قوانین رمزارز در استونی

چه نوع فعالیتی نیاز به مجوز رمزارز در استونی دارد

در استونی، شرکت‌هایی که خدمات مربوط به ارزهای مجازی را ارائه می‌دهند باید مجوز دریافت کنند.

خدمات ارز مجازی، خدمتی است که در بندهای 3 10) و 101) از قانون پیشگیری از پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم (AMLA) مشخص شده است. خدمات داده‌ها شامل:

• خدمات کیف پول مجازی که کلیدهای رمزگذاری شده مشتری را که می‌توان برای ذخیره و انتقال ارزهای مجازی استفاده کرد، ایجاد یا ذخیره می‌کند؛
• خدمات تبادل ارز مجازی، خدمتی است که در آن مشتری ارز مجازی را با پول یا پول را با ارز مجازی یا یک ارز مجازی را با ارز دیگری مبادله می‌کند.

ارز مجازی – ارز دیجیتالی است که می‌توان آن را به‌طور دیجیتال منتقل، ذخیره یا فروخته و به‌عنوان وسیله پرداخت توسط اشخاص حقیقی یا حقوقی قبول کرد، اما این ارز به‌عنوان پول قانونی یا ابزار مالی هیچ کشوری نیست طبق تعاریف Directive (EU) 2015/2366 پارلمان و شورای اروپا در مورد خدمات پرداخت داخلی که اصلاح می‌کند دستورات 2002/65/EC، 2009/110/EC و 2013/36/EC و مقررات (EU) 1093/2010 و لغو دستور 2007/64/EC (PLO 337، 23.12.2015، ص. 35-127) طبق ماده 4 (25) یا ابزار پرداخت یا تراکنش طبق ماده 3(k) و (L) این دستورالعمل.

برای ارائه قانونی خدمات کیف پول ارز مجازی در استونی، شرکت‌هایی که چنین خدماتی را ارائه می‌دهند و شامل ذخیره ارز مجازی اشخاص ثالث هستند، باید به این طریق درخواست مجوز دهند. به این ترتیب، شرکت داده‌ها و کنترل‌های لازم بر روی تراکنش‌های انجام‌شده در کیف پول‌های مشتریان را دارد.

درخواست مجوز رمزارز در استونی

درخواست برای مجوز رمزارز در استونی به‌صورت الکترونیکی در پورتال دولتی mtr.mkm.ee ارسال می‌شود.

درخواست مجوز باید شامل اطلاعات زیر باشد:

1. آدرس ارائه‌دهنده خدمات و قرارداد اجاره دفتر امضا شده در استونی/قرارداد تأییدکننده مالکیت دفتر.
2. نام و جزئیات تماس شخص مسئول ارائه خدمات در تمام مکان‌هایی که چنین خدماتی ارائه می‌شود.
3. نام، کد شخصی، تاریخ تولد، محل تولد و آدرس اقامت عضو هیئت مدیره و وکیل ارائه‌دهنده خدمات که شخص حقوقی است اگر ارائه‌دهنده خدمات در ثبت تجاری استونی ثبت نشده باشد.
4. قوانین و مقررات و کنترل‌های داخلی تهیه شده مطابق با PTA 14 و 15 در مورد پول، و در مورد اشخاص با مسئولیت‌های خاص فهرست‌شده در قانون تحریم‌های بین‌المللی 20، قوانین تهیه شده مطابق با قانون تحریم‌های بین‌المللی و روند بررسی رعایت آن.
5. نام، کد شخصی، در صورت وجود، تاریخ تولد، محل تولد، تابعیت، آدرس اقامت، سمت و جزئیات تماس شخص تماس منصوب شده طبق Nº 17 از PTS.
6. نام، کد شخصی، در صورت عدم وجود تاریخ تولد، محل تولد، ملیت، آدرس، سمت و جزئیات تماس شخص مسئول اجرای تحریم مالی بین‌المللی تحمیل‌شده توسط شرکت طبق بند 20 (3) از قانون تحریم‌های بین‌المللی.
7. اگر شرکت، عضو هیئت مدیره، دادستان، مالک حقیقی یا صاحب‌کار خارجی باشد، ارائه‌دهنده خدمات ثبت‌شده در خارج از کشور یا، اگر شرکت یک ارائه‌دهنده خدمات خارجی باشد، گواهی سوءپیشینه یا معادل صادر شده توسط مقامات قضائی یا اداری صلاحیت‌دار یا در ارتباط با جرم دیگری که عمداً ارتکاب شده است؛ نباید بیش از سه ماه از تاریخ صدور آن گذشته باشد و باید توسط دفترخانه یا به‌طور معادل تأیید شده و تأسیس جدید با گواهی تأسیس (آپوستیل) قانونی شود، مگر اینکه توسط معاهده بین‌المللی خلاف آن مقرر شده باشد.
8. اگر شرکت، عضو هیئت مدیره، دادستان، مالک حقیقی یا خوداشتغال خارجی باشد، کپی اسناد شناسایی برای تمام کشورها و مدارک غیرحبسی اشاره‌شده در بند 8.
9. برای عضو هیئت مدیره و دادستان – اسناد حاوی سطح تحصیلات، فهرست کامل مشاغل و در مورد عضو هیئت مدیره، وظایف، و همچنین اسنادی که متقاضی برای ارائه مهم می‌داند، به‌علاوه خلاصه‌ای از تجربه قبلی.
10. فهرست حساب‌های پرداختی که به نام متقاضی باز شده و شناسه منحصر به فرد هر حساب پرداخت و نام صاحب حساب؛ تمام حساب‌های پرداختی موجود باید به همراه درخواست برای مجوز فعالیت در ثبت فعالیت‌های اقتصادی ارائه شوند، که به آن گواهی از یک مؤسسه اعتباری، مؤسسه پول الکترونیکی یا مؤسسه پرداخت پیوست شده است؛ اثبات حساب پرداختی.
11. اطلاعات در مورد اینکه چه خدماتی در زمینه ارز مجازی ارائه خواهد شد.
12. سرمایه شرکت در زمان درخواست به یورو و بیانیه‌ای از بانک که وجود این وجوه را تأیید می‌کند.
13. شرکت‌های تابعه (مشمول مجوز رمزارز)، در صورت وجود.
14. اطلاعات شرکت حسابرسی که متقاضی را حسابرسی خواهد کرد.
15. برنامه کسب‌وکار شرکت برای دو سال آینده.
16. توضیحات فنی دقیق وب‌سایت شرکت که از طریق آن خدمات ارائه خواهد شد.

