مقررات ارز دیجیتال در جبل‌الطارق

جبل‌الطارق نمونه‌ای از حوزه‌های قضایی است که قوانینی برای جذب شرکت‌های بلاک‌چین و ارز دیجیتال معرفی کرده است. رویکرد جبل‌الطارق به عنوان “پیشرفته” نامگذاری شده است و در نتیجه، این کشور به حوزه قضایی مورد ترجیح بسیاری از شرکت‌های رمزنگاری تبدیل شده است.

چارچوب مقررات DLT

جبل‌الطارق قانون ویژه‌ای به نام سیستم مقررات DLT (فناوری دفتر توزیع‌شده) را توسعه داد که از 1 ژانویه 2018 به اجرا درآمد و به شرکت‌های DLT، یعنی آن‌هایی که تحت هیچ مقررات یا چارچوب قانونی دیگری نیستند و از فناوری دفتر توزیع‌شده (DLT) برای انتقال یا ذخیره دارایی‌های متعلق به اشخاص دیگر استفاده می‌کنند، اعمال می‌شود. فعالیت‌هایی که به مجوزهای DLT نیاز دارند شامل تبادلات رمزنگاری، ارائه‌دهندگان کیف پول و ذخیره‌سازی دارایی‌های رمزنگاری، ارائه‌دهندگان کیف پول رمزنگاری و پلتفرم‌های تجاری مبتنی بر DLT است که خرید و فروش کالا و خدمات را تسهیل می‌کنند. شرکت‌ها و فعالیت‌های تحت سایر چارچوب‌های نظارتی به مقررات درون این چارچوب ادامه خواهند داد. توزیع‌کنندگان، از جمله صرافی‌های رمزنگاری و سپرده‌گذاری‌ها، باید توسط کمیسیون خدمات مالی جبل‌الطارق (GFSC) به عنوان تأمین‌کنندگان DLT مجاز و دارای مجوز باشند.

مقررات ارز دیجیتال جبل الطارق

نیازهای DLT

رویکرد تنظیم‌کننده جبل‌الطارق به DLT، تامین‌کنندگان DLT را ملزم می‌کند که از ۹ اصل توسعه‌یافته پیروی کنند تا اطمینان حاصل شود که نتایج نظارتی مورد نظر، از جمله حمایت از سرمایه‌گذار، حاصل می‌شود. سازمان تنظیم مقررات جبل الطارق باید نه شرط اساسی زیر را برآورده کند:

1. HFC باید اطمینان حاصل کند که متقاضی و افراد مرتبط با متقاضی قادر به انجام فعالیت های مربوطه DLT هستند. عناصر اصلی شناسایی شده توسط HFCها عبارتند از: (i) یکپارچگی. (2) مهارت‌ها، شایستگی، پشتکار و تجربه. و (iii) وضعیت مالی؛
2. به علایق و نیازهای مشتریان خود توجه کافی داشته باشید و با آنها صادقانه، واضح و بدون رضایت طرفین ارتباط برقرار کنید. ارائه دهنده DLT، از جمله، باید تمام تلاش خود را برای کاهش خطرات مرتبط با استفاده از DLT و اعمال بهترین شیوه ها در عملیات خود انجام دهد.
3. حفظ منابع مالی و غیر مالی کافی – DLT باید اطمینان حاصل کند که دارای منابع مالی و سطوح سرمایه کافی است که برای حمایت از اهداف تجاری کنترل شده و کافی است؛
4. مدیریت، کنترل و انجام کارها با دقت لازم، از جمله مدیریت ریسک مناسب برای کسب‌وکارها و مشتریان، که شامل اتخاذ شیوه‌های مناسب مدیریت ریسک آینده‌نگر است؛
5. دارای مکانیسم‌های مؤثری برای محافظت از دارایی‌ها و پول مشتریان در زمانی که مسئولیت آن‌ها را بر عهده دارند – تامین‌کنندگان DLT باید اقدامات احتیاطی لازم را برای محافظت از دارایی‌های مشتریان انجام دهند و دارایی‌های ذخیره شده باید از دارایی‌های خود فروشنده جدا شوند؛
6. مکانیسم‌های حاکمیت شرکتی مؤثری وجود دارد – تأمین‌کنندگان DLT باید رویه‌های حاکمیت شرکتی سخت‌گیرانه را اعمال کنند که شامل (الف) ساختار هیئت مدیره، از جمله ترکیب، برای اطمینان از تعادل مناسب و ترکیبی از مهارت‌ها و تجربه برای تکمیل کسب‌وکار است. (ب) استفاده کافی از اصل چهار چشم (تفکیک وظایف مختلف، بررسی متقابل، امضای مضاعف، کنترل دوگانه دارایی ها، و غیره) و (ج) استفاده از عقل سلیم و دستورالعمل های جبل الطارق؛
7. اطمینان حاصل کنید که همه سیستم‌ها و پروتکل‌های دسترسی ایمن با استانداردهای بالا مطابقت دارند؛
8. پیشگیری از جرم مالی – ارائه دهندگان DLT باید سیستم هایی برای پیشگیری، کشف و افشای خطرات جرایم مالی مانند پولشویی و مبارزه با تامین مالی تروریسم (AML/CFT) داشته باشند. ارائه دهندگان DLT باید اقدامات پیشگیرانه مناسب علیه پولشویی و تامین مالی تروریسم را متناسب با خطرات خود اتخاذ و اجرا کنند و تامین کنندگان DLT نیز باید تراکنش های مشکوک را در صورت لزوم گزارش دهند. و
9. پایدار باشند و برنامه‌های اضطراری را برای انحلال منظم و حلال کسب‌وکارشان توسعه دهند.

این الزامات و شرایط برای مجوز صرافی‌های ارزهای دیجیتال که فقط با دارایی‌های مجازی معامله می‌کنند نیز اعمال خواهد شد. مزیت این است که هیچ محدودیتی برای ارائه خدمات فقط به سرمایه گذاران حرفه ای وجود ندارد.

