در تاریخ 30 دسامبر 2024، مقررات بازارهای دارایی‌های رمزارزی (MiCA) در اتحادیه اروپا لازم‌الاجرا شد که یک چارچوب نظارتی یکنواخت و الزام‌آور برای بخش رمزارز در تمامی کشورهای عضو اتحادیه ایجاد می‌کند. این سند قوانین شفاف عملیاتی را تعیین کرده، حفاظت از سرمایه‌گذاران را تقویت می‌کند و تدابیر جامعی برای جلوگیری از پولشویی معرفی می‌نماید. برای قبرس، که به طور فعال در حال توسعه بخش فین‌تک و دارایی‌های دیجیتال است، اجرای MiCA هم فرصت‌های جدیدی ایجاد می‌کند و هم چالش‌هایی برای مشارکت‌کنندگان بازار به همراه دارد که نیازمند انطباق سریع هستند.
MiCA با هدف رفع پراکندگی رژیم‌های نظارتی ملی رمزارز طراحی شده و رویکردی یکپارچه در حوزه‌های کلیدی زیر ایجاد می‌کند:
- اخذ مجوز اجباری برای ارائه‌دهندگان خدمات با حق فعالیت در سراسر اتحادیه اروپا
- تهیه و انتشار اسناد اطلاعاتی تفصیلی برای سرمایه‌گذاران شامل افشای ریسک‌ها و پیش‌بینی‌های مالی
- ایجاد الزامات سختگیرانه برای انتشار و گردش استیبل‌کوین‌ها، از جمله تضمین پایداری پشتوانه آنها
- اجرای رویه‌های پیشرفته شناسایی مشتری (KYC) و مبارزه با پولشویی (AML)
- تثبیت استانداردهای شفاف برای حمایت از حقوق سرمایه‌گذاران خرد، شامل قوانین بازاریابی و رویه‌های بازپرداخت
به دلیل موقعیت جغرافیایی استراتژیک، سیستم مالیاتی رقابتی و محیط کسب‌وکار انعطاف‌پذیر، قبرس همچنان موقعیت قدرتمندی به‌عنوان یک حوزه قضایی جذاب برای استارت‌آپ‌های رمزارزی و پلتفرم‌های بین‌المللی حفظ کرده است. تحت MiCA، داشتن مجوز قبرسی حق ارائه آزادانه خدمات در هر کشور عضو اتحادیه اروپا را بدون نیاز به مجوزهای اضافی فراهم می‌کند. در عین حال، سخت‌گیرانه‌تر شدن مقررات AML/CFT، کسب‌وکارها را ملزم می‌سازد تا رویه‌های داخلی خود را بازنگری کرده و سیاست‌های جامع‌تری در زمینه AML/KYC تدوین نمایند. ناشران استیبل‌کوین که قبرس را به‌عنوان حوزه قضایی اصلی خود انتخاب می‌کنند، به زیرساخت‌ها و پشتیبانی حقوقی تخصصی در زمینه انطباق، مدیریت ذخایر و ساختار شرکتی دسترسی پیدا می‌کنند. معرفی استانداردهای یکنواخت حفاظت از مصرف‌کنندگان، سطح اعتماد به پروژه‌های رمزارزی را بیشتر افزایش می‌دهد، که این امر به‌ویژه برای جذب سرمایه‌گذاران و کاربران اهمیت دارد.
محیط نظارتی جدید، نیاز شرکت‌ها به خدمات حقوقی تخصصی را افزایش می‌دهد؛ از تدوین مقررات داخلی و مشاوره در موضوعات مجوزدهی گرفته تا پشتیبانی از بازرسی‌های نظارتی و حل اختلافات احتمالی. قبرس در موقعیتی مناسب قرار دارد تا به یکی از مراکز کلیدی کسب‌وکار رمزارزی در اروپا تبدیل شود. ترکیب فرصت‌های ارائه‌شده توسط MiCA و مزایای حوزه قضایی محلی، شرایطی برای جذب سرمایه‌گذاری، تحریک نوآوری و تقویت شهرت بین‌المللی کشور به‌عنوان یک مرکز مالی پایدار و قابل پیش‌بینی ایجاد می‌کند.
قبرس شهرت خود را به‌عنوان یکی از جذاب‌ترین حوزه‌های قضایی اروپا برای فعالیت‌های مرتبط با دارایی‌های مجازی توسعه داده است. موقعیت جغرافیایی مطلوب، نظام حقوقی مبتنی بر کامن‌لا انگلیس، سیاست مالیاتی رقابتی، رژیم ویزای آزاد برای متخصصان کشورهای ثالث و سطح متوسط مقررات در مقایسه با برخی دیگر از کشورهای اتحادیه اروپا، موجب افزایش علاقه‌مندی شرکت‌های بین‌المللی کریپتو و فین‌تک شده است. eToro نخستین شرکتی بود که در قبرس مجوز MiCA دریافت کرد.
