche ipotecarie sono regolate in dettaglio dalla Legge del 29 agosto 1997 sui titoli garantiti da ipoteca e sulle banche ipotecarie.

Requisiti per la costituzione di una banca

Informazioni di base

I requisiti di base per la costituzione di una banca sono stabiliti nell’Art. 30 sec. 1 della Legge sulle Banche. In conformità a questa disposizione, una banca può essere costituita se:

• Dispone di fondi propri, la cui quantità deve essere adeguata al tipo di attività bancaria prevista e alla dimensione dell’attività proposta;
• Dispone di locali con dispositivi tecnici appropriati, che garantiscano adeguatamente la protezione dei valori custoditi nella banca, tenendo conto della scala e del tipo di attività bancaria;
• I fondatori garantiscono una gestione accurata e stabile della banca;
• Le persone che intendono ricoprire le posizioni di membri del Consiglio di Sorveglianza e del Consiglio di Amministrazione della banca soddisfano le qualifiche stabilite dalla legge;
• Il piano operativo della banca, presentato dai fondatori, per un periodo di almeno tre anni indica che questa attività sarà sicura per i fondi accumulati nella banca.

Membri fondatori

Ai sensi dell’art. 13 sec. 1 della Legge sulle Banche, i fondatori di una banca sotto forma di società per azioni possono essere persone giuridiche e fisiche, ma il numero dei fondatori non può essere inferiore a 3. Questa regola non si applica se il fondatore è il Tesoro dello Stato, una banca nazionale, un’istituzione di credito, una banca estera, una compagnia di assicurazioni nazionale o estera o un’organizzazione finanziaria internazionale (Articolo 13 (3) della Legge bancaria).

Ai sensi dell’art. 13 sec. 2 i Fondatori di una Banca Cooperativa possono essere solo persone fisiche nel numero necessario per la costituzione di una cooperativa stabilita dalla Legge sulle Cooperative (cioè non meno di 10 persone).

Ai sensi dell’art. 30 sec. 1 paragrafo 2 della Legge sulle Banche, la costituzione della banca può avvenire se i fondatori garantiscono una gestione ragionevole e stabile della banca. Sebbene il Consiglio di Amministrazione della Banca sia direttamente responsabile della gestione della Banca, è anche significativamente influenzato dagli “proprietari” della Banca (fondatori, grandi azionisti), che, eleggendo i membri del Consiglio di Sorveglianza, influenzano la gestione, e attraverso la partecipazione e la decisione nell’assemblea generale degli azionisti della banca, decidono le questioni principali per la banca, come la dimensione del capitale autorizzato, la distribuzione degli utili o le modifiche allo statuto. Essi sono anche un’importante struttura di prestito per la banca, che può fornire adeguata liquidità o solvibilità in situazioni complesse. Definiscono inoltre le direzioni generali della politica della banca come membro del gruppo di capitale, implementata successivamente dal consiglio. Per questi motivi, la legge richiede che i fondatori della banca garantiscano una gestione sana e stabile della banca. La fornitura di una garanzia da parte dei fondatori sarà valutata, tra l’altro, nel contesto del rispetto della legislazione, della reputazione, della situazione economica e finanziaria e delle opportunità di investimento nel contesto dell’avvio e della gestione di un’attività sicura da parte della banca costituita. Ai sensi dell’art. 30 sec. Legge sulle Banche, quando si valuta la conformità del fondatore con il requisito della garanzia, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca (PFSA) tiene conto, in particolare, degli obblighi relativi alla produzione in relazione alla banca o alla sua gestione ragionevole e stabile.

Capitale autorizzato

Ai sensi dell’art. 32 sec. 1 della Legge sulle Banche, il capitale iniziale versato dai fondatori della banca non può essere inferiore all’equivalente di 5 milioni di euro in zloty, ricalcolato al tasso di cambio medio dichiarato dalla Banca Nazionale di Polonia, in vigore alla data di autorizzazione alla costituzione della banca. Il capitale iniziale della banca, versato in contanti, deve essere versato dai fondatori in valuta polacca sul conto bancario presso la banca locale, aperto per i contributi al capitale iniziale della banca, e l’intero capitale iniziale della banca in forma di società per azioni e di banca cooperativa deve essere versato prima che la banca venga iscritta nel registro pertinente (Articolo 32 (3) e (4) della Legge sulle Banche). In conformità con l’Articolo. 30 sec. 5 della Legge sulle Banche, il capitale iniziale della banca non può essere ottenuto da un prestito o credito o da fonti non documentate.

