مقررات کریپتو در گرجستان

در سناریوی حاضر، گرجستان مقرراتی را اجرا کرده است که شرکت‌هایی را که در فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال فعالیت می‌کنند ملزم به دریافت مجوز صادر شده توسط بانک مرکزی می‌کند. این اقدامات نظارتی رسماً در 1 ژانویه 2023 ایجاد شد. متعاقباً، در 1 ژوئیه همان سال، دستورالعمل‌های جامعی نیز برای هدایت روند ثبت شرکت‌هایی که در حوزه ارزهای دیجیتال فعال هستند، نهایی شد.

این نشان می دهد که یک چارچوب نظارتی برای اداره و نظارت بر عملیات ارزهای دیجیتال در کشور ایجاد شده است. الزامات مجوز از بانک مرکزی تعهدی را برای اطمینان از انطباق، امنیت و پاسخگویی در بخش ارزهای دیجیتال نشان می دهد. علاوه بر این، در دسترس بودن دستورالعمل‌های ثبت‌نام خاص، بر تلاش دولت برای ساده‌سازی و تسهیل فرآیند شرکت‌هایی که به دنبال مشارکت در فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال هستند، تاکید می‌کند، و شفافیت و راهنمایی را برای کسانی که مراحل صدور مجوز را دنبال می‌کنند، ارائه می‌کند.

مزایا

VASP (تأمین‌کننده خدمات دارایی مجازی) می‌تواند در یکی یا چند مورد از فعالیت‌های زیر مشغول شود:

• انتقال و/یا ذخیره‌سازی/مدیریت دارایی‌های مجازی.
• مدیریت یک پلتفرم تجاری.
• مبادله (از جمله از طریق پایانه‌های خودخدمت) در ارز ملی یا خارجی، دارایی‌های مجازی دیگر، ابزارهای مالی، عرضه‌های اولیه، خدمات مرتبط با عرضه‌های اولیه، مدیریت پرتفوی (به غیر از مدیریت پرتفوی جمعی) و وام‌دهی دارایی‌های مجازی.

قانون جدید فعالیت‌های مرتبط با دارایی‌های مجازی که مشمول انتقال نباشند یا برای مقاصد پرداخت و/یا سرمایه‌گذاری استفاده نشوند، مانند برنامه‌های وفاداری، امتیازات بازی، یا سایر انواع دارایی‌های مجازی که فقط در فضای مجازی بسته استفاده می‌شوند، را تنظیم نمی‌کند. این قانون همچنین شامل توکن‌های غیرقابل تعویض (NFTs) نمی‌شود.

الزامات دریافت مجوز VASP در گرجستان

برای دریافت مجوز برای شرکت‌ها در گرجستان، ثبت‌نام با بانک ملی و رعایت الزامات خاص لازم است که شامل دسته‌های زیر است:

1. مدیر شرکت

• تعداد مدیران: اگر بنیان‌گذار و مدیر افراد مختلف باشند، شرکت می‌تواند فقط یک مدیر داشته باشد. اگر شرکت تنها یک بنیان‌گذار داشته باشد که همچنین مدیر است، باید یک مدیر دوم پیدا کند.
• صلاحیت‌های مدیر: مدیر باید دارای تحصیلات عالی در زمینه‌هایی مانند اقتصاد، مالی، بانکداری، مدیریت کسب‌وکار، حسابرسی، حسابداری، حقوق، فناوری اطلاعات، تحلیل اطلاعات یا زمینه‌های مرتبط باشد. تجربه کاری می‌تواند به‌عنوان جایگزین تحصیلات در نظر گرفته شود، با تجربه در خدمات مالی یا دارایی‌های مجازی مورد توجه است.
• پاکیزگی قانونی: هیچ محکومیت کیفری، به‌ویژه برای جرائم جدی مانند تأمین مالی تروریسم یا پولشویی، مجاز نیست. هیچ نقضی از قوانین کارآفرینی، بانکی یا مالی که تهدیدی برای عملکرد عادی سازمان یا بخش مالی باشد، مجاز نیست. نباید نقض‌های مربوط به وظایف امانی در یک نهاد مالی با تصمیم دادگاه وجود داشته باشد.
• تعهدات مالی: هیچ تعهد مالی معوق، اعلام ورشکستگی یا درگیری در عملیات‌هایی که آسیب قابل توجهی به تأمین‌کننده خدمات دارایی‌های مجازی یا نهاد مالی وارد کند، مجاز نیست.
• تعارض منافع: مدیر نباید به طور همزمان دو VASP را مدیریت کند مگر اینکه اعضای همان گروه باشند.
• حضور در گرجستان: حداقل یک نفر مجاز به نمایندگی از تأمین‌کننده خدمات دارایی‌های مجازی باید در گرجستان به مدت حداقل 14 روز تقویمی در ماه حضور داشته باشد.