دولت جمهوری قبرس علاقه استراتژیک خود را به پذیرش و توسعه فناوری‌های دفترکل توزیع‌شده نشان داده و هدف آن تبدیل کشور به یک مرکز مالی پیشرفته و قابل اعتماد برای تجارت و خدمات مبتنی بر دارایی‌های رمزارزی است. در سال 2018، قبرس به اعلامیه مدیترانه جنوبی درباره فناوری‌های دفترکل توزیع‌شده و مشارکت بلاکچین اروپا پیوست و امکان هماهنگی با سایر کشورهای اتحادیه اروپا در زمینه تنظیم فناوری‌های DLT را فراهم کرد. در همان سال، کمیسیون بورس و اوراق بهادار قبرس (CySEC) مرکز نوآوری‌ای تأسیس کرد که تعامل مستقیم بین نهاد ناظر و فعالان بازار را فراهم نمود تا توسعه مدل‌های کسب‌وکار سرعت گیرد و همزمان از سرمایه‌گذاران محافظت شود. همزمان، کارگروهی با تصمیم شورای وزیران برای توسعه راهبرد ملی بلاکچین تشکیل شد تا چارچوب حقوقی‌ای ایجاد کند که توکن‌ها را از اوراق بهادار و سایر انواع دارایی‌های دیجیتال تفکیک نماید. در فوریه 2021، قانون مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم (188(I)/2007-2019) اصلاح شد و مفاد دستورالعمل اتحادیه اروپا 2018/843 (AMLD5) را اجرا کرد که مفهوم «دارایی رمزارزی» را در سطح قانون‌گذاری تثبیت نمود. این قانون، دارایی رمزارزی را به‌عنوان نمایش دیجیتالی از ارزش تعریف می‌کند که توسط بانک مرکزی یا مقام عمومی صادر یا تضمین نشده، وجه قانونی نیست، اما به‌عنوان وسیله مبادله یا ابزار سرمایه‌گذاری پذیرفته می‌شود و قابلیت انتقال در قالب الکترونیکی دارد، به‌جز ارزهای فیات، پول الکترونیکی و ابزارهای مالی تعریف‌شده در قانون 87(I)/2017.
ارائه‌دهندگان خدمات مرتبط با دارایی‌های رمزارزی (CASPs) در قبرس موظف‌اند در صورت انجام فعالیت‌های زیر در CySEC ثبت‌نام کنند:
- تبدیل دارایی‌های رمزارزی به ارزهای فیات و بالعکس؛
- تبدیل میان دارایی‌های رمزارزی؛
- نگهداری و مدیریت دارایی‌های رمزارزی (شامل کلیدها و مکانیزم‌های دسترسی)؛
- انتشار و فروش دارایی‌های رمزارزی؛
- ارائه خدمات سرمایه‌گذاری مرتبط با دارایی‌های رمزارزی (پذیرش و انتقال سفارشات، اجرای معاملات، معاملات اختصاصی، مدیریت پرتفوی، مشاوره، تعهدپذیری و عرضه توکن‌ها، مدیریت سیستم‌های معاملاتی چندجانبه).
CySEC یک ثبت برای CASPها نگه می‌دارد و فعالیت‌های آنها را نظارت می‌کند. استثنا شامل اپراتورهایی است که از قبل در یک حوزه قضایی دیگر اتحادیه اروپا مجوز دارند. فعالیت‌های تحت نظارت شامل عملیات تبادل، ICOها و خدمات امانت‌داری دارایی‌ها می‌شود. در عین حال، فعالیت‌هایی مانند وام‌دهی رمزارز، استیکینگ یا ماینینگ در حال حاضر به طور خاص تحت مقررات قرار نگرفته‌اند، مگر اینکه با تعهدات امانت‌داری دارایی CASPها هم‌پوشانی داشته باشند.
مقررات بازار دارایی‌های رمزنگاری در قبرس
مقررات بازار دارایی‌های رمزنگاری اتحادیه اروپا (MiCA)، که در ژوئن 2023 لازم‌الاجرا شد، باید تا 30 دسامبر 2024 در قانون قبرس پیاده‌سازی شود. بنابراین، CySEC پذیرش درخواست‌های جدید برای ثبت CASP تحت قوانین ملی را به حالت تعلیق درآورده است. MiCA الزامات هماهنگ‌شده‌ای در زمینه افشا، حاکمیت شرکتی و مجوز برای همه مشارکت‌کنندگان بازار دارایی‌های رمزنگاری در اتحادیه اروپا تعیین می‌کند.
این مقررات سه دسته نهاد را پوشش می‌دهد:
- انتشاردهندگان دارایی‌های رمزنگاری؛
- ارائه‌دهندگان خدمات (CASPها)؛
- مشارکت‌کنندگان پلتفرم‌های معاملاتی.
رمزارزها، استیبل‌کوین‌ها و توکن‌های کاربردی در حوزه MiCA قرار می‌گیرند، در حالی که توکن‌هایی که به عنوان اوراق بهادار تحت MiFID II طبقه‌بندی می‌شوند، سپرده‌ها، محصولات اوراق‌بسته‌بندی (securitisation) و ابزارهای بیمه/بازنشستگی خارج از دامنه این مقررات هستند. برای NFTها رویکردی جداگانه در نظر گرفته شده است: توکن‌های منحصربه‌فردی که در مجموعه‌ها سازمان‌دهی نشده‌اند عمدتاً مستثنی هستند، اما برای NFTهای کلکسیونی، مستندسازی برای افشای هدف آنها الزامی است.