In conformità con l’art. 30 sec. 2 e 4 della Legge bancaria una parte del capitale iniziale può essere versata sotto forma di contributi non monetari (apporto in natura) sotto forma di attrezzature e immobili, se sono direttamente utili nella conduzione delle attività bancarie. Tuttavia, il capitale iniziale in contanti non può essere inferiore alla somma indicata nell’art. 32 sec. 1 della Legge bancaria e il valore del deposito non monetario non può superare il 15 percento del capitale iniziale (Articolo 30(2) della Legge bancaria), e in casi speciali l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca può consentire di superare questo limite.

Nel caso delle banche cooperative, i cui fondatori hanno espresso l’intenzione di fondersi con la banca affiliata selezionata, il capitale iniziale non può essere inferiore all’equivalente di 1 milione di euro in zloty.

Fondi propri della banca

Il requisito del capitale iniziale è il minimo necessario per i fondi propri della banca, che al momento della sua costituzione sarà costituito esclusivamente dal capitale iniziale. Tuttavia, questo minimo non è sufficiente per garantire i rischi associati alle operazioni della banca, cioè alle attività bancarie. In conformità con l’art. 30 sec. 1 punto 1 lettera a) La Legge sulle Banche può costituire una banca se la banca ha assicurato i propri fondi, la cui quantità deve corrispondere al tipo di attività bancaria prevista e alla dimensione dell’attività proposta. Il requisito della sufficienza dei fondi propri è specificato nell’art. 128 della Legge sulle Banche. In conformità con il paragrafo 1 di questo articolo, la banca è obbligata a mantenere il totale dei propri fondi a un livello non inferiore al maggiore dei seguenti valori:

• Il valore derivante dal rispetto dei requisiti di fondi propri specificati nell’Art. 92 del Regolamento 575/2013.
• La somma stimata dalla banca per coprire tutti i rischi identificati e significativi nelle operazioni della banca e i cambiamenti nell’ambiente economico, tenendo conto del livello di rischio previsto (capitale nazionale).

Persone nominate alle posizioni

Ai sensi dell’art. 30 sec. 1 p. 2 della Legge bancaria, una banca può essere costituita se le persone che intendono occupare le posizioni di membri del Consiglio di Sorveglianza e del Consiglio di Amministrazione della banca soddisfano i requisiti specificati nell’Articolo. 22aa della Legge bancaria. Ciò include, tra l’altro, garantire che queste persone abbiano le conoscenze, le competenze e l’esperienza appropriate ai loro doveri e responsabilità, e che garantiscano il corretto svolgimento di tali responsabilità. La garanzia significa l’assicurazione di qualcosa, cioè l’assenza oggettiva di dubbi irrevocabili sull’esistenza di una certa condizione in futuro. Ciò significa che le persone nominate come membri del Consiglio di Sorveglianza e del Consiglio di Amministrazione della Banca non devono avere dubbi sul fatto che svolgeranno correttamente i loro compiti, cioè soprattutto, equamente e legalmente, senza pregiudicare la gestione corretta, secondo le disposizioni di legge, ragionevole, stabile e sicura per i fondi raccolti. Se tali dubbi sorgono e non possono essere risolti, la persona dovrebbe essere considerata non idonea a dare una garanzia. Una corretta, accurata e stabile gestione bancaria significa che le azioni intraprese nell’ambito della gestione bancaria non sono solo conformi alle normative vigenti, ma anche ragionevoli, intraprese con la dovuta cura e senza eccessivo rischio (prudenza) e che le conseguenze di tali azioni sono proporzionali alla loro scala, non causano cambiamenti improvvisi e repentini nella situazione economica e finanziaria della banca e non influenzano la percezione della banca come istituzione affidabile, che deve prendersi cura della sicurezza dei fondi raccolti (stabilità). La garanzia del corretto svolgimento dei doveri, intesa come la capacità di garantire tale condotta, è un requisito separato dalle qualifiche professionali (conoscenze, competenze ed esperienza), adatto per lo svolgimento dei compiti specifici del Presidente, e dovrebbe basarsi, soprattutto, sulla reputazione della persona e sul suo comportamento nella vita privata o professionale. Inoltre, le persone previste per ricoprire le posizioni di membri del Consiglio di Amministrazione della Banca specificate nell’Art. 22a. 3 e 4 (cioè il Presidente del Consiglio di Amministrazione e il membro del Consiglio che supervisiona la gestione del rischio connesso alle attività della Banca) devono confermare la conoscenza della lingua polacca. Ai sensi dell’art. 30 sec. 1 della Legge bancaria, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca, attraverso una decisione emessa su richiesta dei fondatori della banca, può derogare al requisito della conoscenza confermata della lingua polacca se ciò non è necessario per motivi di supervisione prudenziale, in particolare, tenendo conto del livello di rischio accettabile o del volume delle operazioni bancarie. In conformità con l’Art. 34 sec. 1 della Legge bancaria, nell’autorizzazione alla costituzione della banca, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca approva la composizione del primo consiglio della banca.