جبل الطارق از نظر مدیران صندوق های پوشش ریسک ارزهای دیجیتال در رتبه سوم قرار دارد (پس از ایالات متحده و بریتانیا و هنگ کنگ چهارم). جبل الطارق همچنین چهارمین خانه محبوب برای صندوق های سرمایه گذاری ارزهای دیجیتال است. یک پیشرفت مثبت ایجاد جبل الطارق بود. انجمن فن آوری های جدید (GANT) که شامل شرکت های حقوقی، حسابداران و شرکت های فناوری پیشرو جبل الطارق می شد. وظیفه GANT نه تنها سرعت بخشیدن به توسعه بلاک چین و DLT، بلکه افزایش اعتبار «فناوری های جدید» است.

مروری بر مقررات ارز دیجیتال در جبل‌الطارق

مدت زمان بررسی	6 ماه	هزینه سالانه نظارت	از 11,800 €
هزینه دولتی برای درخواست	از 11,800 EUR	کارمند محلی	حداقل 2 نفر
سرمایه سهام مورد نیاز	24,000 EUR	دفتر فیزیکی	ضروری
مالیات بر درآمد شرکت‌ها	12.5%	حسابرسی حساب‌ها	ضروری

مقررات POD/FT

در سال 2018، قانون عواید جرم جبل‌الطارق 2015 به‌منظور گسترش تعهدات تحت POC/FT به کسب‌وکارهایی که از هر نوع فروش دارایی‌های دیجیتال توکن‌شده درآمد کسب می‌کنند، چه به‌صورت مستقل و چه به‌نمایندگی از شخص دیگری، اصلاح شد. تأمین‌کنندگان مجاز DLT همچنین ملزم به رعایت قانون عواید جرم و دستورالعمل‌های مربوطه صادرشده توسط کمیسیون خدمات مالی جبل‌الطارق (GFSC) هستند.

پنجمین دستورالعمل ضدپولشویی اتحادیه اروپا (5AMLD) به جبل‌الطارق اعمال می‌شود و به قوانین جبل‌الطارق تحت مفاد قانون عواید جرم 2015 (اصلاحیه) 2020 منتقل شده است. 5AMLD شامل ارائه‌دهندگان خدماتی است که تبادل بین ارزهای مجازی و ارزهای فیات و همچنین ارائه‌دهندگان کیف پول‌های امانی را در مقررات AML / CTF در بر می‌گیرد. با این حال، در سال 2017، جبل‌الطارق قبلاً این فعالیت را تنظیم کرده بود. طبق قوانین جبل‌الطارق، هر کسی که از DLT برای ذخیره یا انتقال دارایی‌های متعلق به شخص دیگری استفاده کند، تحت دستورالعمل چهارم ضدپولشویی قرار دارد. جبل‌الطارق شامل مفاد 5AMLD برای ارائه‌دهندگان خدمات ارز دیجیتال و ارائه‌دهندگان کیف پول دیجیتال نمی‌شود، زیرا این ارائه‌دهندگان خدمات در حال حاضر تحت GPO و FT به عنوان تأمین‌کنندگان DLT مسئولیت‌هایی دارند.

مقررات ICO

قوانین DLT به‌طور خاص ICOها را تنظیم نمی‌کند، اگرچه ممکن است تحت قوانین موجود اوراق بهادار قرار گیرند. جبل‌الطارق در مارس 2018 پیشنهاداتی برای تنظیم ICO ارائه داد. قوانین پیشنهادی شامل ترویج و فروش توکن‌های رمزنگاری‌شده، پلتفرم‌های بازار ثانویه و خدمات سرمایه‌گذاری مرتبط با توکن‌ها می‌شود و برخی فعالیت‌های مرتبط با رمزنگاری را که در داخل یا خارج از جبل‌الطارق انجام می‌شود، تنظیم خواهد کرد. رژیم پیشنهادی شامل دارایی‌های مجازی فراتر از DLT و قوانین خدمات مالی و اوراق بهادار جبل‌الطارق خواهد بود.

مهم است که توجه داشته باشید که GFSC اعلام کرد که نمی‌خواهد و خود را به‌عنوان یک نهاد نظارتی در نظر نمی‌گیرد که قادر به تجویز آنچه که هنگام فروش توکن‌ها «خوب» به نظر می‌رسد، باشد. GFSC ترجیح می‌دهد که بازار اسپانسرهای مجاز را برای ارائه گزینه‌های مختلف در مورد اینکه ICO چگونه به نظر می‌رسد، آزاد بگذارد.

در هنگ کنگ، برنامه‌های مدیریت فردی وجود ندارد. در عوض، نهادهای نظارتی رویکردی عملی را اتخاذ کرده‌اند که در آن SFC وضعیت مقررات ICO را به‌صورت موردی تعیین می‌کند، بسته به اینکه آیا ویژگی‌های حفاظت سنتی را دارد یا خیر. اگر توکن‌ها به‌عنوان «اوراق بهادار» در نظر گرفته شوند، هر طرفی که با توکن‌ها معامله کرده یا مشاوره می‌دهد باید دارای مجوز یا ثبت‌نام با SFC باشد. این، البته، به وضوح با موضع نظارتی در چین اصلی ناسازگار است، اما به‌طور قابل توجهی پیشرفته‌تر و فعال‌تر از تلاش‌ها در جبل‌الطارق است، جایی که هنگ کنگ مرکز رویکردهای نظارتی است.

فعالیت‌هایی که تحت پیشنهادات تنظیم خواهند شد (در صورتی که در یا از جبل‌الطارق انجام شود) شامل:

ترویج، فروش و توزیع توکن‌ها؛
پلتفرم‌های تجاری بازار ثانویه؛ و
ارائه سرمایه‌گذاری‌های توکن و خدمات مرتبط.