در قبرس هیچ رژیم مالیاتی خاصی برای رمزارزها وجود ندارد. مقامات مالیاتی درآمد را بسته به ماهیت تراکنش‌ها طبقه‌بندی می‌کنند: سود ناشی از تجارت دارایی‌ها مشمول مالیات شرکتی 12.5٪ برای شرکت‌ها یا مالیات بر درآمد تصاعدی برای افراد (0-35٪) است، در حالی که درآمد ناشی از نگهداری بلندمدت یا استیکینگ ممکن است مشمول مالیات نشود. در مورد VAT، موضع دیوان دادگستری اتحادیه اروپا (پرونده C-264/14) اعمال می‌شود که تراکنش‌های تبدیل رمزارز به فیات را از VAT معاف کرده و آنها را معادل تراکنش‌های ارزی می‌داند. تا سال 2025، قبرس همچنان یک مرکز بین‌المللی مهم برای کسب‌وکارهای رمزارزی باقی مانده است، با شرایط مالیاتی مطلوب، مقررات انعطاف‌پذیر و دسترسی به بازارهای اتحادیه اروپا. با این حال، اجرای قریب‌الوقوع MiCA باعث می‌شود شرکت‌ها به طور فعال رویه‌های شرکتی و سیاست‌های داخلی خود را با الزامات جدید تطبیق دهند و همچنین پیچیدگی‌های مربوط به افتتاح و نگهداری حساب‌های بانکی برای پروژه‌های رمزارزی را در نظر بگیرند.
الزامات بازار دارایی‌های رمزنگاری در قبرس 2025
به عنوان بخشی از بهبود مقررات ملی دارایی‌های رمزنگاری، وزارت دارایی جمهوری قبرس از طریق اداره خدمات مالی، پیش‌نویس قانونی تحت عنوان «بازارهای رمزارز 2025» را برای مشاوره عمومی ارائه کرده است. این سند با هدف ادغام مفاد مقررات بازار دارایی‌های رمزنگاری (اتحادیه اروپا) 2023/1114 (MiCA) در نظام حقوقی ملی و تعریف اختیارات مراجع مسئول اجرای آن تهیه شده است. مقررات MiCA از 30 دسامبر 2024 برای دارایی‌های رمزنگاری که تحت مقررات مالی بخشی موجود پوشش داده نمی‌شوند، به طور کامل لازم‌الاجرا خواهد شد، از جمله دارایی‌های دیجیتال که ابزار مالی، سپرده یا محصولات بیمه‌ای نیستند. اگرچه این مقررات مستقیماً در همه کشورهای اتحادیه اروپا اعمال می‌شود، اما تعدادی از مفاد MiCA نیازمند اقدامات ملی هستند، عمدتاً در زمینه تعریف مقامات نظارتی ذی‌صلاح، تعیین اختیارات آنها و روش اعمال تحریم‌های اداری.
مفاد کلیدی لایحه MiCA در قبرس
- نظام دوگانه نظارت
دو مرجع ذی‌صلاح برای اهداف MiCA تعیین شده‌اند:- کمیسیون اوراق بهادار و بورس قبرس (CySEC) – نظارت بر همه ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های رمزنگاری به جز مؤسسات اعتباری، پرداخت و انتشار پول الکترونیک.
- بانک مرکزی قبرس (CBC) – نظارت بر مؤسسات اعتباری، مؤسسات پرداخت و ناشران پول الکترونیک که تحت MiCA فعالیت می‌کنند.
- اختیارات گسترده‌تر مقامات نظارتی
این لایحه اختیارات اضافی را فراهم می‌کند، از جمله:- الزام به ارائه گزارش‌ها و اطلاعات منظم؛
- حق تعلیق فوری نهادهایی که بدون مجوز یا در نقض الزامات MiCA فعالیت می‌کنند؛
- اعمال الزامات اضافی بر منابع مالی خود CASPها فراتر از حداقل الزامات مندرج در ماده 67 MiCA؛
- انجام ممیزی‌ها و بازرسی‌ها هم توسط مقامات و هم حسابرسان خارجی، از جمله بررسی سیستم‌های اطلاعاتی.
- فهرست گسترده‌تر تخلفات
علاوه بر تخلفاتی که صراحتاً در MiCA پیش‌بینی شده، این لایحه شامل موارد زیر است:- عدم رعایت مفاد قوانین ملی صادرشده بر اساس MiCA؛
- ارائه خدمات رمزارزی در قبرس توسط اشخاص کشورهای ثالث بدون مجوز مناسب؛
- ارائه اطلاعات نادرست یا گمراه‌کننده، و همچنین پنهان‌سازی اطلاعات از مقامات نظارتی.
- مسئولیت کیفری
این لایحه مجازات‌های کیفری را معرفی می‌کند برای:- عرضه عمومی دارایی‌های رمزنگاری بدون مجوز؛
- ارائه خدمات رمزارزی بدون رعایت شرایط مجوز؛
- ارائه عمدی اطلاعات نادرست یا پنهان‌کردن آن هنگام تعامل با نهادهای نظارتی.
وزارت دارایی قبرس از ذینفعان برای ارائه نظرات و پیشنهادات در خصوص قابلیت اجرا و دامنه پیش‌نویس قانون دعوت می‌کند. برای تسهیل تحلیل، یادداشت توضیحی و جدول تطبیقی بین مفاد MiCA و مفاد پیشنهادی قانون ملی تهیه شده است.