الزامات برای متقاضی

برای دریافت مجوز فعالیت، یک شرکت باید شرایط زیر را رعایت کند:

• یک جامعه، عضو مدیریت آن، دادستان، ذینفع و مالک نباید به‌طور قانونی به دلیل ارتکاب جرم علیه دولت، پول‌شویی یا سایر جرائم عمدی مجازات شده باشند.
• شرکت، اعضای هیئت مدیره، دادستان، مالک حقیقی و مالک باید شهرت تجاری مناسبی داشته باشند. مرجع صدور مجوز باید وجود شهرت تجاری مناسب را با توجه به فعالیت‌ها و شرایط قبلی فرد ارزیابی کند. در غیاب شرایطی که شهرت تجاری را زیر سوال ببرد، شهرت تجاری خوب فرض می‌شود.
• شخص تماس منصوب شده توسط شرکت مطابق با بند 17 RahaPTS باید الزامات قانونی را رعایت کند. فقط فردی که دارای تحصیلات، توانایی‌ها، ویژگی‌های شخصی و تجربه لازم، به‌علاوه شهرت بی‌عیب و نقص باشد، می‌تواند به‌عنوان شخص تماس منصوب شود.
• اگر شرکت یک شرکت تابعه داشته باشد که برای آن مطلوب است که از مجوز برای فعالیت به‌نام شرکت استفاده کند، شرکت تابعه نیز باید الزامات فوق را برآورده کند.
• آدرس قانونی، هیئت مدیره و کسب‌وکار یک شرکت که درخواست مجوز در زمینه فعالیت ارائه‌دهنده ارز مجازی می‌کند باید در استونی باشد، یا شرکت خارجی از طریق یک شعبه ثبت‌شده در استونی فعالیت کند. برآورد
• مقر شورای بر اساس اقامت و تابعیت اعضای شورای (عضو شورا باید یا مقیم یا شهروند استونی باشد) و سایر شواهد مقر شورای است. محل فعالیت باید مطابق با الزامات بند 2 از ماده 29 قانون بخش عمومی قانون مدنی (محل فعالیت شخص حقوقی – محل انجام فعالیت‌های اقتصادی دائمی و بلندمدت یا سایر فعالیت‌های قانونی) باشد. اگر امکان ارائه خدمات ارز مجازی در محل وجود ندارد یا امکان برآورده کردن الزامات RahaPTS وجود ندارد، نمی‌تواند محل فعالیت باشد. در عمل، این به این معناست که کسانی که مسئول رعایت RahaPTS هستند، کار میدانی، دسترسی مستقیم به داده‌های الزامی RahaPTS که فرد ملزم به جمع‌آوری، ذخیره و در دسترس قرار دادن آن‌ها به مرجع نظارتی است، باید داشته باشند، و همچنین دسترسی مستقیم به روند درخواست، ارزیابی ریسک، قوانین کنترل داخلی و سایر اسناد اضافی ممکن، برای اطمینان از رعایت الزامات RahaPTS، شخص مورد نظر و کارکنان آن. محل همچنین باید به واحد اطلاعات مالی اجازه دهد تا نظارت قانونی مورد نیاز، از جمله نظارت در محل، را انجام دهد. ارائه‌دهندگان خدمات تبادل ارز خارجی درخواست می‌شود که به ثبت تجاری مدرکی مبنی بر حق استفاده از محل و مکان کسب‌وکار، مانند قرارداد اجاره یا اجاره‌نامه، پیوست کنند. دسترسی مستقیم به داده‌های الزامی که از طریق سیستم RahaPTS به‌دست‌آمده، که فرد مربوطه موظف به جمع‌آوری، ذخیره و ارائه به مرجع نظارتی است، به‌علاوه مقررات، ارزیابی ریسک، قوانین کنترل داخلی و سایر اسناد اضافی ممکن.
• شرکت درخواست‌کننده مجوز در زمینه فعالیت ارائه‌دهنده ارز مجازی باید حساب پرداختی باز در یک مؤسسه اعتباری، مؤسسه پول الکترونیکی یا مؤسسه پرداخت داشته باشد؛ که در استونی یا کشور عضو منطقه اقتصادی اروپا تأسیس شده و خدمات مرزی ارائه می‌دهد یا شعبه‌ای در استونی افتتاح کرده است. تمام حساب‌های پرداختی موجود باید همراه با درخواست مجوز برای فعالیت‌ها در ثبت فعالیت‌های اقتصادی ارائه شوند، که به آن باید گواهی مؤسسه اعتباری، مؤسسه پول الکترونیکی یا مؤسسه پرداخت که وجود حساب پرداختی را تأیید می‌کند، پیوست شود.

