مقررات رمزارز در جمهوری چک

تمامی شرکت‌کنندگان در بازار مالی تحت نظارت دفتر تحلیل مالی (FAU) برای مقاصد ضد پولشویی و تأمین مالی تروریسم (AML/CFT) هستند. این نهاد به‌طور نزدیک با بانک ملی جمهوری چک (CNB) که مسئول نظارت عمومی بر بازار مالی جمهوری چک است، همکاری می‌کند. سایر نهادهای نظارتی ملی شامل سازمان بازرسی جمهوری چک و وزارت دارایی هستند.

CNB رمزارزها را به عنوان ارز قانونی نمی‌شناسد و به جای آن‌ها را به عنوان کالاها طبقه‌بندی می‌کند. این تصمیم بر اساس قوانین موجود اتخاذ شده که به این نتیجه رسیده است که داده‌های رمزارزی ذخیره شده در بلاک‌چین به‌عنوان طلب‌های مندرج در ارز ملی سنتی صادر شده توسط بانک مرکزی، مؤسسات اعتباری یا سایر ارائه‌دهندگان خدمات پرداخت در نظر گرفته نمی‌شود. مطابق با ماده 4(1) قانون سیستم پرداخت، رمزارزها به عنوان پول الکترونیکی شناخته نمی‌شوند و بر اساس ماده 2(1)(c) قانون سیستم پرداخت، آن‌ها به عنوان وجوه نیز در نظر گرفته نمی‌شوند.

قوانین AML/CFT در جمهوری چک

مهم‌ترین قوانین مربوط به شرکت‌های رمزارز در جمهوری چک از اتحادیه اروپا نشأت می‌گیرند. بر اساس خلاصه امنیتی پرداخت‌های اینترنتی و رمزارز که در سال 2018 توسط CNB منتشر شد، تمام شرکت‌های فعال در جمهوری چک ملزم به رعایت قوانین اتحادیه اروپا هستند.

اگرچه فعالیت‌های رمزارزی در جمهوری چک تا حد زیادی بدون نظارت است، مقامات اطمینان از شفافیت را به‌عنوان یک اصل عملیاتی کلیدی با پیاده‌سازی چهارمین دستورالعمل ضد پولشویی اتحادیه اروپا (4AMLD)، پنجمین دستورالعمل ضد پولشویی (5AMLD) و ششمین دستورالعمل ضد پولشویی (6AMLD) که صرافی‌های رمزارز و تأمین‌کنندگان کیف پول رمزارز را ملزم به اجرای رویه‌های داخلی سخت‌گیرانه AML/CFT می‌کند، تضمین کرده‌اند. این دستورالعمل‌ها به اقدامات دقت معمول، جمع‌آوری، مستندسازی و ذخیره اطلاعات، ارزیابی ریسک AML/CFT، مالکیت واقعی، گزارش معاملات مشکوک؛ انجام معاملات مشتری و افزایش دقت مشتری برای مشتریان مستقر در کشورهای پرخطر می‌پردازند.

در واقع، مقامات ملی فراتر رفته و طیف وسیع‌تری از فعالیت‌های اقتصادی مرتبط با رمزنگاری را پوشش داده‌اند. این بدان معناست که AML/CFT شامل کسب‌وکارهایی می‌شود که به تجارت، ذخیره، مدیریت یا واسطه‌گری خرید یا فروش ارزهای مجازی پرداخته و یا خدمات دیگری مرتبط با رمزنگاری را ارائه می‌دهند. در این زمینه، ارز مجازی به‌عنوان یک واحد دیجیتال تعریف می‌شود که در دسته پول‌های قانونی قرار نمی‌گیرد اما هنوز به‌عنوان وسیله‌ای برای پرداخت محصولات و خدمات توسط افرادی که صادرکننده واحد نیستند، پذیرفته شده است.

قوانین ضد پولشویی/تأمین مالی تروریسم زیر برای شرکت‌های مشغول در فعالیت‌های اقتصادی مرتبط با رمزارز در جمهوری چک اعمال می‌شود:

• قانون AML (قانون 253/2008 جمع)، که اصول AML/CFT را مشخص می‌کند
• آیین‌نامه ضد پولشویی (فرمان شماره 281/2008 جمع)، که الزامات برای سیاست‌ها و رویه‌های شرکتی در زمینه مقابله با پولشویی/تأمین مالی تروریسم را فراهم می‌کند
• قانون مجازات‌ها (قانون شماره 40/2009 جمع)، که اعمال جنایی را تعریف می‌کند
• قانون تحریم‌های بین‌المللی (قانون شماره 69/2006 جمع)، که قوانین تحمیل تحریم‌های بین‌المللی را فراهم می‌کند

برای رعایت قوانین AML/CFT، شرکت‌های رمزارزی باید اقدامات زیر را انجام دهند:

• توسعه و اجرای سیاست‌های داخلی AML/CFT
• پذیرفتن رویه‌ها و اقدامات مناسب در خصوص PTA
• ارزیابی مداوم ریسک‌های مرتبط با مشتریان خود
• استخدام یک افسر ضد پولشویی و آموزش‌های مرتبط
• جمع‌آوری و آماده‌سازی افشای مالکین نهایی منافع (DOEs) شرکت‌ها یا موسسات آغازکننده معاملات
• گزارش معاملات و مشتریان مشکوک
• آماده‌سازی گزارش‌ها طبق درخواست مقامات
• آمادگی برای تبادل اطلاعات در مورد انتقالات مرزی

طبق دستورالعمل‌های اتحادیه اروپا و تطبیق آن‌ها در جمهوری چک، هر شرکت رمزارزی باید اطلاعات زیر را درباره مشتریان خود جمع‌آوری کند تا رویه‌های KYC به درستی اعمال شود:

• افراد حقیقی – نام، شماره گواهی تولد، تاریخ و محل تولد، آدرس محل سکونت، ملیت و در صورت وجود فعالیت تجاری، نام شرکت، آدرس تجاری و اطلاعات مربوط به هویت شرکتی
• شرکت – نام شرکت، آدرس مقر، اطلاعات شناسایی، از جمله اطلاعات در مورد ذینفعان
• موسسات بدون شخصیت حقوقی – نام، هویت مدیر یا معادل آن

عدم رعایت تعهدات AML/CFT به‌عنوان یک عمل جنایی در نظر گرفته می‌شود و ممکن است به مجازات‌هایی مانند پایان دادن به کسب‌وکار، ضبط اموال، جریمه و انتشار حکم منجر شود. سطح اقدامات قانونی مورد نیاز پس از ارزیابی دقیق ماهیت نقض و نوع فرد مسئول تعیین می‌شود.