Requisiti per il piano aziendale della banca

In conformità con l’Art. 30 sec. 1 paragrafo 4 della Legge sulle Banche, la costituzione della banca può avvenire se il piano aziendale presentato dal fondatore della banca per un periodo di almeno tre anni indica che questa attività sarà sicura per i fondi accumulati nella banca. Il piano dovrebbe coprire l’attività prevista della banca in tutte le sue manifestazioni, cioè non solo per i servizi resi ai clienti, ma anche per l’organizzazione della futura banca o delle attività ausiliarie (ad es. marketing). Il piano aziendale dovrebbe basarsi su ipotesi realistiche e credibili e dovrebbe essere internamente coerente – in particolare, le ipotesi finanziarie dovrebbero riflettere le ipotesi aziendali e organizzative, compresi i costi previsti.

Locali per attività bancarie

In conformità con l’art. 30 sec. 1 punto 1 lettera b), la costituzione di una banca può avvenire se la banca è dotata di locali con dispositivi tecnici appropriati che salvaguardino adeguatamente i valori detenuti nella banca, tenendo conto delle dimensioni e del tipo di attività bancaria. Questi includono, in particolare, i locali della sede centrale della banca e delle unità organizzative (filiali, uffici, casse, ecc.), nonché i caveau, le casse, le sale operative, ecc.

Domanda per ottenere l’autorizzazione alla costituzione di una banca

Requisiti generali

In conformità con l’Art. 30a della Legge sulle Banche, una banca registrata come società per azioni e una banca cooperativa possono essere costituite dopo aver ottenuto l’autorizzazione dall’Ispettorato Finanziario Polacco. In conformità con l’art. 31 sec. 1 della Legge sulle Banche, la domanda all’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca per l’autorizzazione alla costituzione di una banca deve contenere:

1. Identificazione del nome e della sede della banca.
2. Specifica delle transazioni bancarie effettuate dalla banca, nonché informazioni sull’oggetto e sul volume delle attività proposte.
3. Dati su:

• I fondatori e le persone che intendono occupare le posizioni di membri del consiglio di amministrazione e del consiglio di sorveglianza della banca.

1. Capitale iniziale.

Secondo l’art. 31 sec. 2 della Legge sulle Banche, alla domanda devono essere allegati:

1. Bozza del regolamento della Banca.
2. Il programma di attività della banca e il piano finanziario per un periodo di non meno di tre anni.
3. Documenti sui fondatori e sulla loro situazione finanziaria, comprese dichiarazioni rilasciate da loro a riguardo (secondo l’articolo 31a della Legge bancaria, queste dichiarazioni sono rese sotto pena di responsabilità penale; il richiedente è obbligato a includere il seguente paragrafo: “Consapevole della responsabilità penale per falsa testimonianza”; Questo paragrafo sostituisce l’indicazione da parte dell’autorità della responsabilità penale per falsa testimonianza).
4. Il parere delle autorità di vigilanza competenti del paese di residenza del richiedente, se il fondatore è una banca estera.