۱۰ گام برای شروع یک پروژه رمزارزی در قبرس
- اخذ مجوز فعالیت
هر شرکتی که خدمات مرتبط با دارایی‌های رمزنگاری در قبرس ارائه می‌دهد ملزم به داشتن مجوز ارائه‌دهنده خدمات دارایی‌های رمزنگاری (CASP) صادرشده توسط کمیسیون اوراق بهادار و بورس قبرس (CySEC) است. فعالیت بدون مجوز منجر به توقف فوری کسب‌وکار و همچنین تحریم‌های اداری و کیفری خواهد شد. برای اخذ مجوز، باید مجموعه کامل اسناد از جمله طرح کسب‌وکار، سیاست کنترل داخلی، جزئیات ذینفعان و ساختار مدیریتی به CySEC ارائه شود. - توسعه و اجرای سیاست‌های AML/CFT و رویه‌های KYC
قبرس مقررات AML/CFT را به‌طور سختگیرانه برای CASPها اعمال می‌کند. شرکت موظف است یک سیستم جامع برای شناسایی مشتری، ارزیابی ریسک، پایش تراکنش‌ها و گزارش‌دهی به‌موقع تراکنش‌های مشکوک پیاده‌سازی کند. این فرآیندها باید در سیاست‌های داخلی ثبت شده و با آموزش کارکنان و تعیین افسر تطبیق (Compliance Officer) پشتیبانی شوند. - طبقه‌بندی صحیح توکن‌ها
پیش از راه‌اندازی یک پروژه رمزارزی، توکن‌ها باید از نظر قانونی به‌عنوان توکن‌های کاربردی، توکن‌های دارای پشتوانه دارایی (ART)، توکن‌های پول الکترونیک (EMT) یا توکن‌هایی که به‌عنوان ابزار مالی تحت MiFID II محسوب می‌شوند، دسته‌بندی شوند. دسته توکن مجموعه‌ای از الزامات نظارتی از جمله مجوز، افشا و حمایت از سرمایه‌گذار را تعیین می‌کند. طبقه‌بندی نادرست می‌تواند منجر به تحریم‌های جدی شود. - انطباق با حفاظت از داده‌های شخصی (GDPR)
قبرس به‌عنوان عضو اتحادیه اروپا، مقررات عمومی حفاظت از داده‌ها (GDPR) را به‌طور کامل اعمال می‌کند. پروژه‌های رمزارزی موظفند اطمینان حاصل کنند که داده‌های شخصی به‌طور قانونی پردازش، محافظت و ذخیره می‌شوند، به‌گونه‌ای که ویژگی‌های خاص فناوری بلاکچین در نظر گرفته شود. این شامل مستندسازی فرآیندهای پردازش، ارزیابی اثرات حریم خصوصی (DPIA)، تعیین مسئول حفاظت از داده‌ها (DPO) و توسعه یک برنامه واکنش به نقض داده‌ها است. - برنامه‌ریزی ساختار مالیاتی پروژه
قبرس رژیم مالیاتی جداگانه‌ای برای رمزارزها ندارد، اما درآمد ناشی از فروش یا تبادل آنها ممکن است مشمول مالیات شرکتی با نرخ 12.5 درصد یا در مورد افراد، بر اساس مقیاس تصاعدی باشد. برای کاهش ریسک مالیاتی، تعیین مدل مالیاتی از پیش، اطمینان از حسابداری و مستندسازی تراکنش‌ها مهم است. - ممیزی حقوقی و فنی قراردادهای هوشمند
قراردادهای هوشمند در حوزه قضایی قبرس به‌عنوان قراردادهای لازم‌الاجرا در نظر گرفته می‌شوند زمانی که شرایط اعتبار قراردادی برآورده شود. پیش از پیاده‌سازی، آنها باید هم از نظر فنی و هم حقوقی مورد ممیزی قرار گیرند، شامل امنیت کد، انطباق با استانداردها و تحلیل ریسک‌های حقوقی احتمالی. - توسعه یک برنامه مدیریت بحران
پروژه‌های رمزارزی در معرض ریسک‌های فناوری، نظارتی و اعتباری قرار دارند. یک استراتژی برای پاسخ به حملات سایبری، نقص سیستم یا ادعاهای نظارتی باید از پیش در نظر گرفته شود. این برنامه باید شامل رویه‌های اطلاع‌رسانی به مقامات، تعامل با مشتریان و بازگرداندن عملیات باشد. - استفاده از مکانیزم «پاسپورتینگ» MiCA برای ورود به بازار اتحادیه اروپا
داشتن مجوز CASP قبرسی اجازه ارائه خدمات در سراسر اتحادیه اروپا را می‌دهد، مشروط به طی مراحل اطلاع‌رسانی و الزامات محلی سایر کشورهای عضو. در مرحله برنامه‌ریزی برای توسعه بین‌المللی، مهم است ویژگی‌های مقررات هر کشور و همکاری با شرکای محلی در نظر گرفته شود. - پرداخت حقوق و تسویه با طرف‌های مقابل با رمزارز
اگرچه قبرس تسویه حساب‌ها با رمزارز را ممنوع نکرده است، پرداخت‌ها به کارکنان باید با قوانین کار مطابقت داشته و همراه با کسر مالیات و مشارکت‌های اجتماعی باشد. برای قراردادهای با پرداخت در دارایی دیجیتال، توصیه می‌شود توافق‌نامه‌های کتبی با معادل ثابت به یورو و در نظر گرفتن الزامات AML/KYC منعقد شود. - ایجاد و حفظ روابط بانکی
افتتاح حساب شرکتی برای یک شرکت رمزارزی در قبرس تنها با اثبات انطباق نظارتی، داشتن مجوز CySEC، سیاست‌های داخلی AML/KYC و ساختار مالکیت شفاف امکان‌پذیر است. تعامل با بانک باید همراه با ارائه مجموعه کامل اسناد حقوقی و شواهدی از سلامت کسب‌وکار باشد.