FIU به چه اطلاعاتی در فرآیند دریافت مجوز رمزارز در استونی توجه ویژه می‌کند

• منبع سرمایه مجاز ارائه‌دهندگان خدمات ارز مجازی.
• اطلاعات در مورد سابقه کیفری شرکت و اشخاص مرتبط، مشارکت در مراحل مختلف (مراحل کیفری، مراحل جرم، مراحل اداری، مراحل ورشکستگی و غیره).
• تحصیلات و تجربه افراد، ارتباطات با کارآفرینی.
• واحد اطلاعات مالی همچنین حق درخواست اطلاعات از سایر مقامات عمومی مطابق با ماده ¿ 54(11) و ¿ 58(1) پول‌شویی؛ و همچنین از اشخاص ثالث طبق مقررات و در چارچوب تبادل بین‌المللی اطلاعات مطابق با قانون ¿ 63 در مورد پول‌شویی را دارد.

تغییرات آتی در قانون استونی

دولت استونی از لایحه ای برای تشدید الزامات برای ارائه دهندگان خدمات ارز مجازی برای کاهش خطرات جرایم مالی حمایت کرده است. از جمله، در آینده مجوز فعالیت فقط برای آن دسته از ارائه دهندگان خدماتی صادر می شود که قصد دارند در استونی کار کنند و داده های مشتریان نیز باید با تراکنش ها مرتبط باشد.

مدیر واحد اطلاعات مالی Matis Mäeker گفت: در زمینه ارزهای مجازی در سال های اخیر ریسک ها به سرعت رشد کرده است و ما را ملزم به اقدام سریع کرده است. یکی از مهم ترین تغییرات کاهش ناشناس بودن تراکنش های رمزنگاری برای اطمینان از شفافیت و نظارت موثرتر بر محیط کسب و کار خواهد بود. در آینده، ارائه خدمات تبدیل یا تبدیل ارز مجازی مستلزم شناسایی کاربر است. اطلاعات شخصی باید به همان روشی که نقل و انتقالات بانکی با تراکنش ارتباط برقرار کند. اگر کیف گیرنده ارائه‌دهنده خدمات نداشته باشد یا قادر به دریافت داده‌ها نباشد، باید از نظارت بر معاملات و تحلیل ریسک هر تراکنش در زمان واقعی اطمینان حاصل شود.

الزامات مشابه مواردی است که برای جابجایی پول از طریق بانک ها و مؤسسات پرداخت اعمال می شود. ارزهای مجازی نیز عمدتاً برای پرداخت ها یا انتقال ارزش، یعنی به عنوان ارز مبادله ای – به عنوان مثال، برای خرید خدمات استفاده می شوند. جمع آوری و به اشتراک گذاری داده ها به طور قابل توجهی خطر جرایم مالی را کاهش می دهد. از جمله، گسترش قوانین به عرضه کنندگان خدمات ارز مجازی توسط FATF، استاندارد بین المللی برای جلوگیری از پولشویی و تامین مالی تروریسم توصیه شده است.

قوانین فعلی به ارائه دهندگان خدماتی که در استونی کار نمی کنند اجازه می دهد تا هیچ ارتباطی با استونی نداشته باشند و نظارت آنها – برای مثال، به منابع غیر منطقی برای تعیین ذینفعان واقعی نیاز دارد – برای مجوز عملیات استونی درخواست دهند. با این حال، خطرات به محیط اقتصادی استونی منتقل می شود و ارائه دهندگان خدمات مطیع قانون را به خطر می اندازد که ممکن است شهرت آنها آسیب ببیند و ارتباط با شرکای خارجی ممکن است دشوار باشد.”

طبق این پروژه، اگر مشخص شود که شرکت قصد کار در استونی را ندارد یا تجارت آن با استونی مرتبط نیست، FIU ممکن است از صدور مجوز برای خدمات ارز مجازی در آینده خودداری کند. این پروژه همچنین پیش بینی می کند که پروانه بهره برداری غیرقابل انتقال باشد. فرصت های تجاری با شرکت های دارای مجوز محدود خواهد بود: در آینده، فروش هلدینگ واجد شرایط در دو سال اول فعالیت ممنوع خواهد بود. تامین کنندگان کسانی هستند که ارائه دهندگان خدمات ارز مجازی را در مقیاس بزرگ برای فروش به اشخاص ثالث ایجاد می کنند. برای جلوگیری از وضعیتی که پس از اخذ مجوز، شرکت به شخصی که الزامات مجوز را برآورده نمی کند، مجدداً فروخته می شود، تغییر لازم است. علاوه بر این، این پروژه باعث افزایش سرمایه مورد نیاز می شود که مسئولیت شرکت ها را افزایش می دهد و تضمین می کند که دارندگان مجوز شرکت های فعال هستند. برای ایجاد یک ارائه دهنده خدمات ارز مجازی به عنوان یک شرکت جدید، سهم سرمایه باید بین 125000 تا 350000 یورو بسته به خدمات ارائه شده باشد. به همین ترتیب، شرکت‌های عامل دارای مجوز نیز باید در آینده به سرمایه خود کمک کنند. حداقل سرمایه مجاز فعلی 12000 یورو است.

