तुर्की क्रिप्टो टैक्स

तुर्की यूरोपीय संघ की सदस्यता के लिए एक उम्मीदवार है, और इसकी नागरिक कानून प्रणाली काफी हद तक महाद्वीपीय यूरोपीय मॉडल पर आधारित है। इसके अलावा, देश ऐसे प्रतिष्ठित संगठनों का सदस्य है जैसे आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) जिसका अर्थ है कि इसकी कराधान प्रणाली वैश्विक मानकों के अनुरूप है। डेटा से पता चलता है कि तुर्की के निवासी क्रिप्टोएसेट्स को अपनाने के लिए बहुत खुले हैं जो क्रिप्टो उद्यमियों के लिए इस अधिकार क्षेत्र को ध्यान में रखने का एक अच्छा कारण है।

ऐसा कहा जाता है कि, सेंट्रल बैंक वर्तमान में उत्पादों और सेवाओं के लिए लेनदेन में भुगतान साधनों के रूप में क्रिप्टोएसेट्स के उपयोग को प्रतिबंधित करता है। प्राधिकरण तुर्की के उपभोक्ताओं को क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं की गुमनामी से संबंधित अस्थिरता और अवैध गतिविधियों से बचाने के साथ-साथ मौजूदा भुगतान बुनियादी ढांचे और साधनों को क्षतिग्रस्त होने से बचाना चाहता है। यदि यह प्रतिबंध आपके क्रिप्टो व्यवसाय के लिए एक बड़ी समस्या नहीं बनने जा रहा है, तो आगे पढ़ें।

अंतर्राष्ट्रीय समझौतों के संबंध में, तुर्की OECD के बहुपक्षीय सम्मेलन में आधार क्षरण और लाभ स्थानांतरण (MLI) को रोकने के लिए कर संधि से संबंधित उपायों को लागू करने के लिए हस्ताक्षरकर्ता है और उसने न्यूनतम मानकों को अपनाने के साथ-साथ कई वैकल्पिक शर्तों को पूरा करने के लिए खुद को प्रतिबद्ध किया है। OECD ने हाल ही में एक नया अंतर्राष्ट्रीय कर पारदर्शिता ढांचा, क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) भी पेश किया है, जिसका उद्देश्य स्वचालित कर रिपोर्टिंग और अंतर्राष्ट्रीय अधिकारियों के बीच करदाता सूचना साझाकरण के माध्यम से क्रिप्टो कराधान और कर रिपोर्टिंग मानकों को बढ़ाना है।

तुर्की में, कराधान प्राधिकरण दो भागों में विभाजित हैं – राजस्व प्रशासन और कर निरीक्षण बोर्ड। पहला राष्ट्रीय करों को इकट्ठा करने और संभालने और संवैधानिक कानून और कर कानून के ढांचे के भीतर करदाताओं के अधिकारों को सुनिश्चित करने के लिए जिम्मेदार है। दूसरा भ्रष्ट वित्तीय गतिविधियों को खत्म करने और रोकने के लिए करदाताओं का निरीक्षण करने के लिए अधिकृत है।

वर्तमान में, क्रिप्टो गतिविधियों के कराधान पर कोई मजबूत मार्गदर्शन नहीं है। जबकि क्रिप्टो व्यवसायों को सामान्य करों का भुगतान करने के लिए बाध्य किया जाता है, क्रिप्टोएसेट्स का कोई आधिकारिक वर्गीकरण नहीं है और विभिन्न क्रिप्टो-संबंधित गतिविधियों (जैसे, खनन या स्टेकिंग) पर किसी भी विशिष्ट तरीके से कर नहीं लगाया जाता है। हालाँकि, अधिकारी बेहतर मार्गदर्शन पर काम कर रहे हैं जिससे क्रिप्टो व्यवसायों को अपने करों को बेहतर ढंग से संरचित करने में सक्षम होना चाहिए।