مالیات بر ارزهای دیجیتال در قبرس در سال 2025
در جمهوری قبرس، نظام مالیاتی فعلی برای دارایی‌های دیجیتال (کریپتو) مقرر می‌کند که سود حاصل از معاملات ارزهای دیجیتال توسط اشخاص حقوقی، مشمول نرخ مالیات شرکتی 12.5 درصد است. برای افراد حقیقی که مقیم مالیاتی قبرس نیستند، معافیت از مالیات بر عایدی سرمایه برای اکثر انواع ارزهای دیجیتال اعمال می‌شود که این حوزه قضایی را برای سرمایه‌گذاران بین‌المللی جذاب می‌سازد. توکن‌های غیرقابل‌تعویض (NFTs) هنگامی که به عنوان کالای دیجیتال طبقه‌بندی شوند، مشمول قوانین مالیاتی با نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یعنی 19% خواهند بود.
در چارچوب تنظیم‌گری صنعت کریپتو، مقررات اتحادیه اروپا در زمینه بازارهای دارایی‌های دیجیتال (MiCA) لازم‌الاجرا می‌گردد که ارائه‌دهندگان خدمات در این حوزه را ملزم به دریافت مجوز از کمیسیون اوراق بهادار و بورس قبرس (CySEC) حداکثر تا 31 دسامبر 2025 می‌کند. دریافت مجوز مستلزم رعایت مجموعه‌ای از الزامات سختگیرانه است، از جمله اجرای رویه‌های شناسایی مشتری (KYC)، مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم (AML/CFT)، حفظ حداقل سرمایه پایه و ایجاد و بهره‌برداری از سیستم‌های کنترل داخلی جامع.
برای اطمینان از رعایت کامل الزامات قانونی، پیروی از مجموعه‌ای از بهترین شیوه‌ها توصیه می‌شود. پیش از هر چیز، باید میان انواع مختلف توکن‌ها طبق طبقه‌بندی قانونی تمایز قائل شد: توکن‌های کاربردی، توکن‌های مبتنی بر دارایی و توکن‌های پول الکترونیک (EMTs). در زمینه حسابداری تراکنش‌های مرتبط با دارایی‌های دیجیتال، به‌کارگیری روش FIFO یا سیستم شناسایی خاص تراکنش‌ها توصیه می‌شود. برای اپراتورهای پلتفرم‌های معاملاتی که با NFT کار می‌کنند، انجام حسابرسی منظم در خصوص مسائل مالیات بر ارزش افزوده، بخش مهمی از انطباق قانونی است.
علاوه بر این، ساختاردهی کسب‌وکار از طریق شرکت‌های هلدینگ با استفاده از ابزارهای بهینه‌سازی مالیاتی مانند کسر بهره اسمی (NID) و رژیم IP Box می‌تواند مد نظر قرار گیرد که به کاهش بار مالیاتی به شکل قانونی منجر می‌شود. به عنوان بخشی از پشتیبانی حقوقی فعالیت‌های رمز ارزی، دریافت خدمات جامع امکان‌پذیر است، از جمله طراحی و مستندسازی جریان‌های مالی، تهیه چارچوب‌های داخلی مقرراتی و ارائه بسته کامل مدارک به CySEC جهت اخذ مجوز. این رویکرد ریسک‌های نظارتی را به حداقل می‌رساند، پایداری فرآیندهای شرکتی را تضمین می‌کند و انطباق با قوانین ملی و اروپایی را تضمین می‌نماید.
بانک مرکزی قبرس – نهاد ناظر شرکت‌های ارز دیجیتال
بانک مرکزی قبرس نسخه به‌روز شده دستورالعمل مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم را در 2 مه 2025 در روزنامه رسمی منتشر کرد که از 2 ژوئن 2025 لازم‌الاجرا می‌شود. این سند توسعه قابل توجهی در نظام نظارت مالی ملی محسوب می‌شود و سازوکارهای بهبود یافته دقت لازم مشتری و سازگاری رویه‌ها با چالش‌های نوین، از جمله رسمی‌سازی تعامل مؤسسات بانکی با ارائه‌دهندگان خدمات دارایی دیجیتال را پایه‌گذاری می‌کند.
چارچوب قانونی این دستورالعمل مطابق با مقررات AML/CFT اتحادیه اروپا تنظیم شده است و مفاد چهارمین و پنجمین دستورالعمل ضدپولشویی اتحادیه اروپا و آخرین تحولات تنظیم‌گری مالی اروپا را در نظر گرفته است. دامنه شمول سند طیف وسیعی از واسطه‌های مالی را پوشش می‌دهد: مؤسسات اعتباری، سازمان‌های پرداخت و انتشار پول الکترونیک، صرافی‌ها، شرکت‌های اعتباری و شرکت‌های مدیریت بدهی. این امر استانداردهای هماهنگ‌شده‌ای را برای انطباق AML/CFT در بخش‌های مختلف بازار مالی ایجاد می‌کند.