با توجه به اینکه میانگین گردش مالی یک شرکت فعال در این زمینه توسط FIU 80 میلیون یورو در سال تخمین زده می شود، باید در اختیار متوسط ​​ارائه دهندگان خدمات ارز مجازی باشد.

سازمان‌های تجاری و کارشناسان، از جمله انجمن ارز مجازی استونی، ارائه‌دهنده خدمات ارز مجازی xChange AS، کمیته قانون IO و IT اتحادیه وکلای استونی و اتاق بازرگانی و صنعت استونی، در توسعه پروژه و ارائه پیشنهادات شرکت کردند.

تغییرات در قانون استونی – الزامات به روز شده برای شرکت های ارزهای دیجیتال از 15.03.2022

قانون جلوگیری از پولشویی و تامین مالی تروریسم، با اصلاحیه، در 15 مارس 2022 در استونی لازم الاجرا شد.

هدف اصلی قانون جدید کاهش خطر پولشویی، تامین مالی تروریسم و ​​تامین مالی تکثیر سلاح های کشتار جمعی در حوزه ارزهای مجازی است.

این اقدامات برای کاهش خطرات مرتبط با ارائه دهندگان دارایی مجازی (VASP) و بهبود نظارت بر VASP انجام می شود. این تغییرات همچنین با هدف اطمینان از اینکه VASP، که به استونی وابسته نیست، مجوز ارز مجازی استونی را از دست می دهد، انجام می شود.

تغییرات اصلی به شرح زیر است:

1) سرمایه مجاز ارائه دهنده خدمات ارز مجازی باید: باشد

حداقل 100000 یورو در صورتی که ارائه دهنده خدمات ارز مجازی سرویس مبادله ارز مجازی را ارائه دهد (سرویسی که در آن شخص ارز مجازی را با پول یا پول را با ارز مجازی یا یک ارز مجازی را با ارز دیگر مبادله می کند).

حداقل 250000 یورو در صورت ارائه خدمات انتقال ارز مجازی توسط ارائه دهنده خدمات ارز مجازی (خدماتی که به شما امکان می دهد حداقل تا حدی به صورت الکترونیکی از طریق ارائه دهنده خدمات ارز مجازی از طرف آغازگر برای انتقال ارز مجازی به کیف پول ارز مجازی یا حساب گیرنده).

هنگام ایجاد یک شرکت برای ارائه دهنده خدمات ارزی مجازی، پرداخت سرمایه مجاز شرکت فقط می تواند پول باشد.

2) پیش شرط های شناسایی و تأیید مشتری

ارائه‌دهنده خدمات باید از فناوری با سطح بالایی از قابلیت اطمینان برای شناسایی و تأیید هویت از طریق ابزارهای فناوری اطلاعات استفاده کند که شناسایی واقعی را فراهم می‌کند و از تغییر یا سوء استفاده از داده‌های ارسال شده جلوگیری می‌کند.

در شناسایی و احراز هویت از طریق فناوری اطلاعات، شخص حقیقی موضوع بندهای ۱ و ۲ ماده ۳۱ قانون منع پولشویی و تامین مالی تروریسم یا نماینده قانونی نهاد باید از یک سند احراز هویت دیجیتال یا سایر سیستم‌های شناسایی الکترونیکی با سطح بالایی از قابلیت اطمینان که توسط قانون اسناد هویتی تعیین شده است، استفاده کند، که در فهرست منتشر شده در مجله رسمی اتحادیه اروپا مطابق با ماده 9 مقررات گنجانده شده است. (EC) شماره 910/2014 پارلمان اروپا و شورای امنای مورد نیاز برای شناسایی الکترونیکی و تراکنش های الکترونیکی، لغو دستورالعمل 1999/93/EC (OJ L 257, 28.08.2014, pp. 73-114) و اطلاعات ابزار فناوری با دوربین کارکرده، میکروفون، سخت افزار و نرم افزار مورد نیاز برای شناسایی دیجیتال و اتصال به اینترنت با کیفیت کافی.

در شناسایی و تأیید هویت، ارائه دهنده خدمات می تواند از ابزار فناوری اطلاعات برای مقایسه داده های بیومتریک استفاده کند.

در انجام معامله مبادله و انتقال، ارائه دهنده خدمات ارز مجازی معامله، هویت هر مشتری را طبق مفاد مواد 21 و 22 این قانون مشخص کرده و حداقل اطلاعات زیر را در مورد شخصی که معامله را انجام داد:

1) در مورد شخص حقیقی – نام، شناسه منحصر به فرد تراکنش، شناسه حساب پرداخت یا شناسه کیف پول مجازی، نام و شماره شناسنامه و همچنین کد شناسایی شخصی یا تاریخ تولد، محل تولد و نشانی سکونت.

هنگام انجام تراکنش برای مبادله و انتقال ارز مجازی، ارائه‌دهنده ارز مجازی داده‌های شناسایی منحصربه‌فرد تراکنش در مورد گیرنده ارز مجازی یا انتقال و همچنین داده‌های شناسه حساب پرداخت یا کیف پول مجازی را در صورت پرداخت جمع‌آوری می‌کند. اطلاعات حساب یا شناسه کیف پول ارز مجازی برای تراکنش استفاده می شود.

3) طرح کسب و کار ارائه دهنده ارز مجازی

طرح تجاری ارائه دهنده ارز مجازی حداقل دو ساله ارائه می شود.