Ai sensi dell’art. 31 sec. 4 della Legge sulle Banche, se più di 10 fondatori fanno domanda per l’autorizzazione alla costituzione di una banca, devono nominare 1-3 fiduciari che li rappresenteranno all’Ispettorato Finanziario Polacco nel periodo precedente il rilascio del permesso. La procura deve essere rilasciata in forma di atto notarile.

In base all’art. 31b Paragrafo 3 della Legge bancaria, il Ministro responsabile delle istituzioni finanziarie è autorizzato per decreto a determinare l’elenco dei documenti relativi ai fondatori e alla loro situazione finanziaria, comprese le loro dichiarazioni a riguardo. Questo elenco è incluso nella Risoluzione del Ministro dello Sviluppo e delle Finanze del 10 marzo 2017 sulle informazioni e i documenti sui fondatori e il Consiglio della Banca presentati all’Ispettorato Finanziario Polacco (Bollettino delle Leggi del 30 marzo 2017). Secondo il punto 10 di questo Regolamento, gli strumenti costitutivi in esame sono:

1. Copia certificata del documento di identità del fondatore, contenente almeno nome, cognome, luogo di residenza, data e luogo di nascita e immagine – nel caso di persone fisiche, o un estratto aggiornato dal Registro Giudiziario Nazionale o una stampa computerizzata di informazioni aggiornate sul soggetto inserito nel Registro Nazionale, caricata autonomamente dal Tribunale o altro registro appropriato mantenuto da un’autorità autorizzata, rilasciata non oltre 3 mesi prima della data di presentazione della domanda di autorizzazione alla costituzione di una banca, indicando almeno il nome, l’indirizzo legale, i nomi delle persone autorizzate a rappresentare, nonché le regole di rappresentanza e la forma giuridica organizzativa: nel caso di persone giuridiche o unità organizzative che non sono persone giuridiche; se, in conformità con le disposizioni relative a un altro registro pertinente, l’estratto non contiene tutte le informazioni indicate nella frase precedente, queste informazioni devono essere fornite sotto forma di dichiarazione;
2. Copie certificate degli statuti, degli statuti o di altri documenti, che confermano l’oggetto dell’attività del fondatore, a condizione che esso sia impegnato in attività economiche, o una dichiarazione che non è impegnato in attività economiche;

3. Schema organizzativo grafico del gruppo a cui appartiene il fondatore, comprese le sue filiali e organizzazioni in cui l’organizzazione e le sue filiali hanno una quota significativa di capitale ai sensi dell’art. 3 Para. 14 della Legge del 15 aprile 2005 sulla supervisione aggiuntiva delle organizzazioni di credito, delle compagnie di assicurazione, delle compagnie di riassicurazione e delle società di investimento che fanno parte del conglomerato finanziario (Bollettino degli Atti del 2016, posizione 1252) con nomi e indirizzi della sede delle entità appartenenti al gruppo, gli oggetti delle loro attività e il tipo e l’estensione dei legami tra le entità appartenenti al gruppo, e le entità soggette a supervisione, da parte dell’autorità di vigilanza del mercato finanziario – anche con l’indicazione dell’autorità di vigilanza;
4. Copie certificate dei documenti che confermano l’identità dei membri del consiglio del fondatore o delle persone che conducono la sua attività, contenenti almeno nome, cognome, data e luogo di nascita e immagine, – se il fondatore è una persona giuridica o un’unità organizzativa che non è una persona giuridica;
5. I dati biografici del fondatore – se è una persona fisica, i dati biografici delle persone indicate nel paragrafo 4, documenti che confermano la loro istruzione, qualifiche ed esperienza professionale;
6. Informazioni sul fondatore e su ciascuna delle persone indicate nel paragrafo 4:

• Per le persone fisiche – dal Registro Nazionale dei casi penali riguardanti l’assenza di reati intenzionali o di un reato finanziario, ad eccezione dei reati perseguiti per accusa privata, e per le persone che, nei 10 anni precedenti la data di presentazione della domanda, hanno risieduto al di fuori della Repubblica di Polonia: rilasciato dal Registro Nazionale Penale delle procedure giudiziarie e dalle autorità competenti dei paesi in cui il candidato ha risieduto durante questo periodo, non oltre 3 mesi prima della data di presentazione della domanda di autorizzazione alla costituzione di una banca;
• Per quanto riguarda le persone giuridiche o le unità organizzative diverse dalle persone giuridiche, dal Registro Nazionale dei Casi Penali riguardanti l’assenza di ordini che stabiliscono la responsabilità ai sensi delle disposizioni sulla responsabilità delle entità collettive per reati intenzionali o reati finanziari, rilasciato non oltre 3 mesi prima della data di presentazione della domanda di autorizzazione alla costituzione di una banca;
• Accuse di procedimenti amministrativi e disciplinari;
• Certificati di procedure legali completate in casi commerciali, procedure di liquidazione, fallimento, riorganizzazione o ristrutturazione, nonché informazioni su procedure completate relative alla liquidazione, fallimento, riorganizzazione o ristrutturazione effettuate rispetto all’entità in cui la persona ha una quota uguale o superiore al 10% del numero totale di voti nell’assemblea generale o nel capitale autorizzato, o per la quale la persona è un’organizzazione madre;

1. Domande che possono influenzare la valutazione del fondatore alla luce dei criteri stabiliti nell’art. 30 sec. 1b in relazione all’art. 25 h paragrafo 1. 2 della Legge bancaria:
2. Il fondatore e ciascuna delle persone indicate nel paragrafo 4 del procedimento:

• Reati penali per reati intenzionali – tranne i reati punibili dalla legge con accusa privata, o procedimenti per reato fiscale penale, inclusa la responsabilità specificata nella responsabilità delle entità collettive per azioni, proibite dalla pena;
• Disciplina amministrativa contro la persona per l’imposizione di una multa o altra sanzione amministrativa;
• Procedimenti legali in casi economici contro questa persona, procedimenti relativi alla liquidazione, al fallimento o alla ristrutturazione nonché procedimenti di liquidazione, fallimento o ristrutturazione contro una persona giuridica in cui la persona ha una quota uguale o superiore al 10% del numero totale di voti nell’assemblea generale o nel capitale autorizzato o in relazione alla quale la persona è dominante;

2. Fondatore di:

• Misure di vigilanza adottate dall’organo di vigilanza competente nei confronti del fondatore per 5 anni prima della presentazione di una domanda di autorizzazione alla costituzione di una banca. Per irregolarità nelle sue attività, se il fondatore svolge o ha svolto attività soggette a vigilanza da parte dell’autorità di vigilanza competente dello Stato in cui si trova, o la dichiarazione che non ha implementato o non sta attuando tali attività;
• Misure di vigilanza adottate dall’organo di vigilanza competente nei 5 anni precedenti la presentazione delle domande di autorizzazione alla costituzione di una banca, di una persona giuridica in cui il fondatore ha o ha avuto una quota uguale o superiore al 10% del numero totale di voti nell’assemblea generale o nel capitale autorizzato, o in relazione alla quale il fondatore è o era dominante, a causa di violazioni nell’attività di questa persona, Se tale persona svolge o ha svolto attività, soggette a vigilanza da parte di un’autorità di vigilanza competente nel paese in cui si trova, o una dichiarazione che il fondatore non ha e non ha avuto tali quote, o che non era e non è tale persona dominante;
• Misure di vigilanza adottate dall’autorità di vigilanza competente durante i cinque anni precedenti la domanda di autorizzazione alla costituzione di una banca contro un fondatore che è una persona fisica, o contro membri dell’organo direttivo del fondatore, in relazione alla violazione delle attività di altre entità, soggette a vigilanza da parte di un organo competente, in cui il fondatore, che è una persona fisica o un membro dell’organo direttivo del fondatore, era un membro dell’organo di gestione al momento dell’adozione delle misure di vigilanza o una dichiarazione che il fondatore, che è una persona fisica o un membro dell’organo direttivo del fondatore, non era un membro dell’organo di gestione del soggetto, soggetto a vigilanza da parte di un’autorità di vigilanza competente;
• Obblighi specificati nell’art. 30 sec. 1b della Legge sulle Banche;
• Casi di rifiuto di ricevere o ritirare qualsiasi permesso o consenso in relazione a un’attività in corso o pianificata o a una funzione nel mercato finanziario, con indicazione delle ragioni;
• Casi di cessazione dell’impiego in qualsiasi forma su richiesta del datore di lavoro o del fiduciario dell’istituto operante nel mercato finanziario, indicando le ragioni;
• Procedimenti condotti dalle autorità di vigilanza competenti degli Stati membri dell’Unione Europea durante gli ultimi 5 anni di procedimenti sulla domanda o notifica del fondatore dell’intenzione di acquisire o sottoscrivere azioni o diventare il capo dell’istituto di credito, compagnia di assicurazioni o società di investimento, specificando l’autorità che conduce il procedimento, la data di inizio e termine del procedimento, il nome della persona a cui appartiene l’intenzione e l’indicazione dei risultati della produzione;