2. ذینفعان شرکت

• رعایت قانون: سابقه قانونی پاک، بدون محکومیت کیفری. جرائم جدی مانند تأمین مالی تروریسم، پولشویی یا هر جرم اقتصادی دیگر مشکل‌ساز خواهد بود.
• رعایت قوانین کارآفرینی، بانکی و مالی. روش‌هایی که تهدیدی برای عملکرد عادی یک سازمان خاص و/یا بخش مالی باشد، ممنوع خواهد بود.
• عدم وجود تعهدات مالی معوق.
• نباید ورشکسته اعلام شود.

3. فضای اداری شرکت

• دفتر اصلی تأمین‌کننده خدمات دارایی‌های مجازی، که مدیران آن به طور مؤثر عملیات را مدیریت خواهند کرد، باید در گرجستان واقع شده باشد.
• دفتر اصلی باید به‌طور فیزیکی از مکان‌های مورد استفاده برای هر هدف دیگری توسط هر نهاد دیگر جدا شده باشد (یعنی نمی‌تواند فضای اداری مشترک باشد).
• ملک و تجهیزات دفتر اصلی باید برای مدیریت و کنترل فعالیت‌های تأمین‌کننده خدمات دارایی‌های مجازی کافی باشد. نمایندگان بانک ملی بررسی‌هایی برای اطمینان از قانونی بودن انجام خواهند داد.
• تأمین‌کننده خدمات دارایی‌های مجازی باید عملیات را به‌طور منظم ثبت کند و سوابق قابل ردیابی را حفظ نماید.
• اگر خدمات در محل ارائه شود، به‌ویژه شامل مبادله دارایی‌های مجازی از طریق تراکنش‌های نقدی، باید یک سیستم نظارتی در دفتر نصب شود.

4. سیستم الکترونیکی

• قبل از آغاز عملیات، باید یک سیستم نرم‌افزاری (الکترونیکی) متناسب با حجم‌های تجاری و خطرات مرتبط با پولشویی و تأمین مالی تروریسم نصب شود. این سیستم باید به‌طور خودکار تراکنش‌های قابل توجه/غیرمعمول را با پردازش اطلاعات بر اساس فناوری دفتر توزیع شده (DLT) شناسایی کند.
• شرکت‌هایی که به‌دنبال دریافت مجوز تأمین‌کننده خدمات دارایی‌های مجازی هستند باید یک طرح دقیق به بانک ملی ارائه دهند که فرآیند ارائه خدمات از ابتدا تا انتها را مشخص کند.
• بانک ملی ممکن است درخواست یک نمایش از سیستم الکترونیکی استفاده‌شده برای خدمات دارایی‌های مجازی کند.
• برای دریافت مجوز، باید اطلاعات زیر در مورد سیستم الکترونیکی استفاده‌شده برای فعالیت‌های تأمین‌کننده خدمات دارایی‌های مجازی ارائه شود:

1. نام سیستم.
2. آدرس وب‌سایت تولیدکننده سیستم.
3. جایی که اطلاعات درباره سیستم الکترونیکی، تعهدات کاربران ثبت‌شده و عملیات مرتبط با دارایی‌های مجازی قرار دارد.
4. حفاظت AML/TF

• متقاضیان مجوز باید دستورالعمل داخلی (سیاست‌گذاری و رویه‌های انطباق) داشته باشند که برای اجرای سیستم کنترل انطباق به منظور پیشگیری از پولشویی و تأمین مالی تروریسم طراحی شده باشد.
• بانک ملی سند را به‌دقت بررسی خواهد کرد، بنابراین شفافیت در کسب‌وکار شما بسیار مهم است.
• علاوه بر سند مذکور، شرکت باید سیستم‌های کنترل انطباق برای تأمین‌کنندگان خدمات دارایی‌های مجازی را اجرا کند که به پیشگیری از پولشویی و تأمین مالی تروریسم مطابق با طرح 12 موردی کمک کند.