4) الزامات داشتن وجوه ارائه دهنده ارز مجازی

وجوه خود ارائه‌دهنده ارز مجازی باید در هر زمان با یکی از اندازه‌های زیر مطابقت داشته باشد، هر کدام بزرگتر باشد:

1) اندازه سرمایه مجاز

2) میزان وجوه شخصی محاسبه شده به روش محاسبه:

در صورتی که ارائه دهنده خدمات ارز مجازی خدمات مندرج در بندهای 101 یا 102 جزء 3 این قانون را ارائه دهد، وجوه خود ارائه دهنده باید حداقل معادل مجموع قسمت های زیر باشد:

1) 4 درصد از حجم معاملات ارائه خدمات که 5 میلیون یورو یا بالغ بر آن است.

2) 2.5% سهم عملیات خدماتی که بیش از 5 میلیون یورو باشد اما از 10 میلیون یورو تجاوز نکند.

3) 1% از سهم معاملات انجام شده در ارائه خدمات که بیش از 10 میلیون یورو است اما از 100 میلیون یورو تجاوز نمی کند.

4) 0.5 درصد از سهم معاملات انجام شده در بخش خدمات که بیش از 100 میلیون یورو است اما از 250 میلیون یورو تجاوز نمی کند.

5) 0.25 درصد از سهم تراکنش های انجام شده درون سرویس که بیش از 250 میلیون یورو می باشد.

سهم معاملات انجام شده به عنوان خدمت موضوع بند 6 این ماده براساس یک دوازدهم کل حجم معاملات انجام شده به عنوان خدمات مقرر در بندهای 101 و 102 ماده 3 این قانون برای سال قبل محاسبه می شود. ارائه دهنده سرمایه خطرپذیر که کمتر از 12 ماه در سال قبل فعالیت می کند، باید مبلغ حواله ها و معاملات ارزی انجام شده در سال قبل را بر تعداد ماه های سال قبل تقسیم کند تا مبلغ مربوطه را بدست آورد.

ارائه دهنده خدمات ارز مجازی باید اقداماتی را انجام دهد تا اطمینان حاصل شود که وجوه خود را می توان در هر زمان با دقت کافی محاسبه کرد.

واحد اطلاعات مالی می تواند مدتی را تعیین کند که در آن ارائه کننده خدمات ارز مجازی باید وجوه خود را با الزامات مقرر در این قانون و مقررات قانونی صادر شده بر اساس آن مطابقت دهد.

5) حسابرسی ارائه دهنده ارز مجازی

ممیزی گزارشات سالانه شرکت ارائه دهنده خدمات مجازی ارز الزامی است. هنگام درخواست مجوز باید داده های حسابرس مشخص شود.

6) الزامات مکان، مکان، اعضای هیئت مدیره و فرد تماس ارائه دهنده ارز مجازی

عضو هیئت مدیره ارائه دهنده خدمات ارز مجازی باید دارای تحصیلات عالی و تجربه حرفه ای حداقل دو سال باشد.

یکی از اعضای هیئت مدیره ارائه دهنده خدمات ارز مجازی نمی تواند سمت عضو هیئت مدیره بیش از دو ارائه دهنده خدمات ارز مجازی را داشته باشد.

7) هزینه دولتی برای درخواست مجوز کریپتوکارنسی از 3300 یورو به 10000 یورو افزایش یافت

وکلای شرکت ما همیشه خوشحال هستند که به تمام سوالات شما در مورد دریافت مجوز برای ارز دیجیتال در استونی پاسخ دهند و همچنین شرکت شما را در طول فرآیند صدور مجوز همراهی کنند.

تاسیس یک شرکت رمزارز در استونی

دولت استونی به‌طور اخیر در حال تقویت قوانین رمزارز است که بر اهمیت قابلیت اطمینان و شفافیت کسب‌وکار تأکید دارد. اگرچه این امر با هزینه‌های بالای درخواست مجوز رمزارز همراه است، اما حوزه قضائی به دلیل مزایای خود، از جمله محیط تجاری پایدار، معافیت مالیات بر درآمد شرکت‌ها بر روی سودهای توزیع‌نشده و همچنین خدمات عمومی و بانکداری الکترونیکی پیشرفته که شامل امضای دیجیتال پرکاربرد برای تسریع معاملات تجاری است، همچنان جذابیت خود را حفظ کرده است.

دیگر مزایای قابل توجه محیط تجاری استونی:

• یکی از پایدارترین و در عین حال به‌طور مداوم در حال پیشرفت و بهبود کشورهای CEE، عضو معتبر اتحادیه اروپا، OECD، منطقه یورو و شنگن
• استونی در رتبه 13 از 180 کشور در شاخص ادراک فساد 2021 قرار دارد که نشان‌دهنده یکی از شفاف‌ترین و کم‌فسادترین کشورهای جهان است
• استونی در رتبه 7 از 177 کشور در شاخص آزادی اقتصادی 2022 قرار دارد که معیارهای آن شامل اثربخشی قضائی، بار مالیاتی، کارآیی نظارتی، آزادی سرمایه‌گذاری و غیره است
• استونی در رتبه 18 از 190 کشور در گزارش سهولت انجام کسب‌وکار 2019 بانک جهانی قرار دارد که نشان‌دهنده شرایط مطلوب برای کسب‌وکارها است
• اینترنت وای‌فای استونی در رتبه 22 سریع‌ترین اینترنت‌های جهان قرار دارد
• نیروی کار بسیار تحصیل‌کرده، آماده و انگیزه‌دار برای پیشبرد کسب‌وکار شما
• شرکت‌های رمزارز دارای مجوز استونی می‌توانند خدمات خود را خارج از کشور ارائه دهند بدون نیاز به درخواست مجوز جدید، مشروط به رعایت الزامات تحمیل‌شده توسط مقامات خارجی
• استونی کارت‌های E-Residency ارائه می‌دهد، کارت‌های شناسایی دولتی طراحی‌شده برای امضای دیجیتال که امکان تشکیل و مدیریت مؤثر از راه دور شرکت‌ها را فراهم می‌آورد (هزینه درخواست 120 یورو است)
• پورتال ثبت شرکت‌های استونی سریع‌ترین در جهان است