तुर्की कर प्रणाली के लाभ

तुर्की ने लगभग 90 अंतर्राष्ट्रीय दोहरे कराधान समझौतों पर हस्ताक्षर किए हैं, जिनका उद्देश्य प्राकृतिक और कानूनी व्यक्तियों के कानूनी दोहरे कराधान को समाप्त करना है। ये समझौते दो देशों के बीच आय या लाभ के विभिन्न स्रोतों पर कर लगाने के अधिकार आवंटित करते हैं और कराधान के अनुकूलन में सक्षम बनाते हैं।

एक और उल्लेखनीय लाभ है 18 फ्री ज़ोन का विशेष कर शासन, जो देश भर में नवोन्मेषी और पारंपरिक व्यवसायों के विकास को प्रोत्साहित करता है। अनुसंधान, व्यापार, सॉफ्टवेयर विकास और अन्य गतिविधियों का संचालन करने वाले प्राकृतिक और कानूनी व्यक्ति तुर्की वाणिज्य मंत्रालय से लाइसेंस प्राप्त कर सकते हैं ताकि वे कॉर्पोरेट आयकर, व्यक्तिगत आयकर, स्टाम्प ड्यूटी, VAT और अन्य संबंधित करों से छूट जैसे लाभ प्राप्त कर सकें।

अनुसंधान और विकास (R&D) गतिविधियों का समर्थन कर राहत के माध्यम से किया जाता है, जो एक वृद्धिशील R&D कर भत्ता और नियोक्ता की सामाजिक सुरक्षा योगदानों से आंशिक छूट के रूप में प्रदान की जाती है। वृद्धिशील R&D कर भत्ता की दर 50% है और अप्रयुक्त कर लाभ को अनिश्चित काल तक आगे बढ़ाया जा सकता है। सामाजिक सुरक्षा योगदान से छूट को सामाजिक सुरक्षा योगदान प्रणाली के माध्यम से प्रशासित किया जाता है।

कॉर्पोरेट आयकर

तुर्की में, मानक कॉर्पोरेट आयकर दर 20% है। क्रिप्टो कंपनियाँ जिनका पंजीकृत कार्यालय तुर्की में स्थित है या जिनके कार्यकारी संचालन तुर्की में केंद्रित और प्रबंधित होते हैं, उन्हें अपनी विश्वव्यापी आय पर कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान करना होता है। गैर-निवासी कंपनियों पर केवल तुर्की में प्राप्त आय पर कर लगाया जाता है। 25% दर बैंकिंग संस्थानों, कानून संख्या 6361 में परिभाषित वित्तीय संस्थानों, और वित्तीय बाजार के भीतर काम कर रही अन्य कंपनियों पर लागू होती है।

तुर्की कॉर्पोरेट आयकर कानून कर योग्य वर्ष के दौरान आय उत्पन्न करने के लिए किए गए सभी सामान्य और आवश्यक व्यावसायिक खर्चों के लिए कटौती की अनुमति देता है। योग्य खर्चों को व्यवसाय के लिए आवश्यक होना चाहिए, साथ ही कानून के अनुसार पूरी तरह से दस्तावेजित होना चाहिए। हालाँकि, कुछ खर्च ऐसे हैं जो सामान्यतः कटौती योग्य व्यावसायिक खर्चों के रूप में योग्य नहीं होते। उदाहरण के लिए, शेयरधारकों की इक्विटी या शेयरधारकों से अग्रिम पर ब्याज, मुनाफे से अलग रखे गए भंडार, कॉर्पोरेट आयकर, जुर्माना, कर हानि दंड, और ऐसे कर पर लगाए गए ब्याज कटौती योग्य नहीं होते।