مزایای

تشکیل شرکت رمزارزی در جمهوری چک

برای دریافت مجوز، لازم است که شرکتی در جمهوری چک تأسیس کنید. یکی از رایج‌ترین اشکال ساختار حقوقی کسب‌وکار، شرکت با مسئولیت محدود (SRO) است که معمولاً می‌توان آن را در عرض سه هفته توسط یک یا چند سهامدار تأسیس کرد. مزایای آن شامل نیاز به سرمایه سهام بسیار کم، امکان معافیت از حسابرسی، و قوانین کمتر نسبت به سایر نهادهای قانونی است.

مدارک مورد نیاز برای ایجاد یک شرکت رمزارزی:

• مفاد اساسنامه
• طرح تجاری با گزارش‌های مالی دقیق و مدل کسب‌وکار تداوم کسب‌وکار
• مدارک مربوط به بیوگرافی بنیانگذاران و مدیران شرکت‌ها (سابقه کیفری، تحصیلات و غیره)
• توضیحات درباره هرگونه سخت‌افزار و نرم‌افزاری که برای فعالیت‌های رمزارزی مجاز استفاده می‌شود
• مدرکی از بانک برای اجازه واریز سرمایه
• نسخه‌ای از مجوز تجاری مربوطه

تمام مدارک لازم باید به زبان چک باشد. اگر به مترجم رسمی نیاز دارید، تیم ما در Regulated United Europe (RUE) با کمال میل آماده کمک است.

مراحل زیر برای یک شرکت رمزارزی که قصد فعالیت در یا از جمهوری چک را دارد، الزامی است:

• ثبت دفتر کار در جمهوری چک به مدت حداقل یک سال
• استخدام کارکنان در جمهوری چک
• انتخاب حداقل یک مدیر مقیم یا غیر مقیم که سالم و مناسب باشد (دارای تجربه آموزشی و حرفه‌ای مربوطه و بدون سابقه کیفری)
• توسعه سیاست‌های داخلی واضح AML/CFT که بتواند فعالیت‌ها و مشتریان مشکوک را شناسایی و گزارش کند
• انتخاب یک افسر ضد پولشویی شایسته که باید به‌طور مناسب آموزش دیده و آماده گزارش به مقامات مربوطه باشد
• ایجاد رویه‌های تبادل و حفاظت داده‌ها مطابق با قوانین ملی و اتحادیه اروپا
• توسعه سیاستی برای حفاظت از وجوه مشتریان

فرایند ثبت یک شرکت رمزارز جدید شامل مراحل زیر است:

 تایید نام شرکت جدید

 افتتاح حساب بانکی شرکتی

انتقال حداقل سرمایه سهام که فقط 1 CZK (تقریباً 04 EUR) است

 پرداخت هزینه‌های دولتی مربوط به ثبت نام – 6000 CZK (تقریباً 243 EUR)

دریافت مجوز تجاری اجباری از ثبت‌نام مجوز تجاری

ثبت نام شرکت در ثبت تجاری

ثبت نام با دفتر تأمین اجتماعی، شرکت‌های بیمه منتخب و مقامات مالیاتی

ثبت نام شرکت در FAA برای اهداف گزارش‌گری AML/CFT

برای تأسیس یک شرکت به‌طور غیرحضوری، باید یک وکالت‌نامه امضا کنید که به نماینده شما اجازه دهد در تمام مراحل ایجاد شرکت رمزارز شما به جای شما عمل کند. اگر این گزینه برای شما مناسب است، ما به شما کمک خواهیم کرد.

تنظیمات رمزارزی در جمهوری چک

چگونه مجوز رمزارزی در جمهوری چک دریافت کنیم

اگرچه مقامات جمهوری چک فرآیند پیچیده‌ای برای مجوزدهی به رمزارزها توسعه نداده‌اند، این موضوع شرکت‌ها را از الزام به دریافت مجوز قبل از شروع فعالیت‌هایشان در جمهوری چک معاف نمی‌کند.

در حال حاضر، بیشتر آنها ملزم به دریافت یکی از مجوزهای تجاری معمول از ثبت‌نام مجوز تجاری هستند. درخواست نسبتا ساده است و این امکان را برای فعالیت در سایر کشورهای اتحادیه اروپا، از جمله افتتاح شعبه‌ها بدون نیاز به انجام رویه‌های اداری بی‌پایان، در صورتی که مقامات محلی را مطابق با مقررات محلی مطلع کنند، فراهم می‌آورد.

فعالیت‌ها به دسته‌های زیر تقسیم می‌شوند:

• تجارت مشمول اطلاع‌رسانی که ممکن است بلافاصله در زمان اطلاع‌رسانی انجام شود
• تجارت مجاز که ممکن است پس از اعطای امتیاز بر اساس مجوز تجاری خاص انجام شود اگر لازم باشد شرایط خاصی را برآورده کند (مثلاً، تجربه یا تحصیلات حرفه‌ای مربوطه)

انواع مجوزهای موجود برای شرکت‌های رمزارزی:

• کلاسیک – مبادله میان رمزارزها به ازای دریافت هزینه
• فیات – مبادله میان رمزارزها و پول فیات به‌صورت کمیسیون
• سنتی – واسطه‌گری در مبادله ارز از انواع مختلف
• متخصص – محصولات و خدمات خاص مربوط به رمزارزها (کیف‌های رمزارزی، کلیدهای مشتری رمزگذاری شده و غیره)

با توجه به امکان دسترسی، دارندگان مجوز رمزارزی اتحادیه اروپا/EEA نیاز به دریافت مجوز چکی ندارند، زیرا می‌توانند به سادگی با ارائه پاسپورت به مقامات چکی اطلاع دهند.

فرآیند درخواست ممکن است تا چهار ماه طول بکشد، که شامل ایجاد یک شرکت جدید نیز می‌شود. تمامی متقاضیان ملزم به پیروی از رویه‌های عمومی مجوزدهی ثبت‌نام تجاری هستند.

درخواست‌ها می‌توانند به‌صورت آنلاین توسط مدیرعامل(ها) با استفاده از امضای الکترونیکی امن به مرکز الکترونیکی ثبت‌نام ارسال شوند. درخواست‌ها توسط مرجع صدور مجوز تجاری مربوطه که توسط متقاضی انتخاب شده، پردازش می‌شود.

اطلاعات زیر باید به‌همراه درخواست ارائه شود:

• مدارک شرکتی و اطلاعات دقیق درباره صلاحیت شرکت
• مدارک هویتی بنیان‌گذاران، مدیران و سهامداران
• گواهی‌هایی که عدم سوابق کیفری، مالیات‌های پرداخت نشده و بدهی‌ها را تأیید می‌کند
• طرح تجاری شامل استراتژی و سیاست‌ها و رویه‌های عملیاتی

احتمالاً تمام اطلاعات ارائه‌شده به مقامات نظارتی بین‌المللی مربوطه منتقل خواهد شد تا صلاحیت متقاضی برای انجام فعالیت‌های رمزارزی مجاز را تأیید کنند. متقاضیان موفق مجوزی برای انجام فعالیت‌هایی که فقط توسط مرجع صدور مجوز تجاری مجاز است دریافت خواهند کرد. اگر مجوز صادر شده مشروط باشد، آنگاه دارنده مجوز قادر به شروع فعالیت‌های رمزارزی فقط پس از برآورده کردن شرایط مشخص شده توسط مرجع خواهد بود.