اصلی‌ترین قانون حاکم بر قوانین شرکت‌ها در استونی قانون تجاری است. هیچ الزامی خاصی برای سرمایه‌گذاران خارجی وجود ندارد، به این معنی که تمامی کارآفرینان غیر استونیایی همان حقوق و مسئولیت‌های کارآفرینان استونیایی را دارند.

ثبت عمومی شرکت‌های استونی توسط مرکز ثبت‌ها و سیستم‌های اطلاعاتی (RIK) نگهداری می‌شود. اینجا جایی است که تمامی اطلاعات قانونی و عمومی در مورد شرکت‌های استونی ذخیره می‌شود.

ساختار قانونی کسب و کار برای فعالیت های رمزنگاری

برای تبدیل شدن به یک تجارت رمزنگاری دارای مجوز کامل در استونی، ایجاد یک شرکت با مسئولیت محدود (OÜ) ضروری است. این مزایا شامل ساختار حاکمیتی منعطف، عدم وجود الزامات اقامت و شهروندی برای بنیانگذاران و مدیران، و عدم وجود مسئولیت شخصی در قبال بدهی ها و بدهی های شرکت ها است. سهم هر یک از سهامداران تعیین کننده تعهدات آنهاست.

اعضای کلیدی شرکت با مسئولیت محدود (OÜ):

• موسس – اولین مالک شرکت که هرگز تغییر نمی کند
• سهامداران، یا مالکان، سهامداران شرکت هستند (سهام را می توان فروخت که منجر به تغییر مالکیت می شود)
• هیئت مدیره یا اعضای هیئت مدیره – نمایندگان شرکت ها (صاحبان شرکت ها ممکن است به عنوان مدیران منصوب شوند)

الزامات شرکت با مسئولیت محدود (OÜ):

• نام شرکت باید با قوانین ملی مطابقت داشته باشد و با مخفف OÜ ختم شود
• حداقل یک موسس که ممکن است یک شخص حقیقی یا حقوقی باشد
• حداقل یک سهامدار از هر ملیتی
• حداقل سرمایه سهام – 100000 یورو (فقط پول فیات قابل پرداخت است، نه ارز دیجیتال)
• حداقل ارزش اسمی سهم و کمترین سرمایه سهام ممکن است 0.01 یورو باشد
• اگر آیین‌نامه مشارکت‌های غیرنقدی را نشان نمی‌دهد، سهم باید به پول فیات پرداخت شود
• اخذ دفتر ثبت شده در استونی که در آن فعالیت های رمزنگاری انجام خواهد شد
• باز کردن یک حساب بانکی شرکتی سازگار با رمز ارز در استونی یا منطقه اقتصادی اروپا
• انتصاب هیئت مدیره به نمایندگی از شرکت (می توانند ساکنان الکترونیکی باشند و شرکت را به صورت آنلاین مدیریت کنند)
• اگر همه مدیران شرکت ساکن الکترونیک باشند، شرکت باید یک نقطه تماس محلی را استخدام کند که مسئول دریافت اسناد از مقامات استونی خواهد بود
• استخدام یک حسابدار محلی
• استخدام یک افسر رعایت AML/CFT

مدارک لازم:

• تفاهم نامه انجمن
• اساسنامه
• عکس مدارک هویتی بنیانگذاران، سهامداران و مدیران
• یک طرح کسب و کار که منعکس کننده یک مدل کسب و کار است که پایداری کسب و کار را ثابت می کند
• تأیید آدرس دفتر در استونی (آدرس اقامت مجاز نیست)
• موسسان، سهامداران و مدیران یک شرکت باید گواهی هایی مبنی بر عدم وجود سابقه کیفری دریافت کنند

تفاهم نامه انجمن باید حاوی اطلاعات زیر باشد:

• نام شرکت
• آدرس قانونی
• نام و آدرس محل سکونت یا دفاتر ثبت شده بنیانگذاران
• مقدار پیشنهادی سرمایه سهام
• ارزش اسمی و تعداد سهام، از جمله تقسیم آنها بین بنیانگذاران
• مبلغ قابل پرداخت برای سهام، سفارش، زمان و مکان پرداخت
• اگر سهمی برای استفاده از مشارکت غیرنقدی پرداخت می‌شود، باید مشخص شود و روش ارزیابی آن به وضوح توضیح داده شود
• اطلاعات هیئت مدیره
• هنگام ایجاد رصدخانه، اطلاعات اعضای آن
• در صورت لزوم، اطلاعات مربوط به دادستان یا حسابرسان
• هزینه های پیش بینی شده صندوق و روش های پرداخت