پیشنهادات همچنین نیاز به «اسپانسر مجاز» برای تمامی ICOهای عمومی را معرفی خواهد کرد و رفتار و تعهدات اسپانسرهای مجاز، اپراتورهای توکن‌های بازار ثانویه را تنظیم خواهد کرد.

با این حال، پیشنهادات به تنظیم علامت‌های صادرکننده یا ترویج‌کننده، یا فناوری‌های زیرین نخواهند پرداخت. در عوض، مقررات از طریق الزام به رعایت قوانین جدید توسط اسپانسرهای مجاز، صرافی‌های رمزنگاری و ارائه‌دهندگان خدمات انجام خواهد شد.

هدف از رژیم حکومتی پیشنهادی کاهش خطرات مرتبط با این فعالیت‌ها است. در مورد جمع‌سپاری توکنی، این نیاز به افشاگری کامل و دقیق دارد، در حالی که بازار پلتفرم ثانویه تحت قوانینی قرار خواهد گرفت که رفتار منظم و مناسب را تضمین می‌کند. الزامات صلاحیت به ارائه‌دهندگان خدمات سرمایه‌گذاری اعمال خواهد شد. HCFC نهاد نظارتی مناسب برای POD/FT خواهد بود و مفاد قوانین DLT برای شرکت‌هایی که تحت قوانین جدید علامت‌گذاری شده‌اند، اعمال خواهد شد.

ترویج، فروش و توزیع توکن‌ها

بخش اول قوانین پیشنهادی به ترویج در بازار اولیه، فروش و توزیع توکن‌هایی که اوراق بهادار نیستند (که در حال حاضر تحت قوانین اوراق بهادار موجود قرار دارند، همانند وضعیت هنگ کنگ) پرداخته و هدایای مستقیم یا کمک‌ها را تحت پوشش قرار می‌دهد.

که به‌طور ضمنی یا صریح به نظر می‌رسد که در جبل‌الطارق انجام شده‌اند؛
برای جلب توجه یا دسترسی هر شخصی در جبل‌الطارق طراحی شده‌اند؛
توسط وابستگان خارجی سازمان‌های ثبت‌شده در جبل‌الطارق انجام می‌شوند (در این صورت، مسئولیت بر عهده شخص در جبل‌الطارق است)؛ یا
توسط نمایندگان و متولیان خارجی که به‌نمایندگی از سازمان‌های ثبت‌شده در جبل‌الطارق یا به‌نمایندگی از افراد طبیعی که به‌طور معمول در جبل‌الطارق اقامت دارند انجام می‌شوند (در این صورت، مسئولیت بر عهده شخص در جبل‌الطارق است).

بر اساس پیشنهادات، این توکن‌ها به‌طور کلی به‌عنوان خدمات یا توکن‌های دسترسی معرفی می‌شوند، که محصولات یا خدمات تجاری (که ممکن است در زمان فروش توکن‌ها وجود نداشته باشند) را ارائه می‌دهند. توکن‌هایی که به‌طور انحصاری به‌عنوان ارز مجازی غیرمتمرکز (مانند بیت‌کوین) یا به‌عنوان ارز دیجیتال صادر شده توسط بانک مرکزی (CBDC) عمل می‌کنند، از این بخش قوانین مستثنی خواهند بود. با این حال، توکن‌های هیبریدی (که دارای عملکرد اقتصادی اساسی هستند که هم ارز مجازی و هم چیز دیگری است) شامل خواهند شد.

مگر اینکه جزئیات بیشتری در قوانین پیشنهادی یا راهنما گنجانده شده باشد، پیشنهادات فعلی روشنایی کمی درباره اینکه کدام توکن‌ها مشمول قوانین جدید و قوانین اوراق بهادار موجود خواهند شد، ارائه می‌دهند و اینکه کدام یک بدون نظارت باقی خواهند ماند. بنابراین، تنظیم پیشنهادات ICO همچنان به تحلیل ماهیت حقوق پیوست شده به نشانه‌ها و کاربرد مورد نظر آنها نیاز خواهد داشت. از منظر اروپایی، معادل نزدیک‌ترین مفهوم امنیت ایالات متحده احتمالاً واحدی در یک طرح سرمایه‌گذاری جمعی است. در حال حاضر، هیچ نشانه‌ای در مورد اینکه چگونه این مفهوم به ICO اعمال می‌شود وجود ندارد. از پیشنهادات جبل‌الطارق مشخص نیست که آیا آنها تمام «توکن‌های خدماتی» را صرف‌نظر از اینکه آیا می‌توانند در بازار ثانویه فروخته شوند، شامل خواهند شد.

قوانین افشا

قوانین پیشنهادی برای ترویج، فروش و توزیع توکن‌ها نیاز به افشاگری مناسب، دقیق و متعادل دارند، به‌طوری‌که هر کسی که قصد خرید توکن‌ها در بازار اولیه را دارد، بتواند تصمیم آگاهانه‌ای بگیرد. قوانین ممکن است تجویز کنند که حداقل، افشاگری مناسب و به چه شکلی باشد (برای مثال، در یک سند کلیدی حداکثر دو صفحه‌ای). IDPهای جبل‌الطارق ممکن است از زمان به زمان دستورالعمل‌هایی در مورد قوانین افشا منتشر کنند.

مقررات جرایم مالی

کسب‌وکارهایی که هر نوع درآمد توکن را به حساب خود یا از شخص دیگری دریافت می‌کنند، در اصلاح قانون عواید جرم 2015 (POCA) گنجانده شده‌اند که از مارس 2018 به‌اجرا درآمده است. بنابراین، صادرکنندگان به‌طور قانونی ملزم به انجام بررسی‌های AML و CTF بر روی خریداران توکن هستند.