8. Bilanci finanziari del fondatore, verificati da una persona autorizzata a verificare i bilanci finanziari, per gli ultimi 3 anni precedenti la data di presentazione della domanda di autorizzazione alla costituzione di una banca o per l’intero periodo di attività, Se il fondatore ha svolto attività economiche per meno di 3 anni, se l’obbligo di redigere tali bilanci deriva da disposizioni legali separate; se la domanda è stata presentata durante il periodo precedente alla redazione dei bilanci per quest’anno fiscale e la sua verifica, il fondatore deve presentare bilanci preliminari, e in sua assenza – altri documenti che confermano la sua situazione finanziaria, validi alla data di presentazione della domanda;
9. Informazioni sui flussi di cassa nei conti bancari del fondatore, confermate dalla banca, per il periodo dell’anno precedente la data di presentazione della domanda di autorizzazione alla costituzione della banca;
10. Copie delle dichiarazioni dei redditi presentate in conformità con le disposizioni dell’imposta sul reddito della popolazione per gli ultimi 3 anni – nel caso di un fondatore-persona fisica non obbligata a redigere bilanci finanziari;
11. Certificato sull’assenza di arretrati fiscali o indicazione dello stato di indebitamento del fondatore e certificato sull’assenza di arretrati nel pagamento dei contributi sociali;
12. Informazioni sulle valutazioni del fondatore e delle sue filiali e le loro variazioni negli ultimi 3 anni precedenti la data di presentazione della domanda di autorizzazione alla costituzione di una banca, indicando l’istituzione che ha assegnato la valutazione e spiegandone l’importanza, o l’assenza di questa valutazione;
13. Certificato sul numero di azioni acquisite o diritti relativi alle azioni, nella banca da costituire, indicando la loro quota nei voti all’assemblea generale e nel capitale autorizzato, tenendo conto di tutti i privilegi o restrizioni o caratteristiche dell’acquisizione presunta dei diritti, inclusi i diritti o lo stato, con cui questi poteri sono collegati;
14. In caso di attività congiunte – una descrizione del contratto, specificando la legge applicabile nonché i diritti e gli obblighi delle parti del contratto;
15. Certificato sull’importo e sulla fonte documentata dei fondi, da accreditare al capitale iniziale della banca da costituire, il modo e il tempo del loro trasferimento, e un’indicazione se sono presi in prestito o altrimenti gravati, e il diritto legale di utilizzare i fondi, i termini e le condizioni del prestito o del gravame e il rimborso del prestito o la cessazione del gravame;
16. Certificato sulla proprietà del fondatore, che deve essere realizzata entro un anno dalla data di presentazione della domanda di rilascio di un permesso per la costituzione della banca, indicando il prezzo richiesto.

