مجوز کریپتو در صربستان – جایگزین مجوز VASP

از ۲۹ ژوئن ۲۰۲۱، قانون دارایی‌های دیجیتال در صربستان اجرایی شده است که فعالیت‌های مربوط به رمزارزها و توکن‌های دیجیتال را تنظیم می‌کند. این قانون شرکت‌هایی که خدمات مرتبط با دارایی‌های دیجیتال ارائه می‌دهند را ملزم می‌کند تا از مقامات ذی‌ربط مجوزهای لازم را دریافت کنند. بسته به نوع خدمات ارائه شده، مجوزها یا توسط بانک ملی صربستان (NBS) یا کمیسیون اوراق بهادار (SEC) صادر می‌شوند.

Regulated United Europe (RUE) مجموعه کاملی از خدمات حقوقی برای اخذ مجوز رمزارز در صربستان ارائه می‌دهد. متخصصان ما مشتریان را در تمام مراحل فرآیند همراهی می‌کنند: از ثبت یک نهاد حقوقی تا دریافت مجوز و رعایت الزامات قانونی بعدی.

خدمات ما شامل:

• ثبت شرکت در صربستان:ما در انتخاب ساختار سازمانی و حقوقی بهینه (معمولاً LLC) کمک می‌کنیم، مدارک مؤسس را آماده می‌کنیم و از فرآیند ثبت شرکت در مقامات مربوطه پشتیبانی می‌کنیم.
• تهیه مدارک لازم برای مجوز:وکلای ما مدارک مورد نیاز را تهیه می‌کنند، از جمله برنامه کسب‌وکار، سیاست‌های داخلی AML/KYC، توضیح زیرساخت فنی و سایر مدارک لازم برای درخواست مجوز.
• تعامل با نهادهای نظارتی:ما منافع مشتری را در بانک ملی صربستان یا کمیسیون اوراق بهادار نمایندگی می‌کنیم و ارتباط مؤثر و ارائه به‌موقع تمامی اطلاعات لازم را تضمین می‌کنیم.
• رعایت قوانین و مقررات:پس از دریافت مجوز، همچنان از مشتری پشتیبانی می‌کنیم و اطمینان حاصل می‌کنیم که همه الزامات قانونی رعایت شود، از جمله گزارش‌دهی، به‌روزرسانی سیاست‌های داخلی و مشاوره در مورد تغییرات قانونی.

صربستان شرایط جذابی برای کسب‌وکار رمزارزی ارائه می‌دهد، از جمله نرخ‌های مالیاتی معتدل و قوانین پیشرفته در حوزه دارایی‌های دیجیتال، اما فرآیند دریافت مجوز نیازمند آمادگی دقیق و درک عمیق از مقررات محلی است. همکاری با Regulated United Europe پشتیبانی حقوقی مطمئن و کاهش ریسک در تمام مراحل ورود به بازار صربستان را فراهم می‌کند.

در صربستان، معاملات مشتقات رمزارزها تحت کنترل بانک ملی صربستان (NBS) و کمیسیون اوراق بهادار و بورس قرار دارد. اگرچه رمزارزها به‌طور رسمی به‌عنوان وسیله پرداخت شناخته نمی‌شوند، معامله آن‌ها ممنوع نیست اما نیازمند رعایت قوانین است. قانون دارایی‌های دیجیتال در صربستان را می‌توان اینجا یافت.

قانون دارایی دیجیتال در صربستان

اول از همه، مهم است بدانید که ارزهای دیجیتال در صربستان قانونی هستند. بیش از ۴ سال پیش، قانون دارایی‌های دیجیتال تصویب شد که به‌وضوح معاملات ارزهای دیجیتال را تنظیم می‌کند. خریدها می‌توانند از طریق صرافی‌های مجاز یا از طریق اینترنت از یک نهاد حقوقی دیگر انجام شوند. طبق قانون دارایی‌های دیجیتال، دارایی‌های دیجیتال شامل موارد زیر هستند:

• ارزهای مجازی – ارزهای دیجیتالی که در صربستان وضعیت پول قانونی ندارند، اما می‌توان از آن‌ها برای تجارت و تبادل استفاده کرد.
• توکن‌های دیجیتال – حقوقی که دسترسی به خدمات یا محصولات خاصی را فراهم می‌کنند و اغلب برای جمع‌آوری سرمایه از طریق عرضه اولیه سکه (ICO) استفاده می‌شوند.