تمامی دارنده‌های مجوز به‌موجب قانون ملزم به گزارش به هر نهاد نظارتی بر اساس درخواست هستند و عدم انجام این کار ممکن است منجر به تعلیق مجوز به‌دلیل فعالیت‌های تقلبی شود.

باید توجه داشت که شروع فعالیت‌های رمزارزی مجاز بدون دریافت مجوز غیرقانونی است. شرکتی که بدون مجوز فعالیت کند می‌تواند به‌عنوان متقلب در نظر گرفته شود، جریمه‌ای تا 500,000 CZK (تقریباً 20,204 EUR) دریافت کند و مجبور به توقف فعالیت‌های خود شود.

پشتیبانی از شرکت‌های رمزارزی در جمهوری چک

با وجود رویکرد لیبرال دولت نسبت به کسب‌وکارهای رمزارزی، استارتاپ‌ها و شرکت‌های در حال بلوغ رمزارزی چکی این فرصت را دارند که از حمایت‌های دولتی، ابتکارات مرتبط و غیر دولتی بهره‌مند شوند. شتاب‌دهنده‌ها و انکوباتورها پشتیبانی‌هایی برای توسعه، بازاریابی و فروش محصولات رمزارزی ارائه می‌دهند.

در درجه اول، تمام شرکت‌های رمزارزی چکی می‌توانند از نقطه تماس FinTech CNB استفاده کنند، به شرطی که بتوانند اثبات کنند که محصول یا خدمات آنها چگونه در تعریف نوآوری مالی قرار می‌گیرد. این نقطه تماس به عنوان یک کانال ارتباطی بهینه عمل می‌کند و برای بهبود عملکرد شرکت‌های نوآور در بازار مالی طراحی شده است. شرکت‌های واجد شرایط می‌توانند با تکمیل فرم تماس مشاوره‌های نظارتی دریافت کنند. با این حال، از آنجا که این سرویس برای جایگزینی مشاوران حقوقی حرفه‌ای طراحی نشده است، توصیه می‌کنیم که مشاوره حقوقی جامع از تیم کارشناسان ما دریافت کنید.

در مورد تأمین مالی و سایر جنبه‌های مهم کسب‌وکار، می‌توانید از ابتکارات زیر بهره‌مند شوید:

• CzechInvest، یک آژانس دولتی که برنامه انکوباتور CzechStarter به مدت هفت ماه را ارائه می‌دهد و در آن استارتاپ‌ها می‌توانند تأمین مالی، دسترسی به سمینارها و مشاوره‌های تخصصی دریافت کنند
• انجمن Blockchain Connect / Czech Alliance که برای تسریع توسعه، ترویج استفاده از فناوری بلاکچین در سراسر کشور و حذف تقلب و فساد تأسیس شده است و باید اعتماد به راه‌حل‌های مالی نوآور را افزایش دهد
• موسسه Cryptoanarchy برای ترویج اقتصاد غیرمتمرکز که شامل انتشار نامحدود اطلاعات و معرفی گسترده محصولات و خدمات مبتنی بر زنجیره بلوک است

مالیات بر رمزارزها در جمهوری چک

شرکت‌های رمزارزی باید اطمینان حاصل کنند که می‌توانند به‌طور مؤثر در چارچوب سیستم مالیاتی موجود فعالیت کنند، زیرا آنها بر اساس ماهیت فعالیت‌های خود که ممکن است تحت مجموعه‌های مختلف حقوق عمومی قرار گیرد، مالیات می‌شوند. آنها نباید به‌طور متفاوت از سایر کسب‌وکارها مورد ارزیابی قرار گیرند، مگر اینکه قوانین خاصی توسط مقررات اتحادیه اروپا لغو شود.

مالیات‌های چکی توسط مقامات مالیاتی جمع‌آوری و دریافت می‌شود. اگرچه سال مالی با سال تقویمی همزمان است، شرکت‌ها ممکن است سال حسابداری را به عنوان سال مالی انتخاب کنند.

به‌طور کلی، شرکت‌های رمزارزی ملزم به پرداخت مالیات‌های زیر هستند:

• مالیات بر درآمد شرکت (CIT) – 21%
• مالیات بر شعبه (BT) – 19%
• مالیات بر سود سرمایه (CGT) – 0%-19%
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT) – 21%
• بیمه تأمین اجتماعی (SSI) – 24.8%
• بیمه درمانی (HI) – 9%

دیوان عدالت اروپا (CJEU) حکم کرد که برای مقاصد VAT، رمزارزهایی مانند بیت‌کوین به عنوان ارز سنتی در نظر گرفته می‌شوند و بنابراین خدمات مبادله رمزارز (مبادله رمزارز با پول فیات و برعکس) از VAT معاف است. شرکت‌هایی که محصولات و خدمات رمزارزی دیگری را می‌فروشند باید به‌عنوان پرداخت‌کنندگان VAT ثبت‌نام کنند. دوره مالیاتی برای پرداخت‌کنندگان جدید VAT یک ماه تقویمی است.

در حالی که شرکت‌های مقیم بر درآمدهای جهانی خود مالیات می‌پردازند، شرکت‌های غیر مقیم تنها ملزم به پرداخت مالیات بر درآمدهای حاصل از جمهوری چک هستند. اگر شرکت در جمهوری چک مستقر باشد، به‌عنوان مالیات‌دهنده مقیم در نظر گرفته می‌شود. مالیات‌دهندگان مقیم می‌توانند درآمدهای مالیاتی خود را در دو کشور مختلف از طریق حدود 80 توافقنامه بین‌المللی جلوگیری از مالیات مضاعف محافظت کنند.

الزامات حسابرسی

در حال حاضر، قوانین عمومی حسابرسی به شرکت‌های رمزارزی اعمال می‌شود، اگرچه رویکرد بستگی به هدف رمزارزها دارد، زیرا تعریفی جهانی از آنها وجود ندارد و ممکن است به‌عنوان دارایی‌های مالی، ذخایر یا مشتقات نگهداری شوند. پس از تصمیم‌گیری مدیریت عالی شرکت درباره طبقه‌بندی رمزارزها، باید اطمینان حاصل کنند که این موضوع به‌طور منسجم و شفاف در صورت‌های مالی منعکس شود.