Se il fondatore, essendo una persona giuridica, è una società controllata, i documenti specificati nel §1, paragrafo 3, devono includere anche documenti nella misura specificata nel § 10, rispetto all’organizzazione madre del fondatore (§ 11 Regolamento). Le dichiarazioni devono essere certificate con una firma notarizzata (§ 12). I documenti in lingua straniera devono essere accompagnati dalle loro traduzioni certificate effettuate da un traduttore giurato (§ 13 Regolamento). I documenti ufficiali stranieri devono essere legalizzati dal Console della Repubblica di Polonia prima di essere tradotti. L’obbligo di legalizzazione non si applica se il trattato internazionale a cui la Repubblica di Polonia è parte prevede diversamente (§ 14 del Regolamento). Se i fatti o il livello di conoscenza su cui si basano i documenti cambiano durante la procedura di autorizzazione, devono essere presentati immediatamente nuovi documenti senza richiesta separata, in conformità con lo stato attuale dei fatti e della conoscenza (§ 15 del Regolamento). Copie dei documenti originali possono essere fornite se la loro corrispondenza all’originale è certificata da un notaio o da un rappresentante della parte che è un avvocato o un consulente legale (paragrafo 16 del Regolamento).

Bozza di statuto

Secondo l’art. 31 sec. 3 della Legge sulle Banche, la bozza di statuto allegata alla domanda deve specificare, tra l’altro:

1. La denominazione, che deve contenere la parola “banca” e differire dai nomi di altre banche e indicare se si tratta di una banca statale, di una società per azioni o di una banca cooperativa;
2. Ubicazione, oggetto e ambito di attività della banca, tenendo conto delle attività specificate nell’art. 69 sec. 2 paragrafi 1-7 della Legge del 29 luglio 2005 sul commercio di strumenti finanziari, che la banca intende implementare in base all’art. 70. 2 di questa legge;
3. Organi e loro poteri, con particolare riferimento ai poteri dei membri del Consiglio, come specificato nell’art. 22b. 1 della Legge sulle Banche, nonché le regole decisionali, la struttura organizzativa di base della banca, le regole per la rendicontazione dei diritti di proprietà e degli obblighi, il modo di emettere regolamenti interni e la procedura per prendere decisioni sugli obblighi o la disposizione dei beni, il cui costo totale per persona supera il 5% dei fondi propri;
4. Principi del sistema di gestione, incluso il sistema di controllo interno;
5. Fondi interni e principi di gestione finanziaria.

Programma aziendale e piano finanziario

Di seguito è riportato un esempio della struttura del programma aziendale e del piano finanziario della banca per almeno tre anni.

1. Riepilogo
2. Autori
3. Direzioni di sviluppo proposte
4. Costi previsti
5. Risultati pianificati
6. Caratteristiche generali della banca
7. Business
8. Sede centrale
9. Oggetto e ambito
10. Fondatori e capitale iniziale
11. Organi

III. Analisi Strategica (SWOT)

1. Punti di forza
2. Debolezze
3. Opportunità
4. Minacce
5. Disposizioni generali della strategia della banca
6. Missione
7. Visione
8. Obiettivi strategici
9. Piano di marketing
10. Prodotti e Servizi
11. Destinatari / Clienti
12. Concorrenti
13. Prezzi (interessi, margini, commissioni, tariffe)
14. Distribuzione
15. Offerta speciale
16. Piano operativo
17. Tecnologia, in particolare supporto IT
18. Costi di investimento
19. Fonti di finanziamento degli investimenti
20. Capacità quantitativa – capacità di servire i clienti e fornire servizi
21. Piano di quantità di servizio
22. Fonti di finanziamento per le attività operative
23. Conformità ai requisiti prudenziali e di vigilanza delle banche

VII. Organizzazione e piano di gestione

1. Struttura organizzativa
2. Internalizzazione
3. Sistema informativo di gestione
4. Metodi di gestione

VIII. Piano di occupazione e salariale

1. Lavoro
2. Salari
3. Ipotesi di personale e politiche del personale
4. Calendario degli obiettivi principali
5. Piano finanziario
6. Piano dei ricavi
7. Piano dei costi
8. Piano di profitti e perdite
9. Piano del capitale
10. Piano dei requisiti di capitale
11. Piano di finanziamento dell’attività aziendale
12. Piano dei flussi di cassa
13. Piano di bilancio
14. Valutazione finanziaria, inclusa la valutazione basata sui rapporti del piano finanziario e sulla valutazione degli indicatori

Imposta di bollo

La domanda deve essere accompagnata da una prova di pagamento dell’imposta di bollo per un importo corrispondente allo 0,1% del capitale autorizzato (per una banca sotto forma di società per azioni) o del fondo sociale (per una banca cooperativa).