رویکرد نظارتی بانک مرکزی قبرس بر اساس تعادل میان رعایت سختگیرانه قوانین و توجه به جنبه‌های عملی کاربرد آنها در صنعت است. تمرکز بر هر دو نوع تراکنش‌های بانکی کلاسیک و فناوری‌های مالی مدرن صورت می‌گیرد. تغییرات کلیدی شامل شناسایی و تأیید هویت مشتریان است. مقرراتی معرفی شده که اجازه برقراری روابط تجاری از راه دور با استفاده از فناوری‌های شناسایی دیجیتال و انتقال اسناد الکترونیکی را فراهم می‌کند. این قالب با دیجیتالی‌سازی شتاب‌گرفته بخش مالی سازگار است و با توصیه‌های نهاد بانکداری اروپا همخوانی دارد. با این حال، مؤسسات ملزم‌اند سطح امنیتی معادل روش‌های سنتی، از جمله شناسایی اسناد جعلی و کاهش ریسک‌های فناورانه را تضمین کنند.
نوآوری مهم دیگر، اجازه استفاده از کپی مدارک شناسایی هنگام به‌روزرسانی داده‌ها در برنامه KYC است. این امر نشان‌دهنده حرکت به سمت رویکرد مبتنی بر ریسک است که در آن الزامات مستندسازی بسته به مرحله و ماهیت رابطه مشتری متغیر است. برای شناسایی اولیه ممکن است استانداردهای بالاتر حفظ شود، در حالی که برای خدمات بعدی رویه‌های ساده‌تر مجاز است.
دستورالعمل همچنین شرایط ویژه‌ای برای خدمت‌رسانی به افراد دارای معلولیت و مشتریانی با وضعیت پناهندگی یا حمایت قانونی دیگر در نظر می‌گیرد. مؤسسات مالی ملزم به پیاده‌سازی مکانیزم‌های شناسایی جایگزین هستند که تبعیض را حذف کرده و دسترسی به خدمات بانکی را ضمن حفظ امنیت تضمین کند. مقررات جداگانه‌ای برای شناسایی و محدودسازی خدمات به شرکت‌های صوری وجود دارد که فعالیت‌های آنها ممکن است شامل انتقال غیرقانونی یا پنهان‌سازی مالکیت واقعی باشد. این سند معیارهایی را برای تمایز میان ساختارهای قانونی شرکت‌ها و نهادهای صوری تعیین می‌کند.
نهاد ناظر، الزامات دقت لازم تقویت‌شده‌ای را برای مشتریان در بخش‌های خاص از جمله شرکت‌های سرمایه‌گذاری، اپراتورهای قمار و شرط‌بندی، شرکت‌های حقوقی و حسابداری وضع کرده است. هر دسته بر اساس پروفایل ریسک خاص خود ارزیابی می‌شود. مهم‌ترین بخش این اصلاحات، تثبیت حق مؤسسات اعتباری در قبرس برای افتتاح حساب برای ارائه‌دهندگان خدمات دارایی دیجیتال دارای مجوز تحت مقررات اتحادیه اروپا (EU) 2023/1114 (MiCA) است. این امر گذار از یک رویه نامشخص به شناسایی رسمی وضعیت قانونی این بازیگران مالی را رقم می‌زند.
مقررات MiCA در قبرس
مقررات اتحادیه اروپا 2023/1114 در خصوص بازارهای دارایی دیجیتال (MiCA)، که در پایان سال 2024 به طور کامل لازم‌الاجرا می‌شود، الزامات اجباری را برای تمامی ارائه‌دهندگان خدمات مرتبط با دارایی‌های دیجیتال فعال در اتحادیه اروپا معرفی می‌کند. در قبرس، اجرای مفاد MiCA بر عهده کمیسیون اوراق بهادار و بورس قبرس (CySEC) است که مسئول صدور مجوز ارائه‌دهنده خدمات دارایی دیجیتال (CASP) می‌باشد. از ابتدای سال 2026 انجام فعالیت‌های رمز ارزی بدون چنین مجوزی در قبرس ممنوع خواهد بود.
شرکت Regulated United Europe پشتیبانی کامل از روند اخذ مجوز را ارائه می‌دهد که شامل موضوعات حقوقی و سازمانی است. این روند با تحلیل حقوقی مدل کسب‌وکار مشتری و طبقه‌بندی فعالیت‌های برنامه‌ریزی شده طبق الزامات MiCA آغاز می‌شود. در این مرحله مشخص می‌شود که آیا پروژه مشمول مقررات است و دسته‌بندی دارایی‌های دیجیتال تعیین می‌گردد: توکن‌های کاربردی، توکن‌های مبتنی بر دارایی یا توکن‌های پول الکترونیک. این رویکرد به حذف خطاها در ارائه مدارک و به حداقل رساندن ریسک رد درخواست توسط نهاد ناظر کمک می‌کند.
مهم‌ترین بخش آماده‌سازی برای دریافت مجوز، ایجاد سیستم کنترل داخلی و رویه‌های انطباق است. اسناد داخلی باید شامل سیاست‌های KYC/AML، سازوکارهای مدیریت ریسک عملیاتی و سایبری، رویه‌های پاسخ به رخدادها و حسابرسی داخلی و همچنین برنامه‌های آموزشی کارکنان باشد. تمامی اسناد باید با در نظر گرفتن الزامات MiCA و قوانین ملی قبرس از جمله مقررات مبارزه با پولشویی تهیه شوند.