حسابرسی برای شرکت‌هایی که حداقل دو مورد از معیارهای زیر را برآورده می‌کنند، الزامی است:

• گردش مالی بیش از 80 میلیون CZK (تقریباً 3,234,413 EUR)
• کل دارایی‌ها بیش از 40 میلیون CZK (تقریباً 1,617,206 EUR)
• تعداد متوسط کارکنان بیش از 50 نفر

شرکت‌هایی که ملزم به ارائه صورت‌های مالی حسابرسی‌شده هستند باید صورت‌جلسه گردش نقدی و بیانیه تغییرات در حقوق صاحبان سهام را ارائه دهند. صورت‌های مالی سالانه در ثبت‌نام تجاری منتشر می‌شود و باید همراه با اظهارنامه مالیاتی ارائه شود.

اگر شما معتقدید که چارچوب نظارتی چکی می‌تواند به شما در موفقیت در این بازار نوآورانه و سودآور کمک کند، تیم با تجربه و پویا از Regulated United Europe (RUE) به شما کمک خواهد کرد تا با قوانین آشنا شوید. ما به‌خوبی آماده‌ایم تا راهنمایی‌هایی درباره تأسیس شرکت، اخذ مجوز، مالیات و گزارش‌دهی ارائه دهیم. همچنین خدمات حسابداری متناسب با نیازهای شما را ارائه می‌دهیم. هر یک از اعضای تیم ما ضمانت می‌کند که کارآیی، حریم خصوصی و توجه دقیق به هر جزئیاتی که بر موفقیت کسب‌وکار شما تأثیر می‌گذارد، ارائه خواهد شد. با ما تماس بگیرید تا مشاوره شخصی را رزرو کنید.

تأسیس یک شرکت رمزارزی در جمهوری چک

جمهوری چک که تقریباً در قلب اروپا واقع شده است، به خاطر موقعیت استراتژیک و اقتصاد توسعه‌یافته و باز خود شناخته شده است، جایی که کارآفرینان خارجی از حقوق مشابهی با شهروندان چکی بهره‌مند بودند. فرایند تأسیس یک شرکت رمزارزی اکنون تقریباً مشابه تأسیس هر نوع دیگری از کسب‌وکار است، به جز سطح اضافی انطباق مربوط به AML/CFT.

محیط کسب‌وکار چک مزایای زیادی دارد:

• • • • • اقتصاد قوی و به سرعت در حال رشد (اقتصاد در سال 2021 به میزان 3.5% رشد کرده است)
        • جمهوری چک بخشی از اتحادیه اروپا است که به شما امکان دسترسی به بازار واحد اتحادیه اروپا را می‌دهد
        • دولت از استارتاپ‌های نوآور از طریق مشوق‌های سرمایه‌گذاری مانند برنامه عملیاتی کارآفرینی و نوآوری حمایت می‌کند
        • نیروی کار با تحصیلات و مهارت‌های خوب و در عین حال قابل دسترسی
        • جمهوری چک در رتبه 41 از میان 190 کشور در رتبه‌بندی آسان‌ترین مکان‌های کسب‌وکار 2019 بانک جهانی قرار دارد، که نشان‌دهنده محیط کسب‌وکار نسبتاً مطلوب است (بر اساس سهولت شروع و تأمین مالی شرکت و همچنین مشارکت در فعالیت‌های اقتصادی)

شرکت‌های چکی تحت نظارت قانون شرکت‌های تجاری 2012 قرار دارند که جنبه‌های مختلف تأسیس و فعالیت شش نوع نهاد تجاری را پوشش می‌دهد.

ثبت‌نام شرکت‌های چکی توسط دادگاه ثبت و تحت نظارت وزارت دادگستری مطابق با قانون 304/2013 انجام می‌شود.

برای مقاصد AML/CFT، شرکت‌کنندگان در بازار مالی تحت نظارت سازمان تحلیل مالی (FAU) قرار دارند که با بانک ملی چک (CNB) همکاری نزدیک دارد و مسئول نظارت عمومی بر بازار مالی جمهوری چک است. سایر نهادهای نظارتی ملی شامل بازرسی چک و وزارت مالیه هستند.

انواع نهادهای تجاری

اگر می‌خواهید یک کسب‌وکار رمزارزی کاملاً مجوزدار در جمهوری چک شروع کنید، یکی از اولین مواردی که باید در نظر بگیرید، ساختار تجاری مناسب است. شما می‌توانید از میان تعدادی از ساختارهای تجاری انتخاب کنید، اما رایج‌ترین آنها شرکت با مسئولیت محدود (S.R.O.) و شرکت سهامی (A.S.) هستند.

صرف نظر از نوع ساختار تجاری، هر شرکت رمزارزی باید الزامات زیر را رعایت کند:

• توسعه سیاست‌های داخلی AML/CFT برای اطمینان از شناسایی مشتریان و گزارش فعالیت‌های تقلبی
• یافتن و ثبت یک دفتر در جمهوری چک
• استخدام پرسنل تمام وقت در جمهوری چک
• انتصاب یک مقام ضد پول‌شویی که مطابق با مدل عملیاتی شرکت و الزامات گزارش‌دهی آموزش دیده باشد
• توسعه رویه‌های حفاظت از داده‌ها مطابق با GDPR و سایر قوانین مربوطه که باید امنیت تبادل داده با مقامات را تضمین کند
• توسعه سیاست‌ها و رویه‌هایی که می‌تواند امنیت وجوه مشتریان را تضمین کند
• تمام مدارک حسابداری باید به زبان چکی باشد

الزامات برای مدیران:

• مدیر شرکت می‌تواند یک فرد یا شرکت دیگری باشد
• اگر مدیر شخص حقیقی از یک کشور خارجی باشد، وی نیازی به ویزا در جمهوری چک برای ثبت‌نام به‌عنوان مدیر شرکت ندارد
• سابقه کیفری
• صلاحیت قانونی کامل
• عدم وجود موانع قانونی که مانع از انجام کسب‌وکار تحت مجوزهای تجاری باشد

هر مدرکی که برای تأسیس شرکت لازم است باید به زبان چکی ارائه شود. اگر به مترجم رسمی نیاز دارید، تیم ما در Regulated United Europe (RUE) بیش از حد خوشحال خواهد شد که به شما کمک کند.

شرکت با مسئولیت محدود (S.R.O.)

یکی از رایج‌ترین انواع ساختارهای حقوقی کسب‌وکار، شرکت با مسئولیت محدود (S.R.O.) است که به طور کلی می‌تواند در عرض سه هفته تأسیس شود. مزایای آن شامل سرمایه اولیه بسیار کم، احتمال معافیت از حسابرسی و مقررات کمتر نسبت به سایر ساختارهای حقوقی است.