Procedura per ottenere l’autorizzazione alla costituzione di una banca

In conformità con l’Articolo 33 sub. 1. della Legge sulle Banche, la Supervisione Finanziaria Polacca:

1) Richiede ai fondatori di integrare la dichiarazione se non soddisfa i requisiti specificati nell’art. 31 e può anche richiedere dati o documenti aggiuntivi riguardanti, tra l’altro, i fondatori e le persone sostituite dai membri del consiglio della banca, comprese informazioni sul loro patrimonio e stato civile, se queste informazioni sono necessarie per la decisione sull’autorizzazione alla costituzione di una banca;

2) Entro 3 mesi dalla data di ricevimento della domanda o del suo allegato – emette una decisione sull’autorizzazione alla costituzione della banca.

2. In casi giustificati, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca può prorogare il termine per l’emissione della decisione di cui al paragrafo 3. 1 paragrafo 2, notificando ai fondatori prima della scadenza del periodo di 3 mesi dalla data di ricevimento della domanda o del suo allegato.

La garanzia fornita dai fondatori viene valutata, tra l’altro, nel contesto della conformità alla legislazione, alla reputazione, alla situazione economica e finanziaria e alle opportunità di investimento nel contesto dell’avvio e della gestione sicura di un’attività commerciale da parte della banca in fase di costituzione. Ai sensi dell’art. 30 sec. 1b della Legge sulle Banche, quando si valuta la conformità dei fondatori con il requisito pertinente nella procedura per il rilascio di un permesso per la costituzione di una banca, la Supervisione Finanziaria Polacca tiene conto, tra l’altro, dei criteri stabiliti nell’Art. 25 par. 1. 2 della Legge sulle Banche e degli obblighi dei fondatori nei confronti della banca da costituire o della sua gestione ragionevole e stabile.

Autorizzazione bancaria

La decisione di autorizzare la costituzione della banca viene emessa dall’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca dopo un procedimento amministrativo a cui si applicano le disposizioni del Codice di Procedura Amministrativa. In questi procedimenti, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca, sulla base dei documenti e delle informazioni raccolte, determina e valuta se vi sono motivi per rifiutare l’autorizzazione alla costituzione di una banca nel caso specifico. In conformità con l’Art. 37 della Legge sulle Banche, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca nega l’autorizzazione alla costituzione di una banca se i requisiti applicabili alla costituzione delle banche non sono stati soddisfatti o le presunte attività della banca violerebbero la legge, gli interessi dei clienti o non garantirebbero la sicurezza dei fondi depositati in una banca, o se le disposizioni di legge, in vigore presso la sede o la residenza del fondatore, o i suoi legami con altri, possono rendere impossibile una supervisione efficace della banca. Se esiste almeno una delle condizioni sopra menzionate, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca è obbligata a rifiutare l’autorizzazione alla costituzione di una banca. Il rifiuto viene formalizzato in una decisione amministrativa scritta che spiega in dettaglio le ragioni del rifiuto.

Se i suddetti motivi di rifiuto di emettere un permesso bancario non sono soddisfatti, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca è obbligata a emettere tale permesso – anch’esso sotto forma di decisione amministrativa scritta – per la sua emissione. Ai sensi dell’art. 34 sec. 1 della Legge sulle Banche, nell’autorizzazione alla costituzione della banca, l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca specifica: la denominazione della banca, il suo indirizzo legale, i nomi dei fondatori e le quote che accettano, l’importo del capitale iniziale, le attività che la banca è autorizzata a svolgere e le condizioni alle quali l’Autorità di Supervisione Finanziaria Polacca autorizza le operazioni della banca e approva la bozza di statuto della banca e la composizione del primo consiglio della banca. Dopo aver ottenuto l’autorizzazione, i fondatori della banca possono costituire una banca (costituire cooperative, costituire una società per azioni) e registrarla nel Registro Giudiziario Nazionale. La banca si prepara quindi all’inizio delle operazioni, che devono avvenire entro un anno dal rilascio dell’autorizzazione alla costituzione della banca, altrimenti il permesso scadrà.

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