مقررات و صدور مجوز ارزهای دیجیتال در صربستان

صربستان به تدریج به‌عنوان یک حوزه قضایی با چارچوب قانونی شفاف برای معاملات دارایی دیجیتال مطرح می‌شود. با اجرای قانون دارایی‌های دیجیتال در ژوئن ۲۰۲۱، این کشور مکانیزم قانونی برای فعالیت شرکت‌های فعال در صنعت رمزارز فراهم کرده و امکان دریافت مجوز برای ارائه خدمات مرتبط با ارزهای مجازی و توکن‌های دیجیتال را فراهم می‌کند.

طبق قانون صربستان، دارایی‌های دیجیتال به دو دسته اصلی تقسیم می‌شوند: ارزهای مجازی (مانند بیت‌کوین) که به‌عنوان وسیله پرداخت استفاده می‌شوند و توکن‌های دیجیتال (شامل NFTها) که می‌توانند حقوق مادی یا غیرمادی خاصی را به مالک اعطا کنند. بانک ملی صربستان مسئول نظارت بر ارزهای مجازی است و کمیسیون اوراق بهادار بر توکن‌ها نظارت دارد.

شرکت‌هایی که قصد ارائه خدمات در حوزه دارایی‌های دیجیتال را دارند، بسته به نوع خدمات، باید از یک یا هر دو نهاد ناظر مجوز دریافت کنند. حوزه‌های دارای مجوز شامل فعالیت‌های کارگزاری، تبدیل دارایی‌های دیجیتال به پول نقد، نگهداری، صدور توکن، سازماندهی پلتفرم‌های معاملاتی و مدیریت پرتفوی هستند. بسته به نوع خدمت، حداقل سرمایه مجاز بین ۲۰,۰۰۰ تا ۱۲۵,۰۰۰ یورو است.

خدمات مرتبط با دارایی‌های دیجیتال در جمهوری صربستان شامل:

1) پذیرش، انتقال و اجرای سفارشات مربوط به خرید و فروش دارایی‌های دیجیتال به نمایندگی از طرف ثالث؛ 2) خدمات خرید و فروش دارایی‌های دیجیتال با پول نقد و/یا وجوه پولی و/یا پول الکترونیکی؛ 3) خدمات مبادله دارایی‌های دیجیتال با سایر دارایی‌های دیجیتال؛ 4) نگهداری و مدیریت دارایی‌های دیجیتال به نمایندگی از کاربران و خدمات مرتبط؛ 5) خدمات صدور، عرضه و فروش دارایی دیجیتال با یا بدون تعهد خرید (اسپانسرشیپ)؛ 6) نگهداری ثبت رهن دارایی‌های دیجیتال؛ 7) خدمات پذیرش/انتقال دارایی دیجیتال؛ 8) مدیریت پرتفوی دارایی‌های دیجیتال؛ 9) سازماندهی پلتفرم معاملات دارایی‌های دیجیتال.

• برای شش خدمت اول، حداقل سرمایه تأسیس باید ۲۰,۰۰۰ یورو باشد.
• برای خدمت هفتم و هشتم، حداقل سرمایه ۵۰,۰۰۰ یورو مورد نیاز است.
• خدمت نهم نیاز به سرمایه‌گذاری ۱۲۵,۰۰۰ یورویی دارد.

یکی از مزایای مهم این است که نهادهای حقوقی ثبت‌شده در صربستان می‌توانند خدمات خود را بین‌المللی ارائه دهند – مشروط بر اینکه تأیید قبلی از ناظر صرب گرفته و با قوانین کشور محل ارائه خدمات مطابقت داشته باشد. قانون صربستان همچنین به افراد و شرکت‌ها اجازه می‌دهد دارایی‌های دیجیتال را بدون محدودیت مالکیت و استفاده کنند، مشروط بر رعایت تمام الزامات مالیاتی و حسابداری.