ویژگی‌های کلیدی شرکت با مسئولیت محدود (S.R.O.):

• نام شرکت باید شامل “Společnost s Ručením Omezeným” باشد یا اختصار آن “Spol. s r.o.” یا “S.R.O.”
• حداقل سرمایه سهمی – 1 CZK (حدود 0.04 EUR) به ازای هر سهامدار
  • مقدار مختلفی از سرمایه‌گذاری می‌تواند برای انواع مختلف سهام‌ها فراهم شود
• حداقل یک سهامدار که می‌تواند شخص حقیقی یا حقوقی باشد و اگر سهامدار خارجی باشد، نیاز به مجوز اقامت دارد
• سهامداران می‌توانند مالک چندین نوع سهام باشند
• سهامداران مسئولیت بدهی‌های شرکت را تا میزان عدم تحقق تعهدات سهمی خود طبق سوابق ثبت تجاری در زمان درخواست طلبکار بر عهده دارند
• حداقل دو مدیر مقیم یا غیرمقیم که شایسته و مناسب (دارای تحصیلات و تجربه حرفه‌ای مرتبط در بازار مالی و بدون محکومیت‌های کیفری) باشند

مدارک مورد نیاز برای تأسیس شرکت با مسئولیت محدود (S.R.O.):

• مفاد اساسنامه
• طرح کسب‌وکار شامل صورت‌های مالی و ساختار عملیاتی
• مدارک شناسایی سهامداران و مدیران شرکت
• مدرک عدم سوءپیشینه از هر سهامدار و مدیر، صادر شده توسط مقام صلاحیت‌دار که عدم موانع برای شرکت در فعالیت‌های اقتصادی مرتبط با رمزارز را تأیید کند
• مدارک تحصیلی سهامداران و مدیران
• توضیحات در مورد هر سخت‌افزار و نرم‌افزاری که برای انجام فعالیت‌های رمزارزی مجوزدار استفاده خواهد شد
• مدرکی از بانک برای واریز سرمایه سهمی
• یک نسخه از مجوز تجاری مربوطه

مفاد اساسنامه باید شامل:

• نام تجاری شرکت
• توضیحات در مورد فعالیت‌های اقتصادی شرکت
• جزئیات در مورد سهامداران (شناسایی، آدرس مسکونی یا آدرس دفتر ثبت شده)
• انواع سهام‌های متعلق به هر عضو و حقوق و مسئولیت‌های خاص مرتبط با آن‌ها، هنگامی که انواع مختلف سهام تجاری تعیین می‌شود
• مقادیر سرمایه‌گذاری‌های مربوط به سهام‌های تجاری، شامل تعهدات هر سهامدار و مهلت‌های مربوطه
• جزئیات مدیر سرمایه‌گذاری
• میزان سرمایه مجاز
• تعداد و جزئیات شناسایی مدیران شرکت و توصیف نقش‌های آن‌ها
• سرمایه‌گذاری‌های عینی (توصیف، ارزیابی، مقدار اعمال شده به قیمت صدور)
• جزئیات فرد منصوب به‌عنوان کارشناس برای ارزیابی سرمایه‌گذاری‌های عینی

شرکت با مسئولیت محدود (S.R.O.) مشمول حسابرسی قانونی اجباری است اگر در هر دو سال جاری و گذشته حداقل دو مورد از مقادیر زیر تجاوز کند:

• گردش مالی خالص – 80 میلیون CZK (حدود 3 میلیون EUR)
• دارایی‌های کل – 40 میلیون CZK (حدود 1.6 میلیون EUR)
• تعداد متوسط کارکنان – 50

شرکت سهامی (A.S.)

این نوع نهاد تجاری معمولاً توسط افراد تجاری انتخاب می‌شود که قصد گسترش فعالیت‌های تجاری در مقیاس بزرگ‌تر را دارند، زیرا این ساختار اجازه جذب تعداد زیادی از سهامداران را با فهرست کردن سهام‌های شرکت در بورس فراهم می‌آورد، اگر شرایط خاصی برآورده شود.

ویژگی‌های کلیدی شرکت سهامی (A.S.):

• نام تجاری باید شامل کلمات “Akciová Společnost” یا اختصار آن “Akc. spol.” یا “A.S.” باشد
• حداقل سرمایه سهمی – یا 2 میلیون CZK یا 80,000 EUR
  • باید به صورت کرون چک بیان شود یا، اگر شرکت حساب‌های خود را تحت قانون خاصی به یورو نگه‌داری کند، می‌تواند به یورو بیان شود
• حداقل یک سهامدار (تعداد نامحدود است)
• سهامداران مسئولیت بدهی‌های شرکت را تا میزان عدم تحقق تعهدات سهمی خود طبق سوابق ثبت تجاری در زمان درخواست طلبکار بر عهده دارند
• شرکت مسئول نقض تعهدات خود با تمام دارایی‌هایش است
• سه نهاد قانونی – مجمع عمومی، هیئت مدیره و هیئت نظارت

مدارک مورد نیاز برای تأسیس شرکت سهامی (A.S.):

• اساسنامه
• طرح کسب‌وکار شامل صورت‌های مالی و ساختار عملیاتی
• مدارک شناسایی سهامداران و مدیران شرکت
• مدرک عدم سوءپیشینه از هر سهامدار و مدیر، صادر شده توسط مقام صلاحیت‌دار، که عدم موانع برای شرکت در فعالیت‌های اقتصادی مرتبط با رمزارز را تأیید کند
• مدارک تحصیلی سهامداران و مدیران
• توضیحات در مورد هر سخت‌افزار و نرم‌افزاری که برای فعالیت‌های رمزارزی مجوزدار استفاده خواهد شد
• مدرکی از بانک برای واریز سرمایه
• نسخه‌ای از مجوز تجاری مربوطه

اساسنامه همچنین شامل موارد زیر است:

• نام تجاری
• توضیحات در مورد فعالیت‌ها و اهداف شرکت
• مقدار سرمایه مجاز
• قواعد پرداخت سرمایه مجاز در زمان ثبت‌نام
• جزئیات در مورد سهام – تعداد، ارزش اسمی، آیا و چگونه سهام ثبت خواهد شد، قابلیت انتقال و انواع، همچنین حقوق مرتبط با آن‌ها، در صورت وجود، و همچنین جزئیات مربوط به هر یک از بنیان‌گذاران
• اگر قیمت صدور باید با سرمایه‌گذاری‌های عینی پرداخت شود، جزئیات در مورد انواع سرمایه‌گذاری‌ها، شناسایی سرمایه‌گذار، سهام‌های مرتبط، قیمت و غیره
• اگر سهام به صورت اوراق بهادار ثبت‌شده صادر شود، تعداد حساب‌های دارایی که به عنوان سهام صادر می‌شود
• تعداد رای‌ها، سهام و روش رأی‌گیری در مجمع عمومی
• اطلاعات در مورد ساختار داخلی و مدیریت شرکت، شامل قوانین تعیین تعداد اعضای هیئت مدیره یا هیئت نظارت
• هزینه برآوردی تأسیس شرکت
• اطلاعات در مورد افرادی که توسط بنیان‌گذاران به‌عنوان اعضای نهادهای شرکت منصوب شده‌اند و باید توسط مجمع عمومی انتخاب شوند
• جزئیات انتصاب مدیر سرمایه‌گذاری