1. بیانیه در مورد دستورالعمل داخلی AML/TF:

پیاده‌سازی سیستم مؤثر ارزیابی و مدیریت ریسک به منظور پیشگیری از پولشویی و تأمین مالی تروریسم. این به پذیرش اقدامات درون سازمانی برای ارزیابی و مدیریت ریسک‌های مرتبط با پولشویی و تأمین مالی تروریسم اشاره دارد. هدف، تطابق با الزامات قانونی و پیشگیری از فعالیت‌های مالی غیرقانونی است.

2. ارزیابی ریسک پولشویی و تأمین مالی تروریسم:

ارزیابی ریسک‌های مرتبط با پولشویی و تأمین مالی تروریسم مرتبط با مشتریان به منظور تعیین سطح ریسک طبق قانون. سازمان‌ها موظفند ریسک‌های بالقوه پولشویی و تأمین مالی تروریسم را که مشتریان آنها به وجود می‌آورند، ارزیابی کنند. این شامل ارزیابی سیستماتیک برای تطابق با مقررات مربوطه است.

3. پیاده‌سازی اقدامات پیشگیرانه مطابق با قانون:

اتخاذ اقدامات پیشگیرانه مطابق با الزامات قانونی. این شامل اجرای اقدامات پیشگیرانه طبق قانون برای کاهش ریسک‌های پولشویی و تأمین مالی تروریسم است.

4. پیاده‌سازی نرم‌افزار برای غربالگری خودکار:

معرفی مجموعه نرم‌افزاری برای غربالگری خودکار افراد سیاسی (PEPs) و افراد مشمول تحریم‌ها، طبق قطعنامه‌های شورای امنیت سازمان ملل و دستورالعمل‌های کتبی بانک ملی. سازمان یک سیستم نرم‌افزاری را به‌طور خودکار برای بررسی اینکه آیا مشتری به عنوان یک فرد سیاسی یا مشمول تحریم‌ها است، طبق قطعنامه‌های بین‌المللی و مقررات ملی، معرفی می‌کند.

5. پیاده‌سازی سیستم شناسایی تراکنش‌های مشکوک/غیرمعمول:

معرفی سیستمی برای شناسایی و گزارش تراکنش‌های مشکوک یا غیرمعمول. این شامل ایجاد سیستمی برای شناسایی و گزارش تراکنش‌هایی است که ممکن است نشان‌دهنده فعالیت‌های پولشویی یا تأمین مالی تروریسم باشد.

6. ذخیره‌سازی اطلاعات/مدارک طبق الزامات قانونی:

حفظ اطلاعات و مدارک مطابق با زمان‌بندی‌ها و رویه‌های تعیین‌شده توسط قانون. این به حفظ و نگهداری سوابق به‌طور صحیح اشاره دارد و اطمینان از تطابق با الزامات قانونی در خصوص مدت زمان و نحوه ذخیره‌سازی اطلاعات است.

7. انتصاب مسئول کنترل انطباق:

تعیین فردی مسئول عملکرد سیستم کنترل انطباق. یک شخص خاص برای نظارت و اطمینان از اثربخشی سیستم کنترل انطباق در سازمان منصوب می‌شود.

8. انتصاب یک عضو از رهبری یا فرد مجاز برای اثربخشی کنترل انطباق:

تعیین یک عضو از رهبری یا فرد مجاز مسئول کارآیی سیستم کنترل انطباق. فردی با صلاحیت مدیریتی برای اطمینان از اثربخشی سیستم کنترل انطباق منصوب می‌شود.

9. تأمین عملکرد حسابرسی مستقل:

ارائه عملکرد حسابرسی مستقل برای ارزیابی اثربخشی سیستم کنترل انطباق. عملکرد حسابرسی خارجی برای ارزیابی و تأیید کارایی اقدامات کنترل انطباق درون سازمان ارائه می‌شود.

10. ایجاد قوانین انتخاب کارکنان:

تعیین قوانین برای انتخاب کارکنان به‌منظور استخدام افراد با صلاحیت و معتبر. این شامل تعریف معیارها و رویه‌ها برای انتخاب کارکنان با هدف استخدام افراد با صلاحیت‌های بالا و شهرت خوب است.

11. پیاده‌سازی سیستم کنترل انطباق برای آموزش مداوم کارکنان:

معرفی سیستم کنترل انطباق برای آموزش مداوم کارکنان. سازمان‌ها سیستمی را برای اطمینان از دریافت آموزش مداوم توسط کارکنان خود در مسائل انطباق، به‌منظور به‌روز بودن با مقررات و بهترین شیوه‌ها، معرفی می‌کنند.