قوانین قبرس و الزامات CySEC سطوح حداقلی سرمایه بسته به ماهیت کسب‌وکار و همچنین شرایط مربوط به شهرت و صلاحیت مدیران و مقامات کلیدی را مشخص می‌کنند. Regulated United Europe در فرآیند ساختاردهی شرکت، انتخاب تیم مدیریتی، تهیه مستندات پشتیبان و ایجاد حاکمیت شرکتی مطابق با استانداردهای تعیین‌شده همراهی می‌کند. توجه ویژه‌ای به توصیف زیرساخت فناوری و جریان‌های مالی می‌شود. CySEC طرح‌های دقیق برای نگهداری دارایی‌های دیجیتال، حفاظت از داده‌های مشتری و رویه‌های تراکنش را درخواست می‌کند. Regulated United Europe توضیحات فنی، نمودارهای جریان وجوه و پروتکل‌های امنیتی را در قالبی که با الزامات ناظر هماهنگ باشد تهیه می‌نماید.
پس از آماده‌سازی کامل درخواست، مقررات داخلی و شواهد انطباق با معیارهای صدور مجوز، ارائه مدارک به CySEC سازمان‌دهی شده و ارتباط با نهاد ناظر تا زمان صدور مجوز ادامه می‌یابد. در صورت لزوم، توضیحات تکمیلی و پاسخ به پرسش‌ها آماده می‌شود. از لحظه صدور مجوز، شرکت موظف است به طور منظم به CySEC گزارش دهد، رویه‌های داخلی را به‌روز نگه دارد و حسابرسی‌های داخلی انجام دهد. Regulated United Europe خدمات پشتیبانی پس از اخذ مجوز از جمله گزارش‌دهی، به‌روزرسانی مستندات انطباق و مشاوره درباره تغییرات قانونی را ارائه می‌دهد و همچنین می‌تواند در دریافت مجوز MiCA در سایر کشورهای اروپایی یاری کند.
حوزه قضایی قبرس ترکیبی از رویکرد منعطف در تنظیم خدمات مالی نوآورانه و نظام مالیاتی رقابتی ارائه می‌دهد، با نرخ مالیات شرکتی 12.5% و معافیت مالیات بر عایدی سرمایه برای غیرمقیمان در اکثر ارزهای دیجیتال. رژیم‌های اضافی مانند IP Box و کسر بهره اسمی شرایطی برای بهینه‌سازی مالیاتی فراهم می‌کنند. این امر قبرس را به نقطه ورودی جذاب به بازار اتحادیه اروپا برای شرکت‌های رمز ارزی بدل می‌سازد و پشتیبانی جامع Regulated United Europe انطباق کامل با مقررات و اخذ موفقیت‌آمیز مجوز را در کوتاه‌ترین زمان تضمین می‌کند.
سوالات متداول
مقررات بازارهای دارایی‌های رمزنگاری‌شده اتحادیه اروپا (MiCA) چیست و چه زمانی لازم‌الاجرا می‌شود؟
مقررات اتحادیه اروپا 2023/1114 (MiCA) قوانین مشترکی را برای تنظیم دارایی‌های رمزنگاری‌شده در سراسر اتحادیه اروپا تعیین می‌کند. این قانون از 30 دسامبر 2024 به طور کامل لازم‌الاجرا می‌شود و در تمام کشورهای اتحادیه اروپا لازم‌الاجرا است.
چه کسی مجوزهای ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های رمزنگاری‌شده (CASP) را در قبرس صادر می‌کند؟
مجوزهای CASP توسط کمیسیون بورس و اوراق بهادار قبرس (CySEC) صادر می‌شود که همچنین فهرستی از ارائه‌دهندگان خدمات را نگهداری و بر فعالیت‌های آنها نظارت می‌کند.
فعالیت‌های اصلی که نیاز به مجوز CASP در قبرس دارند چیست؟
برای عملیاتی که شامل تبادل دارایی‌های رمزنگاری‌شده به و از فیات، تبادل بین دارایی‌های رمزنگاری‌شده، ذخیره‌سازی و مدیریت دارایی‌های دیجیتال، صدور توکن و ارائه خدمات سرمایه‌گذاری مربوط به دارایی‌های رمزنگاری‌شده است، مجوز لازم است.
مزایای دریافت مجوز MiCA در قبرس چیست؟
داشتن مجوز MiCA قبرس به شما این امکان را می‌دهد که در سراسر اتحادیه اروپا تحت یک مکانیسم "گذرنامه" فعالیت کنید، بدون اینکه نیازی به دریافت مجوزهای جداگانه در هر کشور عضو داشته باشید.
چه دسته‌هایی از دارایی‌های رمزنگاری شده توسط MiCA تنظیم می‌شوند؟
ارزهای رمزنگاری شده، استیبل کوین‌ها، توکن‌های کاربردی و توکن‌های پول الکترونیکی (EMT) تحت MiCA قرار می‌گیرند. استثنائات شامل توکن‌هایی است که به عنوان اوراق بهادار شناخته می‌شوند، و همچنین محصولات سپرده و بیمه.
سرمایه مورد نیاز برای CASPها در قبرس چیست؟
حداقل سرمایه به نوع خدمات ارائه شده بستگی دارد و توسط CySEC تعیین می‌شود، در حالی که باید برای پوشش ریسک‌های عملیاتی و تضمین پایداری شرکت کافی باشد.