سیستم مالیاتی صربستان، ویژگی‌های معاملات ارز دیجیتال را در نظر می‌گیرد و شامل مقررات جداگانه برای افراد و نهادهای حقوقی است. نهادهای حقوقی ۱۵٪ مالیات بر سود سرمایه را از معاملات دارایی‌های دیجیتال پرداخت می‌کنند. با این حال، مشوق‌های مالیاتی وجود دارد: اگر درآمد حاصل از فروش دارایی‌ها در شرکت‌ها یا صندوق‌های صربستان سرمایه‌گذاری مجدد شود، پایه مالیاتی می‌تواند کاهش یابد. برای افراد، همان نرخ ۱۵٪ اعمال می‌شود و در صورت سرمایه‌گذاری مجدد وجوه ظرف ۹۰ یا ۳۶۵ روز، امکان معافیت جزئی مالیاتی وجود دارد.

در زمینه تطابق با قوانین ضد پولشویی و تأمین مالی تروریسم (AML/CFT)، همه ارائه‌دهندگان خدمات رمزارز موظف به اجرای فرآیندهای داخلی، تعیین یک مسئول مشخص و اطمینان از تطابق عملیات با استانداردهای ملی و بین‌المللی هستند. عدم رعایت این موارد منجر به پیامدهای نظارتی خواهد شد.

صربستان در حال توسعه فعال اقتصاد دیجیتال و تشویق فعالیت قانونی در زمینه فناوری بلاکچین است. این کشور صرافی‌های رمزارز ثبت کرده، وایت پیپرها را تأیید کرده و گفت‌وگوی فعالی بین کسب‌وکار و ناظر دارد. همه این‌ها باعث جذابیت این حوزه قضایی برای استارتاپ‌ها و شرکت‌های بزرگتر که قصد توسعه به اروپا دارند، می‌شود.

چگونه Regulated United Europe می‌تواند کسب‌وکار رمزارزی شما در صربستان را حمایت کند

تیم ما طیف کاملی از خدمات برای صدور مجوز فعالیت‌های مرتبط با رمزارز در صربستان ارائه می‌دهد:

• ارزیابی حقوقی پروژه و انتخاب مدل نظارتی؛
• ثبت شرکت در صربستان؛
• تهیه بسته کامل مدارک برای ارائه درخواست (شامل طرح کسب‌وکار، سیاست‌های AML/KYC، توضیح معماری فناوری اطلاعات)؛
• حمایت از تعامل با بانک ملی و کمیسیون اوراق بهادار؛
• حمایت در معرفی خدمات به بازار بین‌المللی؛
• پشتیبانی پس از صدور مجوز، شامل برنامه‌ریزی مالیاتی، گزارش‌دهی و رعایت مقررات.

ما پیش‌بینی حقوقی فراهم می‌کنیم، ریسک‌های نظارتی را به حداقل می‌رسانیم و پشتیبانی استراتژیک از آغاز تا رشد ارائه می‌دهیم. اگر صربستان را به‌عنوان حوزه قضایی برای راه‌اندازی پروژه رمزارزی خود در نظر دارید، متخصصان Regulated United Europe آماده هستند تا در هر مرحله از این فرآیند شریک قابل اعتماد شما باشند.

مالیات معاملات رمزارز در صربستان

مالیات معاملات رمزارز در صربستان برای هر کسی که با تراکنش‌های ارز دیجیتال سر و کار دارد، بسیار مهم است. با افزایش محبوبیت دارایی‌های دیجیتال مانند بیت‌کوین و اتریوم، سوالاتی در مورد الزامات قانونی و مالیاتی مطرح می‌شود. چارچوب قانونی صربستان، وضوحی در مورد مالیات بر سود سرمایه، حق بیمه‌های اجتماعی و مالیات بر ارزش افزوده (VAT) مرتبط با معاملات رمزارز فراهم می‌کند.