اسپانسرهای مجاز

قوانین پیشنهادی رژیمی برای مجوز و نظارت بر اسپانسرهای توکن (اسپانسرهای مجاز) که مسئول اطمینان از رعایت این بخش از قوانین خواهند بود، ایجاد خواهند کرد. برای هر پیشنهاد عمومی توکن که در جبل‌الطارق یا از جبل‌الطارق تبلیغ، فروش یا توزیع می‌شود، باید یک اسپانسر مجاز منصوب شود. اسپانسرهای مجاز ممکن است به‌عنوان مروجین جبل‌الطارق یا مروجین پیشنهاد، در هر مکان که باشند، منصوب شوند.

اسپانسرهای مجاز باید دانش و تجربه در مورد ICO و همچنین اطلاعات هوش و اداری در مورد جبل‌الطارق را داشته باشند. آنها مجاز خواهند بود که برخی از کارهای خود را به دیگر طرف‌ها، از جمله حمل و نقل‌های خارج از کشور، واگذار کنند، اما مستقیماً در برابر GFCها برای اقدامات نمایندگان خود مسئول خواهند بود.

دفترچه قوانین

بر اساس رژیم پیشنهادی، نویسندگان مجاز باید یک یا چند مجموعه از قوانین برای پیشنهادات مورد حمایت خود داشته باشند. اسپانسرهای مجاز به‌عنوان مناسب‌ترین افراد برای شناسایی بهترین شیوه‌ها در رابطه با پیشنهاداتی که حمایت می‌کنند، در نظر گرفته می‌شوند و می‌توانند کدهای مختلفی را به دسته‌های مختلف توکن‌ها و پیشنهادات اعمال کنند. کدهای عمل ممکن است مسائلی مانند نحوه استفاده و توزیع عواید فروش را پوشش دهند.

کد عمل باید در توافق‌نامه‌های اسپانسرهای مجاز با مشتریان ICO آنها گنجانده شود. ارائه کدهای عمل بخشی از فرایند درخواست مجوز اسپانسری خواهد بود. ارائه یک گزارش اولیه در مورد تغییرات کدهای عمل الزامی است و به‌همان شیوه‌ای که دیگر پیشرفت‌های مهم کسب‌وکار بررسی می‌شوند، با آن برخورد خواهد شد.

پیشنهاد می‌شود که این قوانین اصول حاکم بر محتوای قوانین را تعریف کنند. اسپانسرهای مجاز حق دارند، با رعایت تأیید، متدولوژی‌های خود را برای پیاده‌سازی اصول تعیین کنند.

ثبت‌نام اسپانسرهای مجاز، کدهای عمل، مشتریان اسپانسرها و توکن‌ها

GFSC ثبت عمومی از اسپانسرهای مجاز و کدهای رفتاری آنها (گذشته و حال) را ایجاد و حفظ خواهد کرد.

GFSC اطلاعات زیر را در مورد پیشنهادات عمومی انجام‌شده توسط اسپانسرهای مجاز که در آنها مشارکت دارند، به ثبت عمومی اضافه خواهد کرد:

مشتری(ها) که برای آنها کار می‌کنند؛
توکن‌های شامل در پیشنهاد؛
کد عمل قابل‌اعمال بر روی پیشنهاد؛ و
هرگونه علاقه‌ای که آنها و شرکایشان به توکن‌های پیشنهادشده دارند.

فعالیت‌های جدید تحت کنترل و جرم

یک فعالیت تحت نظارت جدید توسط اسپانسر مجاز پیشنهاد شده است و تبلیغ، فروش یا توزیع توکن‌ها در یا از جبل‌الطارق بدون رعایت الزامات زیر به‌عنوان جرم در نظر گرفته خواهد شد:

الزامات اسپانسر مجاز؛
الزامات برای ثبت فعلی در فهرست عمومی؛
برخی از الزامات افشا؛ و
مقررات مربوط به POCA، در صورت لزوم.

ترویج، فروش و توزیع پیشنهاد عمومی توکن‌ها تنها یک‌بار می‌تواند در حالی که پیشنهاد در فهرست است، انجام شود.

فعالیت‌های بازار ثانویه

پیشنهادات شامل تنظیم پلتفرم‌های بازار ثانویه که در یا خارج از جبل‌الطارق برای تجارت توکن‌ها و، به‌اندازه‌ای که تحت پوشش سایر مقررات نیستند، مشتقات آنها استفاده می‌شوند، می‌باشد. قوانین تلاش می‌کنند تا اطمینان حاصل کنند که این بازارها به‌صورت منصفانه، شفاف و مؤثر عمل می‌کنند و تجارت سازمان‌یافته تنها بر روی پلتفرم‌های تنظیم‌شده انجام می‌شود.

قوانین پیشنهادی الزامات زیر را مشخص خواهند کرد:

افشای عمومی فعالیت‌های تجاری؛
افشای معاملات GFSC؛ و
نظارت خاص بر موقعیت‌های توکن و مشتقات توکن‌ها.

این قوانین بازار ثانویه برای تجارت تمام دارایی‌های دیجیتال توکنی شده، از جمله ارزهای مجازی، را پوشش خواهند داد و تا حد امکان، پلتفرم بازار را مطابق با MiFID 2 و قوانین بازارهای مالی و مقررات اصلاحی (MiFIR) مدل خواهند کرد.

بازارهای توکن ثانویه مجاز

پیشنهادات شامل افزودن فعالیت‌های جدید تحت کنترل برای 운영 پلتفرم‌های بازار ثانویه استفاده شده برای تجارت توکن‌ها و مشتقات آنها می‌باشد. GFSC به اپراتورهای بازار توکن ثانویه اجازه خواهد داد و آنها را کنترل خواهد کرد و فهرست عمومی از چنین اپراتورهایی را حفظ خواهد کرد.

سرمایه‌گذاری در توکن‌ها و خدمات پشتیبانی

قوانین پیشنهادی شامل فعالیت‌های جدید تحت نظارت برای ارائه سرمایه‌گذاری‌ها و خدمات اضافی مرتبط با توکن‌ها در یا از جبل‌الطارق و، به‌اندازه‌ای که در سایر مقررات پیش‌بینی نشده است، مشتقات آنها می‌باشد.