برای دریافت مجوز CASP چه مدارکی لازم است؟
بسته مدارک شامل یک درخواست، یک طرح تجاری، اطلاعات مربوط به ساختار مالکیت، مقررات و سیاست‌های داخلی AML/KYC، شرح زیرساخت‌های فناوری و نمودارهای جریان مالی است.
شرایط مالیاتی برای مشاغل ارز دیجیتال در قبرس چیست؟
نرخ مالیات شرکتی ۱۲.۵ درصد است. برای اکثر ارزهای دیجیتال، معافیت مالیاتی سود سرمایه برای افراد غیرمقیم وجود دارد و تراکنش‌های مبادله‌ای ارز دیجیتال به فیات از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند.
MiCA چگونه صدور و گردش استیبل کوین‌ها را تنظیم می‌کند؟
این آیین‌نامه الزامات ذخیره اجباری، ثبات، افشا و نظارت را برای صادرکنندگان استیبل کوین‌ها تعیین می‌کند.
نقش بانک مرکزی قبرس در تنظیم دارایی‌های دیجیتال چیست؟
بانک مرکزی قبرس بر مؤسسات اعتباری، مؤسسات پرداخت و صادرکنندگان پول الکترونیکی نظارت دارد و مسئول نظارت بر رویه‌های AML/KYC و شناسایی مشتری از راه دور است.
مجازات‌های فعالیت بدون مجوز MiCA چیست؟
فعالیت بدون مجوز مستلزم توقف فوری فعالیت، جریمه‌های اداری و در برخی موارد، مسئولیت کیفری است.
رویه انطباق در آماده‌سازی برای صدور مجوز MiCA شامل چه مواردی می‌شود؟
این رویه شامل اجرای سیاست‌های AML/KYC، انتصاب یک مسئول انطباق، توسعه رویه‌های مدیریت ریسک عملیاتی و سایبری و آموزش کارمندان است.
چگونه حفاظت از داده‌های شخصی در پروژه‌های کریپتو در قبرس تضمین می‌شود؟
شرکت‌ها موظفند الزامات GDPR، از جمله انجام ارزیابی‌های تأثیر حریم خصوصی، مستندسازی پردازش داده‌ها و تدوین یک طرح واکنش به حوادث را رعایت کنند.
شرکت Regulated United Europe چگونه در اخذ مجوز MiCA کمک می‌کند؟
این شرکت در تمام مراحل صدور مجوز - از تجزیه و تحلیل مدل کسب و کار و تهیه اسناد داخلی گرفته تا تعامل با CySEC و خدمات پس از صدور مجوز - همراهی می‌کند.
آیا امکان ترکیب مجوز MiCA قبرس با فعالیت‌های سایر کشورهای اتحادیه اروپا وجود دارد؟
بله، مجوز CASP صادر شده در قبرس به شما امکان می‌دهد در سایر کشورهای اتحادیه اروپا خدمات ارائه دهید، مشروط بر اینکه به نهادهای نظارتی محلی اطلاع داده شود و الزامات ملی آنها رعایت شود.
RUE تیم پشتیبانی مشتری
“سلام، اگر به دنبال شروع پروژه خود هستید، یا هنوز نگرانی هایی دارید، قطعا می توانید برای کمک جامع با من تماس بگیرید. با من تماس بگیرید و بیایید سرمایه گذاری تجاری شما را شروع کنیم.”
“سلام، من شیلا هستم، آماده کمک به سرمایه گذاری های تجاری شما در اروپا و فراتر از آن هستم. چه در بازارهای بین المللی و چه در جستجوی فرصت ها در خارج از کشور، من راهنمایی و پشتیبانی می کنم. هر موقع خواستی با من تماس بگیر!”
“سلام، نام من دیانا است و در بسیاری از سوالات به مشتریان کمک می کنم. با من تماس بگیرید تا بتوانم در درخواست شما پشتیبانی کارآمدی را به شما ارائه دهم.”
“سلام، اسم من پولینا است. من خوشحال خواهم شد که اطلاعات لازم را برای راه اندازی پروژه خود در حوزه انتخابی در اختیار شما قرار دهم - برای اطلاعات بیشتر با من تماس بگیرید!”
با ما تماس بگیرید
در حال حاضر، خدمات اصلی شرکت ما راه حل های قانونی و مطابق با پروژه های فین تک است. دفاتر ما در ویلنیوس، پراگ و ورشو قرار دارند. تیم حقوقی می تواند در تجزیه و تحلیل حقوقی، ساختار پروژه و مقررات قانونی کمک کند.
شماره ثبت: 08620563
تاریخ: 21.10.2019
تلفن: +۴۲۰ ۷۷۷ ۲۵۶ ۶۲۶
ایمیل: [email protected]
آدرس: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 پراگ
شماره ثبت: 304377400
تاریخ: 30.08.2016
تلفن: +370 6949 5456
ایمیل: [email protected]
آدرس: Lvovo g. 25 – 702, طبقه 7، ویلنیوس، 09320، لیتوانی
Sp. z o.o
شماره ثبت: 38421992700000
تاریخ: 28.08.2019
ایمیل: [email protected]
آدرس: Twarda 18, طبقه 15، ورشو، 00-824، لهستان
Europe OÜ
شماره ثبت: 14153440–
تاریخ: 16.11.2016
تلفن: +372 56 966 260
ایمیل: [email protected]
آدرس: Laeva 2, تالین، 10111، استونی
لطفا درخواست خود را بگذارید