شرکت سهامی (A.S.) مشمول حسابرسی قانونی اجباری است اگر در هر دو سال جاری و گذشته حداقل یکی از مقادیر زیر تجاوز کند:

• گردش مالی خالص – 80 میلیون CZK (حدود 3 میلیون EUR)
• دارایی‌های کل – 40 میلیون CZK (حدود 1.6 میلیون EUR)
• تعداد متوسط کارکنان – 50

آنچه که باید انجام دهید

شما می‌توانید به جمهوری چک بروید یا یک شرکت آموزش از راه دور را انتخاب کنید. در این صورت، باید یک وکالت‌نامه امضا کنید که به نماینده شما اجازه می‌دهد در طول فرآیند ایجاد شرکت رمزارز شما به نمایندگی از طرف شما عمل کند. اگر تصمیم به این کار گرفتید، با کارشناسان حقوقی ما تماس بگیرید تا در مورد مراحل بعدی اطلاعات کسب کنید.

تشکیل یک شرکت رمزارز ممکن است تا چهار ماه طول بکشد که شامل دریافت مجوز تجاری نیز می‌شود.

برای ایجاد یک شرکت رمزارز مجاز در جمهوری چک، باید مراحل زیر را دنبال کنید:

• بررسی و رزرو نام شرکت
• دریافت یک آدرس قانونی برای حداقل یک سال
• آماده‌سازی و تأیید اسناد تأسیس
• افتتاح حساب بانکی شرکتی در جمهوری چک
• انتقال حداقل سرمایه به حساب بانکی جدید
• پرداخت هزینه‌های دولتی مربوط به ثبت‌نام – 6000 CZK (حدود 243 EUR)
• ثبت شرکت در ثبت تجاری
• درخواست مجوز تجاری الزامی از ثبت‌نام تجاری
• ثبت‌نام شرکت در مراجع مالیاتی
• ثبت‌نام شرکت شما با FAU برای اهداف گزارش‌دهی AML/CFT

جمهوری چک چارچوب قانونی قابل اعتمادی برای رمزارزهای تجاری ایجاد نکرده است. با این حال، هر شرکت رمزارز باید قبل از شروع کسب‌وکار، مجوز تجاری عادی از ثبت‌نام تجاری دریافت کند.

بسته به هدف استفاده از رمزارز، شرکت می‌تواند برای هر یک از مجوزهای زیر درخواست دهد:

• کلاسیک – اشتراک میان رمزارزها برای دریافت هزینه
• فیات – تبادل میان رمزارزها و پول‌های فیات با کمیسیون
• سنتی – واسطه‌گری تبادل ارز از انواع مختلف
• متخصص – محصولات و خدمات خاص مرتبط با رمزنگاری (کیف‌های رمزارز، کلیدهای مشتری رمزگذاری‌شده و غیره)

جمهوری چک

پایتخت	جمعیت	ارز	تولید ناخالص داخلی
پراگ	10,516,707	CZK	$28,095

مالیات بر روی شرکت‌های رمزارز در جمهوری چک

در جمهوری چک، مالیات‌ها توسط دفاتر مالیاتی جمع‌آوری و اداره می‌شوند. هرچند سال مالیاتی با سال تقویمی همزمان است، شرکت‌ها می‌توانند سال مالی را به عنوان سال مالیاتی خود انتخاب کنند.

شرکت‌های رمزارز جمهوری چک مشمول پرداخت مالیات‌های عمومی زیر هستند:

• مالیات بر درآمد شرکت‌ها (CIT) – 21%
• مالیات بر شعبه (BT) – 19%
• مالیات بر سود سرمایه (CGT) – 0%-19%
• مالیات بر درآمد پرداختی (WHT) – 15%
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT) – 21%
• بیمه تامین اجتماعی (SSI) – 24.8%
• بیمه سلامت (HI) – 9%

رمزارزها به عنوان ارز قانونی شناخته نمی‌شوند، بنابراین توصیه می‌شود که آنها را به عنوان موجودی‌های دیگر طبقه‌بندی کنید. درآمدهای حاصل از رمزارزها باید به عنوان درآمدهای دیگر ثبت شوند.

شرکت‌های مقیم موظف به پرداخت مالیات بر درآمد دریافتی در جمهوری چک و خارج از آن هستند. شرکت‌های غیرمقیم موظف به پرداخت مالیات فقط بر درآمدهای دریافتی در جمهوری چک هستند. اگر شرکت در جمهوری چک ثبت شده باشد یا دفتر مرکزی آن در جمهوری چک باشد، به عنوان مالیات‌دهنده مقیم در نظر گرفته می‌شود.

تیم وکلای اختصاصی و با صلاحیت ما خوشحال می‌شود که به شما در ایجاد یک شرکت رمزارز کاملاً مجاز در جمهوری چک کمک کند. از ابتدای فرآیند، شما از حمایت کارشناسان در زمینه تأسیس شرکت‌ها، توسعه سریع مقررات در زمینه AML/CFT و مالیات بهره‌مند خواهید شد. علاوه بر این، ما خوشحال خواهیم شد که در صورت نیاز به خدمات حسابداری مالی وارد عمل شویم. با ما تماس بگیرید امروز تا پیشنهاد شخصی‌سازی شده‌ای دریافت کنید.

قوانین رمزارز در جمهوری چک 2023

در جمهوری چک، کسب‌وکارهای رمزارز قانونی هستند و تنها تحت چارچوب قانونی عمومی که شامل قانون صدور مجوزهای تجاری، قانون مربوط به فعالیت‌های بازار سرمایه و سایر قوانین ملی است، تنظیم می‌شوند. با این حال، از آنجایی که تیم ما از وکلای با تجربه به دقت تغییرات نظارتی در اروپا را دنبال می‌کند، به شدت توصیه می‌کنیم که برای بهبودهایی که به زودی توسط اتحادیه اروپا معرفی خواهد شد و به تمامی کشورهای عضو اعمال می‌شود، آماده شوید.

در عین حال، جمهوری چک مکان بسیار فعالی برای کسب‌وکارهای رمزارز، دانشگاهیان و علاقه‌مندان به رمزارز است، زیرا همچنان میزبان پروژه‌های تامین مالی مختلف، رویدادهای بین‌المللی و دیگر ابتکاراتی است که برای تقویت رشد صنعت رمزارز طراحی شده‌اند.