بررسی مقررات رمزارز در گرجستان

زمان‌بندی دریافت مجوز

زمان‌بندی دریافت مجوز VASP در گرجستان شامل چندین مرحله کلیدی است. چارچوب نظارتی یک رویکرد سیستماتیک برای تسهیل فرآیند درخواست و تأیید را ترسیم می‌کند. با پیشرفت شرکت‌ها در فرآیند درخواست، زمان‌بندی مجوز به‌گونه‌ای طراحی شده است که کارآمد باشد و هدف آن ارائه وضوح و نظارت نظارتی در عین کاهش تأخیرهای غیرضروری است. معرفی یک رویه مجوز به‌خوبی تعریف‌شده برای VASPها نشان‌دهنده رویکرد پیشرو گرجستان در ایجاد یک محیط امن و نظارت‌شده در بخش ارزهای دیجیتال است. از شرکت‌هایی که به دنبال فعالیت به‌عنوان VASP در گرجستان هستند، تشویق می‌شود که به زمان‌بندی تعیین‌شده پایبند باشند و از تطابق با چارچوب نظارتی اطمینان حاصل کنند.

بانک ملی موظف است تصمیم خود را در مورد دریافت مجوز ظرف 2 ماه از تاریخ ارسال درخواست صادر کند. با این حال، این بازه زمانی ممکن است در صورت نیاز به مدارک اضافی از طرف بانک ملی تغییر کند. بنابراین، مدت زمان ممکن است به شرکت و سرعت پاسخ‌دهی آن به درخواست‌های اضافی از بانک ملی بستگی داشته باشد.

مزایای شروع کسب‌وکار در گرجستان

1. فرآیند سریع ثبت‌نام و صدور مجوز شرکت
2. هزینه‌های کسب‌وکار و مالیات‌های پایین
3. عدم نیاز به سرمایه‌گذاری حداقل.

شروع یک کسب‌وکار ارز دیجیتال در گرجستان مزایای متعددی را ارائه می‌دهد که به ایجاد یک محیط مطلوب برای کارآفرینان در صنعت بلاک‌چین و ارزهای دیجیتال کمک می‌کند.

محیط نظارتی پیشرفته گرجستان:

کشور گرجستان چارچوب نظارتی پیشرفته و دوستانه‌ای برای ارزهای دیجیتال ایجاد کرده است. دولت آمادگی خود را برای پذیرش و تنظیم ارزهای دیجیتال نشان داده و شفافیت و حمایت قانونی برای کسب‌وکارهای فعال در حوزه ارز دیجیتال را فراهم کرده است.

هزینه‌های پایین کسب‌وکار و مالیات‌ها:

گرجستان محیطی اقتصادی و مقرون‌به‌صرفه را با هزینه‌های عملیاتی و مالیات‌های نسبتاً پایین نسبت به بسیاری از دیگر حوزه‌های قضایی ارائه می‌دهد. کارآفرینان در بخش ارز دیجیتال می‌توانند از این شرایط اقتصادی مطلوب بهره‌برداری کرده و منابع خود را به‌طور کارآمد تخصیص دهند و سودآوری را افزایش دهند.

موقعیت جغرافیایی استراتژیک:

گرجستان در تقاطع اروپا و آسیا قرار دارد و موقعیت جغرافیایی استراتژیک آن دسترسی آسان به بازارهای بین‌المللی را فراهم می‌آورد. این موقعیت مطلوب همکاری‌های جهانی و تجارت را تسهیل کرده و رشد و توسعه فعالیت‌های ارز دیجیتال را فراتر از مرزهای ملی تسریع می‌کند.

زیرساخت پیشرفته از نظر تکنولوژی:

گرجستان به‌طور قابل توجهی در توسعه زیرساخت‌های مدرن و پیشرفته از نظر تکنولوژی سرمایه‌گذاری کرده است. این شامل اتصال اینترنت قوی و زیرساخت دیجیتال است که برای موفقیت کسب‌وکارهای بلاک‌چین و ارز دیجیتال که به شبکه‌های ارتباطی با سرعت بالا وابسته هستند، بسیار ضروری است.

اکوسیستم نوآورانه و استعدادهای متخصص:

کشور گرجستان دارای اکوسیستم در حال رشد و نوآورانه‌ای است که از فناوری‌های نوظهور از جمله بلاک‌چین و ارزهای دیجیتال پشتیبانی می‌کند. کارآفرینان می‌توانند از استخر استعدادهای ماهر که با فناوری‌های پیشرفته آشنا هستند، استفاده کرده و پایه‌ای قوی برای توسعه و پیاده‌سازی راه‌حل‌های بلاک‌چین فراهم کنند.