این بخش از قوانین به ارائه مشاوره در مورد سرمایه‌گذاری در توکن‌ها، ارزهای مجازی و ارزهای دیجیتال صادر شده توسط بانک مرکزی، شامل موارد زیر، می‌پردازد:

توصیه‌های عمومی (ارائه منصفانه و بی‌طرفانه واقعیت‌ها در مورد سرمایه‌گذاری‌ها و خدمات در توکن‌ها)؛
توصیه‌های محصول (نمایش گزینشی و ذهنی مزایا و معایب سرمایه‌گذاری‌ها و خدمات خاص در توکن‌ها)؛
و مشاوره شخصی (با در نظر گرفتن نیازها و شرایط خاص سرمایه‌گذار خاص).

وکلای بسیار مجرب و معتبر ما با کمال میل آماده‌اند تا پشتیبانی فردی در ثبت‌نام در فهرست ارز مجازی و اخذ مجوز ارز دیجیتال در جبل‌الطارق را به شما ارائه دهند. ما به‌دقت مقررات محلی را دنبال می‌کنیم و بنابراین به‌خوبی آماده‌ایم تا در هر مرحله از فرایند ثبت‌نام مشتریان خود را به‌طور مؤثر راهنمایی کنیم.

یک شرکت کریپتو در جبل الطارق تأسیس کنید

اگر به دنبال حوزه‌های قضایی در حال بلوغ رمزنگاری هستید که می‌توانند یک چارچوب نظارتی قوی ارائه دهند، به جبل الطارق، قلمرو خارج از کشور بریتانیا، که جزو اولین کشورهایی بود که ارزهای دیجیتال را شناسایی و تنظیم کرد، نگاه کنید. دولت به بهبود قوانین ملی ادامه می دهد تا صنعت بتواند از وضوح نظارتی بهره مند شود و همچنان اعتماد سرمایه گذاران و مشتریان را به دست آورد.

شرکت‌های جبل الطارق توسط قانون شرکت‌ها در سال 2014 اداره می‌شوند، که در زمانی که این کشور بخشی از اتحادیه اروپا بود، با دستورالعمل‌های اتحادیه اروپا همسو بود و مرتباً برای انعکاس آخرین استانداردهای بین‌المللی اصلاح می‌شود. ثبت شرکت های جبل الطارق توسط قانون شرکت ها 1984 تنظیم می شود.

حوزه قضایی جبل الطارق مزایای زیادی دارد، از جمله:

درآمدهای خارج از جبل الطارق مشمول مالیات نمی شوند، بر عایدی سرمایه، سود سهام، فروش، هدایا یا ثروت مشمول مالیات نمی شوند و مالیات بر ارزش افزوده نیز بخشی از سیستم مالیاتی کشور نیست
به دلیل ثبات و گشودگی در برابر نوآوری شناخته شده است
زیرساخت های تجاری به خوبی توسعه یافته با خدمات عمومی در سطح جهانی
کارگردانان نامزد حق دارند
فرآیند ساده تاسیس شرکت
هزینه های عملیاتی رقابتی
نیروی کار بسیار ماهر و مولد

مزایای

فرصت های اعتباری برای استارت آپ های ارز دیجیتال

سیستم مالیاتی منعطف و سودمند

همه تراکنش‌های ارزهای دیجیتال توسط قانون اتحادیه اروپا تنظیم می‌شوند

مقررات ارزهای دیجیتال در سطح ملی از سال 2018

انواع نهادهای تجاری

برای راه‌اندازی یک کسب‌وکار رمزنگاری کاملاً مجاز در جبل‌الطارق، باید یک شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (LTD) یا یک شرکت سهامی عام (PLC) تأسیس کنید. هیچ الزامی برای اقامت مؤسسان، سهامداران و مدیران وجود ندارد، اگرچه مقام‌های صدور مجوز انتظار دارند که مدیریت ارشد در جبل‌الطارق اقامت داشته باشند.

تفاوت اصلی بین شرکت‌های عمومی و خصوصی این است که سهام شرکت‌های عمومی از طریق عرضه اولیه عمومی (IPO) منتشر می‌شود و در بورس‌های عمومی معامله می‌شود، در حالی که سهام شرکت‌های خصوصی برای عرضه عمومی ارائه نمی‌شود.

قانون شرکت‌ها ۲۰۱۴ شامل تعاریف و قوانینی در مورد سطح مسئولیت شخصی صاحبان شرکت‌ها به شرح زیر است:

یک شرکت به عنوان یک شرکت با مسئولیت محدود شناخته می‌شود اگر مسئولیت اعضای آن به وسیله اساسنامه آن محدود شده باشد و این محدودیت ممکن است به وسیله سهام یا ضمانت محدود شود

اگر مسئولیت اعضای یک شرکت به مبلغ سهام‌های owned شده توسط آنها محدود شود، شرکت محدود به سهام‌ها است
شرکت محدود به ضمانت است وقتی که هر عضو متعهد می‌شود مبلغ مشخص شده در اسناد بنیان‌گذاری را در صورت ورشکستگی یا خاتمه فعالیت‌ها پرداخت کند
شرکت ضمانت محدود ممکن است همچنین دارای سرمایه سهام باشد

مدارک مورد نیاز برای ثبت شرکت در جبل‌الطارق:

اساسنامه شرکت
مذکرات تأسیس
طرح تجاری دقیق شامل مدل کسب‌وکار، اهداف، برنامه بازاریابی، پیش‌بینی‌های مالی، استراتژی‌های فروش و غیره
تأیید هویت مؤسسان، سهامداران و مدیران
تأیید آدرس هر یک از اعضای شرکت (صورت‌حساب بانکی یا قبض خدمات دریافت شده در سه ماه گذشته)
وکالت‌نامه در صورت تأسیس شرکت به‌صورت از راه دور

مذکرات تأسیس هر شرکت باید شامل موارد زیر باشد:

نام مناسب شرکت
بیانیه‌ای مبنی بر اینکه شرکت دارای دفتر ثبت‌شده در جبل‌الطارق خواهد بود
ادعا مبنی بر اینکه مسئولیت اعضای آن محدود است
اینکه شرکت عمومی است یا خصوصی
اگر شرکت محدود به ضمانت است، سند باید جزئیات و شرایط مشارکت هر عضو را مشخص کند، مانند تعهد آنها به مشارکت در دارایی‌های شرکت در صورت برداشت آن
اگر شرکت دارای سرمایه سهام است، سند باید اطلاعاتی در مورد میزان سرمایه سهام که شرکت باید با آن ثبت شود و تقسیم سرمایه سهام به سهام با مبلغ معین و همچنین نام‌های هر سهامدار و شماره‌های سهام مربوطه را شامل شود

مذکرات تأسیس باید توسط هر سهامدار در حضور حداقل یک شاهد امضا شود، که باید امضای وی را تأیید کند.

شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (LLC)

شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (LLC) یکی از متداول‌ترین نهادهای قانونی در جبل‌الطارق است. این شرکت ممکن است در مدت یک هفته توسط یک یا چند شخص حقوقی یا حقیقی بدون محدودیت در اقامت یا تابعیت تأسیس شود.

الزامات برای یک شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (LLC) که قصد دارد در فعالیت‌های مرتبط با رمزنگاری شرکت کند:

حداقل یک سهامدار از هر ملیتی (بدون نیاز به اقامت)
حداقل یک مدیر که باید شهرت بی‌نظیری داشته باشد و به‌طور فعال در فعالیت‌های تجاری شرکت مشارکت کند (بدون نیاز به اقامت)
حداقل سرمایه سهام (پرداخت‌شده) – ۱۰۰ پوند (تقریباً ۱۱۷ یورو)، اما در نهایت به پیچیدگی مدل کسب‌وکار رمزنگاری بستگی دارد
حداقل دو عضو پرسنل در جبل‌الطارق، که یکی از آنها باید عضو اصلی پرسنل علاوه بر مدیر باشد
دبیر محلی
محل تجاری
پلتفرم کاری
دفتر ثبت‌شده در جبل‌الطارق

چنین شرکتی باید صورت‌های مالی سالانه را ارائه دهد و زمانی که فروش سالانه آن از ۵۰۰,۰۰۰ پوند (تقریباً ۵۸۶,۰۰۰ یورو) فراتر رود، باید یک حسابرس محلی ثبت‌شده با کمیسیون خدمات مالی جبل‌الطارق (GFSC) را منصوب کند.

شرکت با مسئولیت محدود عمومی (PLC)

یک شرکت سهامی عام (JSC) ممکن است تأسیس شود و به‌طور کامل متعلق به خارجی‌ها باشد. اگر تمام مدارک درست باشد، یک شرکت جدید می‌تواند در مدت دو هفته تأسیس شود.

الزامات برای یک شرکت سهامی عام (PLC) که قصد دارد در فعالیت‌های مرتبط با رمزنگاری شرکت کند:

حداقل دو مدیر (بدون محدودیت در ملیت یا اقامت)
حداقل هفت سهامدار (بدون محدودیت تابعیت)
حداقل سرمایه سهام (پرداخت‌شده) ۲۰,۵۰۰ پوند (تقریباً ۲۴,۰۰۰ یورو)، اما در نهایت به پیچیدگی مدل کسب‌وکار رمزنگاری بستگی دارد
دبیر شرکت
محل تجاری
پلتفرم کاری
دفتر ثبت‌شده در جبل‌الطارق

هنگامی که شرکت رمزنگاری شما به‌طور کامل عملیاتی شد، باید به‌خاطر داشته باشید که تمامی عملیات تجاری خود را به‌مدت حداقل شش سال با دقت ثبت کنید، که شامل موارد زیر است:

معاملات رمزارزی
قراردادهای مربوط به خرید سهام یک شرکت
تجهیزات، ماشین‌آلات و دارایی‌های خریداری‌شده، از جمله رسیدهای خرید (می‌توانید از مزایای سرمایه استفاده کنید)
فاکتور فروش
صورت‌حساب‌های بانکی
قرض‌ها و بدهی‌های شرکت
جزئیات مزایای کارکنان

شرکت باید یک حسابرس محلی را منصوب کند که ممیزی قانونی را انجام داده و صورت‌های مالی سالانه ممیزی‌شده را ارائه دهد.

چه شرکتی را که انتخاب کنید، لطفاً توجه داشته باشید که تمامی مدارکی که به زبان انگلیسی نیستند باید به همراه ترجمه محضری به زبان انگلیسی ارائه شوند. اگر به دنبال مترجم یا سردفتر محضری معتبر هستید، لطفاً با ما تماس بگیرید و ما با کمال میل به شما کمک خواهیم کرد.

جبل‌الطارق

پایتخت

جمعیت

واحد پول

تولید ناخالص داخلی

جبل‌الطارق

۳۴,۰۰۳

GIP

£۵۰,۹۴۱

آنچه باید انجام دهید

برای تأسیس یک شرکت رمزنگاری کاملاً مجاز در جبل‌الطارق، مراحل زیر باید انجام شود:

رزرو یک نام شرکت منحصر به فرد در Companies House Gibraltar، که گواهی ثبت نام شرکت را صادر خواهد کرد
یافتن یک دفتر در جبل‌الطارق که پرسنل محلی شما در آن مستقر خواهند شد و تمام مکاتبات قانونی و دولتی به آنجا ارسال خواهد شد
افتتاح یک حساب بانکی شرکتی با بانک جبل‌الطارق
انتقال سرمایه سهام به حساب بانکی جدید
پرداخت هزینه ثبت‌نام ۱۰۰ پوند (تقریباً ۱۱۷ یورو)
پرداخت اضافی ۱۰ پوند (تقریباً ۱۲ یورو) بابت سرمایه سهام
ارسال تمام مدارک لازم همراه با درخواست ثبت شرکت به Companies House Gibraltar
ثبت نام در اداره مالیات (شرکت‌ها و کارکنان)
ثبت نام در سرویس استخدام
زمانی که شرکت ثبت شد، درخواست مجوز رمزنگاری کنید

شرکت رمزنگاری شما باید قبل از شروع به عملیات، مجوز کامل از مقامات جبل‌الطارق دریافت کند. مجوز رمزنگاری یا مجوز ارائه‌دهنده DLT، که هدف اصلی آن رعایت قوانین AML/CFT است، توسط GFSC صادر می‌شود، که همچنین مسئول نظارت کلی بر شرکت‌کنندگان در بازار رمزنگاری است.