قوانین جدید اتحادیه اروپا قابل اجرا در جمهوری چک

جمهوری چک باید از قوانین مقامات اتحادیه اروپا پیروی کند که در حال کار بر روی بهبود قوانین رمزارز با تشدید قوانین مربوط به ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های رمزارز (CASPs) هستند. در سال 2022، کمیته امور اقتصادی و مالی تصویب مقررات بازارهای دارایی‌های رمزارز (MiCA) را برای رای‌گیری در پارلمان اروپا و کشورهای عضو اتحادیه اروپا تأیید کرد. مقررات MiCA انتظار می‌رود قبل از پایان سال 2024 به اجرا درآید. MiCA به منظور فراهم کردن شفافیت قانونی و جلوگیری از سوءاستفاده از دارایی‌های رمزارز و کل بازار طراحی شده است، اما همچنین به رشد صنعت نوآورانه کمک می‌کند. با این حال، MiCA محدودیت‌هایی دارد و در حال حاضر مالیات‌های غیرمتمرکز (DeFi) و توکن‌های غیرقابل تعویض (NFTs) را شامل نمی‌شود.

کسب‌وکارهای رمزارز جمهوری چک باید برای چندین تغییر آماده شوند، یکی از آنها قوانین جدید مربوط به مسئولیت‌های زیست‌محیطی است که به کسب‌وکارهای رمزارز کمک می‌کند تا در کاهش اثرات کربنی بالای رمزارزها سهمی داشته باشند – هنگامی که قوانین به اجرا درآید، CASPs بزرگ موظف به انتشار سطوح مصرف انرژی خود در وب‌سایت‌هایشان و به اشتراک گذاری داده‌های مربوطه با مقامات ملی خواهند بود. سازمان نظارت بر اوراق بهادار و بازارهای مالی اروپا (ESMA) موظف به معرفی استانداردهای فنی مقرراتی دقیق‌تر است.

نظارت بر استیبل‌کوین‌ها توسط سازمان بانکی اروپا (EBA) انجام خواهد شد. صادرکنندگان استیبل‌کوین‌ها که در اتحادیه اروپا فعالیت می‌کنند، ملزم به ایجاد ذخیره نقدی کافی با نسبت 1:1، به صورت جزئی در قالب سپرده‌ها، خواهند بود. این الزامات به تمامی دارندگان استیبل‌کوین این امکان را می‌دهد که در هر زمان و به صورت رایگان ادعای خود را از صادرکننده دریافت کنند.

MiCA به منظور تکرار قوانین ضدپولشویی که در دستورالعمل‌های ضدپولشویی و مقابله با تامین مالی تروریسم (AML/CFT) تعیین شده است، طراحی نشده است، اما با این حال، سازمان بانکی اروپا (EBA) مجاز به حفظ یک ثبت عمومی و انجام بررسی‌های دقیق AML/CFT از CASPs غیرقانونی خواهد بود. یک CASP غیرقانونی، کسب‌وکار رمزارزی است که شرکت مادر آن در کشورهایی ثبت شده است که اتحادیه اروپا آنها را به عنوان کشورهای ثالثی که در رابطه با فعالیت‌های ضدپولشویی پرخطر شناخته شده‌اند یا حوزه‌های قضائی غیرهمکار برای اهداف مالیاتی طبقه‌بندی می‌کند. در آینده، انتظار می‌رود اتحادیه اروپا چارچوب مقررات AML را با معرفی یک مرجع واحد AML در سطح اتحادیه هماهنگ کند.

به طور کلی، CASPs که مطابق با MiCA عمل می‌کنند باید قادر به پیشگیری یا حذف سوءاستفاده و دستکاری بازار، جلوگیری از تعارض منافع، اجرای رویه‌هایی که از تجارت اختصاصی جلوگیری می‌کند، و به طور کلی نشان دادن ثبات، سلامت و شایستگی در هدایت بازار و مقررات ذاتی آن باشند که در نهایت باید اعتماد سرمایه‌گذاران را جلب کند.

حمایت از پروژه‌های نوآورانه

در سال 2022، اتحادیه اروپا بر روی دستورالعمل نهایی مقررات زیرساخت بازار DLT آزمایشی (PDMIR) توافق کرد. این پروژه چارچوب قانونی برای تجارت و تسویه معاملات در دارایی‌های رمزارز که تحت دستورالعمل ابزارهای مالی 2 (MiFID 2) به عنوان ابزارهای مالی دسته‌بندی شده‌اند، فراهم می‌کند.

این پروژه از مارس 2023 قابل اجرا است و مشابه با رویکرد سندباکس، امکان آزمایش ایمن فناوری‌های جدید را فراهم می‌آورد و به عنوان وسیله‌ای برای جمع‌آوری شواهد برای چارچوب دائمی احتمالی آینده عمل می‌کند. انتظار می‌رود این پروژه در سال 2026 بررسی شود. در عین حال، سازمان نظارت بر اوراق بهادار و بازارهای مالی اروپا (ESMA) به مشاوره در مورد پیش‌نویس دستورالعمل‌ها ادامه می‌دهد با هدف ایجاد فرمت‌ها و قالب‌های استاندارد برای درخواست به DLT و اکنون در حال انجام سوالات و پاسخ‌ها برای کمک به پیاده‌سازی است.

با وجود اینکه جمهوری چک به سرعت برای ارائه وضوح قانونی برای کسب‌وکارهای رمزارز اقدام نمی‌کند، قطعاً می‌توان آن را به عنوان کشوری خوشایند به دلیل تسهیل محیط برای ارتباطات ارزشمند در زمینه رمزارزها در نظر گرفت. علاوه بر فرصت‌های آزمایش ایمن در سطح اتحادیه اروپا، راه‌های زیادی برای ارتباط و همکاری با کارآفرینان رمزارز، دانشگاهیان و دولت در سطح ملی وجود دارد. از 10 تا 14 سپتامبر 2023، کنفرانس سالانه بر روی سخت‌افزار و سیستم‌های embedded رمزنگاری (CHES) در پراگ، جمهوری چک برگزار خواهد شد. این کنفرانس توسط انجمن بین‌المللی تحقیقات رمزنگاری (IACR) سازماندهی شده است تا فضایی مشترک برای تحقیق در طراحی و تحلیل پیاده‌سازی‌های سخت‌افزاری و نرم‌افزاری رمزنگاری فراهم کند.

شما همچنین ممکن است بخواهید بدانید که کنفرانس بیت‌کوین اروپا 2023 از 8 تا 10 ژوئن 2023 در پراگ برگزار خواهد شد. انتظار می‌رود بزرگترین کنفرانس بیت‌کوین تنها در اروپا با حدود 10,000 شرکت‌کننده بین‌المللی، بیش از 60 سخنران، 100 غرفه شرکت‌های بیت‌کوین و مجموعه‌ای از رویدادهای مرتبط برای همه باشد. موضوعات شامل آزادی، جامعه، فناوری و پول سالم خواهد بود.