قانون باید حاوی اطلاعات زیر باشد:

• نام شرکت
• دفتر ثبت شده
• مقدار حقوق صاحبان سهام که ممکن است به عنوان یک مقدار مشخص یا حداقل و حداکثر سرمایه مشخص شود (حداقل سرمایه باید حداقل یک چهارم حداکثر سرمایه باشد)؛
• روش های خاص برای پرداخت سهام
• حقوق خاص مربوط به یک سهم یا یک سهامدار؛ اگر طبقات مختلف سهام و حقوق متفاوت باشد، سند نام طبقات مختلف سهام و حقوق خاص مربوط به هر طبقه از سهام را مشخص می کند
• اگر سهمی برای استفاده از مشارکت غیرنقدی پرداخت می‌شود، باید مشخص شود و روش ارزیابی آن به وضوح توضیح داده شود
• تشکیل و میزان ذخیره قانونی
• در صورت وجود هیئت مدیره و هیئت نظارت باید تعداد اعضا مشخص شود (ممکن است به صورت تعداد مشخص یا حداکثر و حداقل تعداد و همچنین در صورت لزوم مشخصات حق نمایندگی اعضای هیئت مدیره)
• سایر شرایط اجباری ارائه شده توسط قانون
• همه مدارک باید به زبان استونیایی ارسال شوند. مدارک به زبان خارجی باید همراه با ترجمه های تایید شده به استونیایی ارسال شوند. اگر به دنبال یک مترجم یا دفتر اسناد رسمی هستید، در تماس با ما دریغ نکنید – ما با کمال میل بهترین راه حل را برای شما پیدا خواهیم کرد.

مقررات برای کمک‌های غیرنقدی یا غیرنقدی:

• این می تواند هر چیزی باشد که فوراً ارزیابی شده و به شرکت سهامی خاص (OÜ) منتقل می شود و ممکن است موضوع ادعا باشد
• این نباید یک خدمت یا کار ارائه شده توسط شرکت یا فعالیت موسسان در بنیاد شرکت باشد
• سهامدار باید حقوق اشخاص ثالث را در رابطه با سهم غیر پولی اعلام کند
• اگر در زمان ثبت شرکت در ثبت تجارت یا در صورت افزایش سرمایه، ارزش سهم غیر نقدی کمتر از ارزش اسمی سهم دریافتی ناشی از سهم باشد. یا سهمی که باید افزایش یابد، شرکت ممکن است از سهامدار بخواهد سهمی را به صورت پول فیات بپردازد تا جایی که ارزش سهم کمتر از ارزش اسمی باشد

استونی

پایتخت	جمعیت	واحد پول	GDP
تالین	1,357,739	یورو	$29,344

چه کارهایی باید انجام دهید

برای تاسیس یک شرکت استونیایی، شما باید از کارت e-reserve استفاده کنید که به شما امکان می‌دهد شرکت خود را به‌صورت آنلاین ثبت کنید یا وکالتنامه‌ای امضا کنید که نماینده را برای عمل به نمایندگی از شما مجاز می‌کند. به‌طور جایگزین، می‌توانید به استونی بروید و تمامی مراحل را خودتان انجام دهید.

اگر تمامی اسناد مورد نیاز طبق قانون مطابق با الزامات و ارائه شوند، فرآیند ثبت معمولاً تا یک هفته طول می‌کشد.

برای تاسیس یک شرکت با مسئولیت محدود (OÜ)، مراحل زیر باید انجام شود:

• نام شرکت خود را بررسی کرده و در ثبت تجاری رزرو کنید
• در صورت لزوم، وکالتنامه را امضا کنید
• قرارداد اجاره برای دفتر محلی خود را امضا کنید
• یک حساب بانکی شرکتی به نام شرکت باز کنید و سرمایه مورد نیاز را قبل از صدور مجوز رمزنگاری منتقل کنید
• درخواست ثبت نام را به همراه اسناد لازم و امضا شده به ثبت تجاری ارائه دهید
• هزینه ثبت – 265 یورو
• شرکت هنگام ثبت نام در ثبت، یک کد ثبت منحصر به فرد دریافت خواهد کرد
• ثبت نام در هیئت تأمین اجتماعی استونی (ENSIB)
• استخدام برای برآورده کردن الزامات حداقلی
• برای دریافت مجوز رمزنگاری از واحد اطلاعات مالی (FIU) که فعالیت‌های ضدپولشویی در استونی را تنظیم می‌کند، درخواست دهید

اداره مالیات و گمرک به‌طور خودکار شرکت شما را به‌عنوان مالیات‌دهنده در نظر می‌گیرد، پس از ثبت نام در ثبت تجاری، تنها باید شماره شناسایی مالیاتی شرکت خود (TIN) را دریافت کنید.

تنها شرکت‌های رمزارز دارای مجوز می‌توانند در استونی فعالیت کنند. برای دریافت مجوز (که به‌طور نامحدود معتبر است)، باید هزینه ورودی 10000 یورو را پرداخت کنید. FIU در صورتی که تمامی الزامات AML به‌درستی رعایت شوند، مجوز را در مدت 6 تا 12 ماه صادر می‌کند.

هر متقاضی موفق وضعیت یک نهاد مالی را دریافت می‌کند، به این معنی که ملزم به رعایت همان قوانین و الزامات گزارش‌دهی مشابه سایر نهادهای مالی در استونی است.