فرآیند دریافت مجوز رمزنگاری در جبل‌الطارق به‌خوبی ساختار یافته، شفاف و کارآمد است، اما ممکن است بسته به نوع فعالیت مجاز هزینه‌بر باشد، زیرا هزینه‌ها ممکن است از ۱۱,۸۰۰ یورو تا ۳۵,۰۰۰ یورو متغیر باشد. پردازش یک درخواست حدود سه ماه طول می‌کشد، به شرطی که به‌درستی تکمیل شده باشد.

فرآیند درخواست شامل مراحل زیر است:

مشارکت اولیه
ارزیابی اولیه درخواست
بیانیه کامل و ارائه

فهرست کامل هزینه‌های دولتی مرتبط با شرکت که باید به Companies House Gibraltar پرداخت شود را می‌توانید اینجا پیدا کنید.

مالیات بر شرکت‌های رمزنگاری در جبل‌الطارق

در جبل‌الطارق مالیات بر رمزنگاری وجود ندارد. تمام شرکت‌های رمزنگاری موظف به رعایت اصول عمومی مالیات‌گیری هستند و در اکثر موارد مالیات‌های عمومی را پرداخت می‌کنند که توسط اداره مالیات داخلی جمع‌آوری و مدیریت می‌شود. سال مالی از اول ژوئیه تا سی‌ام ژوئن ادامه دارد.

شرکت‌های رمزنگاری در جبل‌الطارق معمولاً مسئول پرداخت مالیات‌های عمومی زیر هستند:

مالیات شرکتی (STI) – ۱۲.۵ درصد

بیمه اجتماعی (SI) – ۲۰ درصد

عوارض تمبر (SD) – ۰-۳ درصد برای املاک یا ۱۰ پوند (تقریباً ۱۲ یورو) به ازای هر سهم

رژیم مالیاتی در نهایت به نوع فعالیت اقتصادی شرکت و وضعیت اقامتی آن بستگی دارد. یک شرکت به عنوان مقیم مالیاتی در جبل‌الطارق محسوب می‌شود اگر از جبل‌الطارق یا از خارج از جبل‌الطارق توسط مقیم‌های دائمی جبل‌الطارق مدیریت و کنترل شود.

مالیات شرکتی تحت قانون مالیات بر درآمد ۲۰۱۰ قرار دارد و بر سودهای حاصل از درآمدهای کسب شده در جبل‌الطارق اعمال می‌شود. این بدان معنی است که اگر فعالیت‌های اقتصادی درآمدزای شما در خارج از جبل‌الطارق انجام شود، شرکت رمزنگاری شما مسئول مالیات شرکتی نخواهد بود.

اگر شرکت رمزنگاری شما در جبل‌الطارق یا در کشور دیگری مجوز دارد اما به جبل‌الطارق منتقل شده است، درآمد آن به طور خودکار به عنوان منبع در جبل‌الطارق در نظر گرفته می‌شود و بنابراین مشمول مالیات شرکتی خواهد بود.

به عنوان یک مقیم مالیاتی، می‌توانید از مزایای مالیاتی متعدد و معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند شوید که می‌تواند در سال اول فعالیت به عنوان یک شتاب‌دهنده قابل توجه عمل کند.

کمک‌های سرمایه‌ای در جبل‌الطارق به شرح زیر است:

پاداش تا ۶۰,۰۰۰ پوند (تقریباً ۶۹,۶۰۰ یورو) برای سال اول فعالیت ماشین‌آلات و تجهیزات در هنگام خرید یا، در صورت هزینه بالاتر، ۵۰ درصد از هزینه برای آن دوره به طور کامل کسر می‌شود
خرید تجهیزات کامپیوتری تا ۱۰۰,۰۰۰ پوند (تقریباً ۱۱۶,۰۰۰ یورو) یا، در صورت هزینه‌های بالاتر، ۵۰ درصد از هزینه برای آن دوره به طور کامل کسر می‌شود
پیش‌پرداخت ۲۵ درصد در سال بر اساس ترازنامه

بر اساس قانون بیمه اجتماعی (تعدیل کمک‌های مالی) ۲۰۲۱، اگر شرکت شما در جبل‌الطارق ثبت شده باشد، به طور کلی مسئول پرداخت حق بیمه‌های اجتماعی هفتگی است، صرف نظر از محل کارمندان، به شرطی که آنها در سرویس استخدام ثبت‌نام شده باشند. کمک‌ها از ۲۸ پوند (تقریباً ۳۳ یورو) در هفته شروع می‌شود و نباید بیش از ۵۰ پوند (تقریباً ۵۸ یورو) در هفته باشد.

یک استارتاپ با ۲۰ کارمند و یک کسب‌وکار کوچک با حداکثر ۱۰ کارمند می‌تواند برای دریافت اعتبار ۱۰۰ پوند (تقریباً ۱۱۶ یورو) برای هر کارمند در سال اول به دلیل بیمه اجتماعی درخواست دهد. علاوه بر این، استارتاپ‌ها از برنامه ترویج استخدام که تخفیف اضافی ۵۰ درصدی از حقوق ثابت کارمندان جدید استخدام شده پس از اول ژوئیه ۲۰۲۱ را فراهم می‌کند، حمایت می‌شوند.