آیا درآمدهای رمزارزی مشمول حق بیمه‌های اجتماعی می‌شوند؟

طبق قانون حق بیمه‌های اجباری، این حق بیمه‌ها مربوط به درآمدهای حاصل از روابط کاری هستند؛ مانند قراردادهای کاری، تعهدات حرفه‌ای یا فعالیت‌های کارآفرینی.

با این حال، درآمد حاصل از فروش رمزارزها در این دسته‌ها قرار نمی‌گیرد. بنابراین، حق بیمه اجتماعی اجباری بر درآمد معاملات رمزارزی پرداخت نمی‌شود. این تمایز، تصویر واضحی برای افرادی که درآمد خود را به‌صورت مستقل دریافت می‌کنند، فراهم می‌کند.

آیا معاملات رمزارزی مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند؟

قانون مالیات بر ارزش افزوده، برخی معاملات رمزارزی را از VAT مستثنی می‌کند. به‌طور خاص، VAT پرداخت نمی‌شود:

• انتقال ارزهای مجازی و
• تبدیل ارزهای مجازی به پول نقد.

این معاملات معاف از مالیات هستند، به این معنا که تجارت ارزهای دیجیتال مانند بیت‌کوین یا اتریوم مشمول این مالیات نمی‌شود.

با این حال، این معافیت تنها به ارزهای مجازی اعمال می‌شود. سایر اشکال دارایی دیجیتال، مانند توکن‌های دیجیتال، نیاز به ارزیابی جداگانه دارند. اگر دارایی دیجیتال معیارهای ارز مجازی را نداشته باشد، نرخ استاندارد VAT برابر با ۲۰٪ اعمال می‌شود.

مالیات بر سود سرمایه معاملات رمزارز

در صربستان، درآمد حاصل از معاملات رمزارز به‌عنوان سود سرمایه در نظر گرفته می‌شود و با نرخ ۱۵٪ مالیات می‌خورد. این مالیات سود حاصل از خرید و فروش دارایی‌های دیجیتال را شامل می‌شود و امکان رعایت قانون را فراهم می‌کند در حالی که بخش قابل توجهی از سود حفظ می‌شود.

مزایای کلیدی مالیاتی برای شرکت‌های رمزارزی در صربستان

1. بدون حق بیمه اجتماعی: درآمد حاصل از معاملات رمزارزی از حق بیمه اجتماعی اجباری معاف است.
2. معاملات معاف از VAT: بیشتر معاملات رمزارزی، مانند تجارت ارزهای مجازی، از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. با این حال، این امر به‌طور خودکار شامل توکن‌های دیجیتال نمی‌شود.
3. مالیات بر سود سرمایه: نرخ ۱۵٪ بر درآمد معاملات دارایی دیجیتال اعمال می‌شود.

درک این موارد به معامله‌گران و سرمایه‌گذاران کمک می‌کند تا فعالیت‌های رمزارزی خود را به‌طور مؤثر برنامه‌ریزی کرده و از قوانین مالیاتی صربستان پیروی کنند.

تا سال ۲۰۲۵، بیش از ۲۰۰,۰۰۰ شهروند صرب ارز دیجیتال دارند

اگرچه ارزهای مجازی وضعیت پول قانونی ندارند و ارزش آن‌ها توسط بانک مرکزی تضمین نمی‌شود، تجارت رمزارزها از سال ۲۰۲۱ در صربستان قانونی شده است. با این حال، رمزارز هنوز وسیله پرداخت قانونی نیست و معاملات از طریق صرافی‌ها انجام می‌شود.

دارایی‌ها یا دارایی‌های مجازی، سوابق دیجیتال ارزش هستند که می‌توان آن‌ها را به‌صورت دیجیتال خرید، فروش، مبادله یا انتقال داد و می‌توان از آن‌ها به‌عنوان وسیله مبادله یا برای سرمایه‌گذاری استفاده کرد. ارائه خدمات مرتبط با دارایی‌های دیجیتال توسط قانون دارایی‌های دیجیتال تنظیم می‌شود و مجوز ارائه خدمات مرتبط با ارزهای مجازی توسط National Bank of Serbia صادر می‌شود.