اگر پس از صدور مجوز بخواهید تغییراتی در کسب‌وکار رمزارز خود ایجاد کنید، باید هزینه دولتی 4000 یورو برای به‌روزرسانی مجوز را پرداخت کنید و قبل از شروع مجدد کسب‌وکار خود، منتظر تأیید مقامات باشید.

مالیات شرکت‌های رمزارز در استونی

به محض اینکه یک شرکت رمزارز در استونی تاسیس شود، به عنوان مقیم مالیاتی شناخته می‌شود و به‌طور خودکار به ثبت مالیات‌دهندگان استونیایی اضافه می‌شود. VAT تنها مالیاتی است که نیاز به ثبت نام جداگانه دارد.

استونی هیچ چارچوب مالیاتی خاص برای رمزارزها معرفی نکرده است، به این معنی که شرکت‌های رمزارز در حال حاضر مانند سایر کسب‌وکارها مالیات می‌دهند. مالیات‌های استونیایی توسط هیئت مالیات و گمرک استونی (ETCB) جمع‌آوری و اداره می‌شود.

نرخ‌های مالیاتی استاندارد در استونی:

• مالیات بر درآمد شرکت‌ها (CIT) – 0%-20% (تنظیم‌شده توسط قانون مالیات بر درآمد)
• مالیات اجتماعی (ST) – 33% (تنظیم‌شده توسط قانون مالیات اجتماعی)
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT) – 20% (تنظیم‌شده توسط قانون مالیات بر ارزش افزوده)
• مالیات تکلیفی (WHT) – 7%-20% (تنظیم‌شده توسط قانون مالیات بر درآمد)

مالیات بر درآمد شرکت‌ها بر روی سودهای نگهداری‌شده و دوباره سرمایه‌گذاری‌شده اعمال نمی‌شود که برای شرکت‌های رمزارز که به دنبال رشد هستند، مفید است (این به معنای معافیت از مالیات است اگر شرکت رمزارز شما سود تقسیم نکند). شرکت‌های مقیم بر درآمد جهانی خود مالیات می‌دهند، در حالی که شرکت‌های غیرمقیم تنها بر درآمدی که از استونی به‌دست آمده مالیات می‌دهند.

مالیات اجتماعی باید توسط شرکت‌های مقیم، شرکت‌های غیرمقیم که دارای تأسیسات دائمی در استونی هستند و شرکت‌های غیرمقیم که پرداخت‌هایی را که در بند 1 ماده 2 قانون مالیات اجتماعی مشخص شده است، انجام می‌دهند، پرداخت شود.

ثبت نام برای VAT اختیاری است مگر اینکه کسب‌وکار شما به آستانه گردش مالی سالانه 40,000 یورو برسد. به محض اینکه شرکت از این آستانه فراتر رفت، سه روز کاری برای ثبت نام به عنوان یک مالیات‌دهنده VAT دارد. با این حال، مهم نیست که روز ثبت نام چه زمانی باشد، از لحظه‌ای که آستانه تجاوز می‌شود، ملزم به پرداخت VAT خواهید بود. سرعت رسیدن به آستانه بستگی به نوع فعالیت‌های شرکت دارد زیرا هر فعالیت اقتصادی مرتبط با رمزارز مشمول VAT نمی‌شود. بر اساس حکم دیوان عدالت اروپا، خرید و فروش رمزارزها معاف از VAT است.

نرخ مالیات تکلیفی بستگی به نوع پرداخت (خدمات، هزینه‌ها، بهره، حق امتیاز و غیره) دارد. سود سهام معاف از مالیات است، اگرچه نرخ کاهش‌یافته 7% بر سود سهام پرداخت‌شده به مقیم‌ها و غیرمقیم‌ها وضع می‌شود اگر توزیع مالیات بر درآمد شرکت‌ها در نرخ کاهش‌یافته مالیات داده شده باشد.

در میان دیگر معافیت‌های مالیاتی، استونی بیش از 60 توافق‌نامه بین‌المللی در زمینه حذف مالیات مضاعف دارد که می‌تواند به کسب‌وکار رمزارز شما کمک کند تا درآمد خود را از مالیات در دو کشور مختلف محافظت کنید.

اگر شما در حال آماده‌سازی برای تأسیس یک شرکت رمزارز در استونی هستید، تیم مجرب و پویا ما از Regulated United Europe (RUE) به شما کمک خواهد کرد تا زمینه را برای موفقیت با ارائه مشاوره قانونی جامع در مورد تشکیل شرکت، اخذ مجوز، مالیات و همچنین ارائه خدمات حسابداری مالی حرفه‌ای فراهم کند. امروز با کارشناسان ما تماس بگیرید تا پیشنهاد شخصی‌شده دریافت کنید.

علاوه بر این، ما خدمات دفتر مجازی را ارائه می‌دهیم که نیاز به اجاره دفتر گران‌قیمت، تجهیزات و پرسنل را برطرف می‌کند. این یک راه‌حل مفید برای کسب‌وکارهای کوچک است که تمایل دارند تصویری حرفه‌ای ایجاد کنند با دسترسی به عملکردهای فیزیکی دفتر مانند آدرس تجاری، امکانات جلسه و پذیرش، در حالی که هزینه‌ها را کاهش داده و مزایای کار از راه دور را حفظ کنند. درخواست کنید درباره دفتر مجازی ما اکنون.

همچنین، وکلای Regulated United Europe خدمات قانونی برای دریافت یک مجوز رمزارز در اروپا ارائه می‌دهند.