هزینه آموزش کارکنان در مشاغل مرتبط با کار می‌تواند از سود شرکت به میزان ۱۵۰ درصد کسر شود.

جبل‌الطارق تنها یک توافق‌نامه بین‌المللی در زمینه حذف مالیات مضاعف دارد که با بریتانیا امضاء شده است. شرکت‌های رمزنگاری همچنان می‌توانند از معافیت مالیاتی که به کسانی که موظف به پرداخت مالیات شرکتی تحت قانون مالیات بر درآمد ۲۰۱۰ هستند، بهره‌مند شوند، اما می‌توانند به اداره مالیات داخلی اثبات کنند که مالیات بر درآمد را در حوزه قضایی دیگری بر همان سودها پرداخت کرده‌اند یا موظف به پرداخت آن هستند.

حمایت از استارتاپ‌های رمزنگاری در جبل‌الطارق

شرکت‌های رمزنگاری ثبت‌شده در جبل‌الطارق می‌توانند از چندین ابتکار که برای حمایت از توسعه محصولات و خدمات مبتنی بر رمزنگاری و بلاک‌چین ایجاد شده‌اند، بهره‌مند شوند. یکی از آنها گروه فناوری‌های جدید در آموزش (NTiE) است که توسط دولت به همراه دانشگاه جبل‌الطارق و چندین کسب‌وکار پیشرو در زمینه رمزنگاری تشکیل شده است. این گروه هدف دارد فناوری‌های آموزشی بلاک‌چین را ارائه دهد که بدون شک نیروی محرکه‌ای برای کسب‌وکارهای نوآورانه است.

ابتکار دیگر گروه نوآوری و توسعه GCF است که نقش آن ترویج و تسهیل نوآوری با روشن کردن مسائل نظارتی و کمک به کارآفرینان در توسعه استراتژی‌های مؤثر ورود به بازار برای محصولات و خدمات آنها است.

تیم وکلای متعهد و با کیفیت ما با کمال میل از شما در ایجاد یک شرکت رمزنگاری در جبل‌الطارق، از جمله ارسال درخواست مجوز رمزنگاری، حمایت ویژه و ارزش افزوده ارائه خواهد داد. از آغاز فرآیند، شما از پشتیبانی کارشناسان در زمینه توسعه سریع قوانین AML/CFT، تأسیس شرکت‌ها، مشاوره در زمینه گزارش‌گیری و مالیات بهره‌مند خواهید شد. امروز با ما تماس بگیرید تا پیشنهاد شخصی‌سازی‌شده دریافت کنید.

علاوه بر این، وکلای Regulated United Europe حمایت قانونی از پروژه‌های رمزنگاری ارائه می‌دهند و به سازگاری با مقررات MICA کمک می‌کنند.

“خوشحال می شوم در روند صدور مجوز رمزنگاری در جبل الطارق به شما کمک کنم. من اینجا هستم تا به شما کمک کنم تا از انطباق با مقررات جبل الطارق برای فعالیت های مرتبط با رمزنگاری خود اطمینان حاصل کنید، و پشتیبانی جامع را در طول فرآیند صدور مجوز ارائه می کنم.”

Sheyla

مدیر خدمات صدور مجوز

[email protected]

با من تماس بگیر

اطلاعات تکمیلی

مجوز کریپتو در جبل الطارق

RUE تیم پشتیبانی مشتری

Milana

“سلام، اگر به دنبال شروع پروژه خود هستید، یا هنوز نگرانی هایی دارید، قطعا می توانید برای کمک جامع با من تماس بگیرید. با من تماس بگیرید و بیایید سرمایه گذاری تجاری شما را شروع کنیم.”

[email protected]

Sheyla

“سلام، من شیلا هستم، آماده کمک به سرمایه گذاری های تجاری شما در اروپا و فراتر از آن هستم. چه در بازارهای بین المللی و چه در جستجوی فرصت ها در خارج از کشور، من راهنمایی و پشتیبانی می کنم. هر موقع خواستی با من تماس بگیر!”

[email protected]

Diana

“سلام، نام من دیانا است و در بسیاری از سوالات به مشتریان کمک می کنم. با من تماس بگیرید تا بتوانم در درخواست شما پشتیبانی کارآمدی را به شما ارائه دهم.”

[email protected]

Polina

“سلام، اسم من پولینا است. من خوشحال خواهم شد که اطلاعات لازم را برای راه اندازی پروژه خود در حوزه انتخابی در اختیار شما قرار دهم - برای اطلاعات بیشتر با من تماس بگیرید!”

[email protected]

با ما تماس بگیرید

در حال حاضر، خدمات اصلی شرکت ما راه حل های قانونی و مطابق با پروژه های فین تک است. دفاتر ما در ویلنیوس، پراگ و ورشو قرار دارند. تیم حقوقی می تواند در تجزیه و تحلیل حقوقی، ساختار پروژه و مقررات قانونی کمک کند.

Company in Czech Republic s.r.o.

شماره ثبت: 08620563
تاریخ: 21.10.2019
تلفن: +420 775 524 175
ایمیل: [email protected]
آدرس: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 پراگ

Company in Lithuania UAB

شماره ثبت: 304377400
تاریخ: 30.08.2016
تلفن: +370 6949 5456
ایمیل: [email protected]
آدرس: Lvovo g. 25 – 702, طبقه 7، ویلنیوس، 09320، لیتوانی

Company in Poland
Sp. z o.o

شماره ثبت: 38421992700000
تاریخ: 28.08.2019
ایمیل: [email protected]
آدرس: Twarda 18, طبقه 15، ورشو، 00-824، لهستان

Regulated United
Europe OÜ

شماره ثبت: 14153440–
تاریخ: 16.11.2016
تلفن: +372 56 966 260
ایمیل: [email protected]
آدرس: Laeva 2, تالین، 10111، استونی