سیاست‌های دوستانه با کسب‌وکار:

تعهد گرجستان به پرورش کارآفرینی در سیاست‌های دوستانه با کسب‌وکار خود منعکس شده است. دولت به‌طور فعال نوآوری و سرمایه‌گذاری خارجی را تشویق می‌کند و جوی مناسب برای تأسیس و رشد استارتاپ‌های ارز دیجیتال ایجاد می‌کند. رویه‌های اداری ساده‌شده و محیط نظارتی حمایتی به تجربه کسب‌وکار بدون دردسر کمک می‌کند.

دسترسی به خدمات مالی:

گرجستان دارای بخش مالی مستقر و با دسترسی به خدمات بانکی است که مدیریت امور مالی و انجام فعالیت‌های بانکی سنتی را برای کسب‌وکارهای ارز دیجیتال آسان‌تر می‌کند. این دسترسی به خدمات مالی، ثبات کلی و اعتبار فعالیت‌های ارز دیجیتال در کشور را تقویت می‌کند.

شروع یک کسب‌وکار ارز دیجیتال در گرجستان ترکیبی از حمایت‌های نظارتی، مزایای هزینه‌ای، موقعیت استراتژیک، زیرساخت‌های پیشرفته و اکوسیستم حمایتی را ارائه می‌دهد. این عوامل به‌طور جمعی محیطی مطلوب برای کارآفرینان ایجاد می‌کنند که به دنبال بهره‌برداری از فرصت‌های ارائه‌شده توسط صنعت در حال رشد بلاک‌چین و ارزهای دیجیتال هستند.

چارچوب مالیاتی در گرجستان

در گرجستان، سیستم مالیاتی برای کسب‌وکارها با سادگی و شفافیت شناخته می‌شود. کشور نرخ مالیات ثابت را اتخاذ کرده است که به‌طور یکنواخت به افراد و کسب‌وکارها اعمال می‌شود. تا آخرین به‌روزرسانی اطلاعات من در ژانویه 2022، نرخ مالیات بر درآمد شرکتی 15% است که آن را به یکی از پایین‌ترین نرخ‌ها در منطقه تبدیل کرده است.

سیستم مالیاتی گرجستان به‌گونه‌ای طراحی شده است که با کسب‌وکارها دوستانه باشد و هدف آن جذب سرمایه‌گذاری‌های خارجی و تحریک رشد اقتصادی است. سادگی کد مالیاتی به فرآیند منظم برای کسب‌وکارها جهت رعایت تعهدات مالیاتی خود کمک می‌کند. شرکت‌ها موظف به ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی سالانه هستند و سال مالی معمولاً با سال تقویمی مطابقت دارد.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یکی دیگر از اجزای مهم سیستم مالیاتی گرجستان است. نرخ استاندارد VAT معادل 18% است و به اکثر کالاها و خدمات اعمال می‌شود. با این حال، برخی از کالاها و خدمات اساسی ممکن است مشمول نرخ VAT کاهش‌یافته 5% شوند. کسب‌وکارها مسئول جمع‌آوری و پرداخت VAT به دولت هستند.

علاوه بر درآمد و VAT، مالیات‌ها و عوارض دیگری نیز وجود دارد که کسب‌وکارها ممکن است با آنها روبرو شوند. این شامل مالیات بر املاک، مالیات بر کالاهای خاص و حق بیمه‌های اجتماعی برای کارکنان است. با این حال، بار مالیاتی کلی نسبت به بسیاری از کشورهای دیگر همچنان نسبتاً پایین است.

برای تشویق به کارآفرینی و حمایت از کسب‌وکارهای کوچک، گرجستان مشوق‌ها و معافیت‌های مالیاتی متعددی را پیاده‌سازی کرده است. استارتاپ‌ها و برخی از صنایع ممکن است از مالیات‌های کاهش‌یافته یا معاف شده برای مدت مشخصی بهره‌مند شوند و به ایجاد محیطی مطلوب برای توسعه کسب‌وکار کمک کنند.

مهم است که کسب‌وکارهای فعال در گرجستان از هرگونه تغییرات در قوانین و مقررات مالیاتی مطلع باشند. با توجه به اینکه سیاست‌های مالیاتی ممکن است دستخوش تغییرات شوند، به‌روزرسانی‌های دوره‌ای و رعایت آخرین الزامات برای حفظ عملیات روان در چشم‌انداز کسب‌وکار کشور ضروری است.