چگونه وکلای Regulated United Europe می‌توانند در دریافت مجوز رمزارز در صربستان کمک کنند

دریافت مجوز رمزارز در صربستان گامی استراتژیک برای شرکت‌هایی است که در بخش دارایی‌های دیجیتال فعالیت می‌کنند و قصد قانونی کردن فعالیت‌های خود در چارچوب قانونی شفاف و پیشرفته را دارند. از زمان اجرای قانون دارایی‌های دیجیتال در سال ۲۰۲۱، صربستان محیط حقوقی شفافی برای این کسب‌وکارها فراهم کرده است، از جمله امکان دریافت اجازه رسمی برای ارائه خدمات رمزارز. تیم حقوقی Regulated United Europe (RUE) پشتیبانی جامع در این فرآیند ارائه می‌دهد – از ساختاردهی پروژه تا دریافت مجوز و پشتیبانی پس از صدور مجوز.

متخصصان RUE تجربه عمیقی در مقررات دارایی‌های مجازی در اروپا دارند و با جزئیات کار با ناظران صرب – National Bank of Serbia و Securities Commission – آشنا هستند. بر اساس ارزیابی مدل کسب‌وکار، نوع مجوز لازم و اینکه آیا پروژه تحت مقررات ارائه‌دهنده خدمات دارایی دیجیتال است، مشخص می‌شود.

در مرحله اول، به مشتری در مورد ساختار کسب‌وکار و شرایط لازم برای رعایت الزامات صربستان مشاوره داده می‌شود. این شامل تحلیل سرمایه مجاز (۲۰,۰۰۰ تا ۱۲۵,۰۰۰ یورو بسته به نوع خدمات رمزارز)، الزامات AML/KYC، زیرساخت‌های فنی، نیروی انسانی و مستندات است. همچنین توصیه‌هایی برای بهینه‌سازی ساختار شرکت برای عملیات در صربستان و خارج ارائه می‌شود.

سپس ثبت یک نهاد حقوقی در صربستان انجام می‌شود، از جمله تهیه اسناد قانونی، تعامل با مراجع محلی و افتتاح حساب بانکی. به موازات، بسته مجوز شامل طرح کسب‌وکار، سیاست‌های AML/KYC، توضیح معماری سیستم‌های IT، اطلاعات ذینفعان و مدیران و سایر مدارک لازم برای درخواست تشکیل می‌شود.

تمامی فرآیند درخواست توسط وکلای ما پشتیبانی می‌شود: با ناظر برای مشتری تعامل می‌کنیم، به استعلام‌ها پاسخ می‌دهیم و در صورت نیاز اسناد اضافی ارائه می‌کنیم. در صورت نیاز، یک کاندید برای موقعیت MLRO (مسئول تطبیق و پیشگیری از پولشویی) انتخاب و آماده‌سازی قانونی برای تأیید او انجام می‌شود.

پس از صدور مجوز، RUE پشتیبانی کامل پس از مجوز ارائه می‌دهد: نظارت بر رعایت مقررات، آماده‌سازی گزارش‌های اجباری، به‌روزرسانی سیاست‌های داخلی و پیگیری تغییرات قانونی. همچنین به مشتریان در ارائه خدمات رمزارز خارج از صربستان مشاوره داده می‌شود، از جمله دریافت پیش‌تأیید از ناظر محلی و رعایت قوانین خارجی.

مزیت همکاری با Regulated United Europe، رویکرد سیستماتیک، تجربه عملی در دریافت مجوزهای رمزارز در حوزه‌های قضایی مختلف اروپا و توانایی تطبیق پروژه با ویژگی‌های صربستان است. ما پیش‌بینی‌پذیری، حفاظت قانونی و تعامل مؤثر با ناظران را فراهم می‌کنیم – همه آنچه برای راه‌اندازی مطمئن کسب‌وکار رمزارزی در بازار صربستان لازم است.

اگر در نظر دارید فعالیت‌های رمزارزی خود را در صربستان انجام دهید و می‌خواهید اطمینان حاصل کنید که همه مقررات قانونی رعایت شده‌اند، تیم Regulated United Europe آماده ارائه حمایت کامل از پروژه شما است.