شما همچنین باید توجه داشته باشید که حمایت فراتر از رویدادها توسط ابتکارات محلی زیر ارائه می‌شود:

• CzechStarter – برنامه انکوباتور هفت‌ماهه‌ای که توسط CzechInvest، یک نهاد دولتی، ارائه می‌شود، جایی که استارتاپ‌ها می‌توانند وارد بازار چک شده و فراتر از مرزها رشد کنند، با دریافت تأمین مالی، شرکت در کارگاه‌ها و دریافت مشاوره از کارشناسان
• پروژه انکوباسیون فناوری – پروژه دیگری از CzechInvest که توسط وزارت علوم پشتیبانی می‌شود و در پنج سال آینده باید از حداکثر 250 استارتاپ نوآورانه با تأمین مالی 850 میلیون CZK (تقریباً 35.4 میلیون یورو) در هفت حوزه کلیدی پشتیبانی کند
• نقطه تماس فین‌تک توسط بانک ملی چک (CNB) – پلتفرم ارتباطی ساده شده با فرم تماس اختصاصی، طراحی شده برای بهبود عملکرد استارتاپ‌های بازار مالی نوآورانه
• انجمن Blockchain Connect/Czech Alliance – سازمانی که به ترویج توسعه و استفاده از فناوری بلاکچین در سراسر کشور، و همچنین مبارزه با تقلب و فساد در صنعت مالی می‌پردازد
• موسسه Cryptoanarchy – سازمانی که هدف آن ترویج رشد اقتصاد غیرمتمرکز از طریق تمرکز بر انتشار آزاد اطلاعات و پذیرش گسترده محصولات و خدمات مبتنی بر بلاکچین است

مجوز رمزارز در جمهوری چک در سال 2023

در سال 2023، برای دریافت مجوز رمزارز چک، شما همچنان باید برای یک مجوز تجاری عادی که توسط ثبت تجاری صادر می‌شود، درخواست دهید و فرم درخواست آنلاین به زبان چکی که شامل اطلاعات درباره شرکت رمزارزی شما و مؤسسان آن است، را ارسال کنید. پس از پرداخت هزینه دولتی درخواست به مبلغ 6,000 CZK (تقریباً 240 یورو)، درخواست توسط دفتر تجاری عمومی بررسی می‌شود.

انواع مختلف مجوزهای تجاری که در سال 2023 قابل دریافت است:

• کلاسیک – برای تبادل بین رمزارزها با دریافت کارمزد
• فیات – برای تبادل بین رمزارزها و پول فیات با دریافت کارمزد
• سنتی – برای واسطه‌گری در تبادل ارزهای مختلف
• تخصصی – برای محصولات و خدمات خاص مرتبط با رمزارز (کیف پول‌های رمزارز، کلیدهای رمزنگاری‌شده مشتری، و غیره)

برای واجد شرایط بودن، باید یک شرکت چکی راه‌اندازی کنید. شرکت با مسئولیت محدود (SRO) یکی از ساختارهای قانونی تجاری رایج در جمهوری چک است زیرا مزایایی مانند حداقل سرمایه سهم پایین، تعداد کم مؤسسان، و معافیت از حسابرسی مالی دارد. مانند سال گذشته، یک شرکت رمزارزی همچنان باید دفتر فیزیکی ثبت‌شده‌ای در جمهوری چک داشته باشد و کارکنان تمام‌وقت استخدام کند، که باید شامل حداقل دو مدیر شایسته و مناسب (که لزوماً مقیم جمهوری چک نباشند) و یک افسر AML باشد. علاوه بر این، باید اجرای سیاست‌های داخلی AML/CFT، رعایت قوانین حفاظت از داده‌ها و مکانیزم‌هایی که ایمنی وجوه مشتری را تضمین کند، نشان دهد.

مالیات رمزارز در جمهوری چک 2023

جمهوری چک همچنان در رتبه بالایی از شاخص رقابت‌پذیری مالیاتی بین‌المللی قرار دارد و در سال 2023 نرخ‌های مالیاتی چک افزایش نخواهد یافت، به همین دلیل کشور به عنوان یک حوزه قضائی مطلوب برای کسب‌وکارهای رمزارز باقی می‌ماند. با این حال، شما باید به تغییرات آغاز شده توسط سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) که به جمهوری چک اعمال می‌شود، توجه کنید.

سال گذشته، OECD چارچوب جدیدی برای شفافیت مالیاتی بین‌المللی به نام چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزارز (CARF) معرفی کرد که امکان گزارش‌دهی مالیاتی خودکار و تبادل اطلاعات درباره دارایی‌های رمزارز بین مقامات مالیاتی بین‌المللی را فراهم می‌کند. چارچوب CARF به شرکت‌ها و افرادی که خدمات تبادل رمزارز ارائه می‌دهند و انتقالات رمزارز را تسهیل می‌کنند (از جمله تراکنش‌های پرداخت خرده‌فروشی) قابل اعمال است. در حال حاضر، این چارچوب رمزارزهایی را که به عنوان وسیله پرداخت یا سرمایه‌گذاری استفاده نمی‌شوند و همچنین استیبل‌کوین‌های متمرکز را مستثنی می‌کند.

در مورد تغییرات ملی اخیر، تغییرات زیادی وجود ندارد اما یکی از آنها مربوط به تأمین اجتماعی و بیمه درمانی است. از فوریه 2023، کارفرمایان نرخ کاهش‌یافته 5% را برای کارکنانی که به عنوان اعضای گروه‌های اجتماعی واجد شرایط (مانند افرادی که از کودک زیر 10 سال مراقبت می‌کنند یا افرادی با ناتوانی) شناخته می‌شوند و به صورت نیمه‌وقت مشغول به کار هستند، پرداخت خواهند کرد. سایر نرخ‌ها و معافیت‌های مالیاتی باید به همان صورت باقی بمانند.

مقررات MiCA در جمهوری چک

مقررات MiCA اولین مقررات جامع اتحادیه اروپا است که بازارهای دارایی‌های رمزارز را تنظیم می‌کند. به لطف مؤثر بودن مقررات MiCA، بخش دارایی‌های رمزارز از منطقه خاکستری غیرقانونی که در آن عدم قطعیت قانونی اغلب وجود داشت و فعالیت‌های تقلبی افزایش یافته بود، به سیستمی با تعریف دقیق و تنظیم‌شده منتقل می‌شود. مقررات MiCA از 29.06.2023 به اجرا درآمد و اساساً به دو بخش تقسیم می‌شود: قوانین برای توکن‌های پشتیبان‌دار و توکن‌های پول الکترونیکی از 30.06.2024 به اجرا در می‌آید، در حالی که بقیه مقررات از 30.06.2024 تا 30.12.2024 به اجرا در می‌آید. ارائه‌دهندگان خدمات رمزارز که خدمات خود را در جمهوری چک طبق قوانین قابل اجرا تا 30.12.2024 ارائه می‌دهند، ممکن است تا 01.07.2026 به ارائه خدمات ادامه دهند.

همچنین، وکلای Regulated United Europe خدمات حقوقی برای دریافت مجوز رمزارز جمهوری چک ارائه می‌دهند.