पूंजीगत लाभ कर

कंपनी द्वारा प्राप्त पूंजीगत लाभ को सामान्य आय के रूप में माना जाता है और कॉर्पोरेट आयकर के अधीन होता है। शेयरों की बिक्री के बाद कॉर्पोरेट करदाताओं द्वारा प्राप्त पूंजीगत लाभ का 75% और उनके द्वारा कम से कम दो वर्षों के लिए स्वामित्व वाले अचल संपत्ति की बिक्री के बाद प्राप्त पूंजीगत लाभ का 50% कर मुक्त होता है, बशर्ते कि ये लाभ बिक्री के वर्ष के बाद पांचवें वर्ष के अंत तक एक समर्पित बैंक खाते में रखे जाएं। एक और छूट उन पूंजीगत लाभों पर लागू होती है जो तुर्की में निवासी एक होल्डिंग कंपनी द्वारा कम से कम दो वर्षों तक रखी गई विदेशी भागीदारी की बिक्री से प्राप्त होती है।

मूल्य वर्धित कर

तुर्की में, मानक VAT दर 18% है और यह तुर्की ग्राहकों को उत्पादों और सेवाओं के प्रावधान पर लागू होती है। स्थानीय व्यवसायों के लिए कोई पंजीकरण सीमा नहीं है और सामान्यतः हर तुर्की कंपनी को तुर्की में व्यावसायिक संचालन शुरू करने से पहले VAT भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकरण करना चाहिए।

वर्तमान में, विभिन्न क्रिप्टो कंपनियों की VAT देयता पर कोई विस्तृत मार्गदर्शन नहीं है, और इसलिए प्रत्येक व्यक्तिगत मामले की जांच करना आवश्यक है। यदि आपको और स्पष्टता चाहिए, तो यहाँ Regulated United Europe (RUE) में हमारी समर्पित कानूनी टीम आपके लिए एक व्यक्तिगत परामर्श निर्धारित करने में प्रसन्नता होगी।

सामान्य तुर्की VAT नियमों में एक रिवर्स-चार्ज VAT तंत्र शामिल है, जो विदेशी देशों में व्यक्तियों को भुगतान पर निवासी कंपनियों द्वारा VAT की गणना की आवश्यकता होती है। इस तंत्र के अनुसार, निवासी कंपनी द्वारा VAT की गणना की जाती है और इसे एक उपयुक्त कर कार्यालय में भुगतान किया जाता है। निवासी कंपनी को इस VAT को इनपुट VAT के रूप में मानना होता है और इसे उसी महीने में ऑफसेट करना होता है।

विद्होल्डिंग कर

दिसंबर 2021 से, विद्होल्डिंग कर की दर को 10% तक घटा दिया गया है और यह निवासी या गैर-निवासी व्यक्ति या गैर-निवासी कंपनी को भुगतान किए गए लाभांश पर लगाया जाता है। निवासी कंपनी को भुगतान किए गए लाभांश पर कोई कर नहीं लगाया जाता है। गैर-निवासियों को किए गए पेशेवर सेवाओं और रॉयल्टी भुगतानों पर विद्होल्डिंग कर की दर 20% है।

याद रखें कि तुर्की के पास दोहरे कराधान को समाप्त करने पर व्यापक नेटवर्क है, जो आपके विशेष मामले में विद्होल्डिंग कर की दर को कम करने में सहायक हो सकता है।

तुर्की में पेरोल कर

तुर्की के कानून के अनुसार, व्यक्तिगत आयकर, स्टाम्प कर, सामाजिक सुरक्षा योगदान, और बेरोजगारी योगदान कर्मचारियों के वेतन से कानूनी कटौतियाँ हैं। हर क्रिप्टो कंपनी जो तुर्की में निवासी है, उसे अपने कर्मचारियों को स्थानीय पेरोल में शामिल करना और स्रोत पर आय पर कर काटना आवश्यक है, जबकि कर्मचारियों को कटौतियों के बाद शुद्ध राशि प्राप्त होती है।

व्यक्तिगत आयकर और स्टाम्प कर को नियोक्ताओं द्वारा विद्होल्डिंग कर रिटर्न दाखिल करके घोषित किया जाना चाहिए। सामाजिक सुरक्षा योगदान और बेरोजगारी योगदान को नियोक्ताओं द्वारा मासिक आधार पर सामाजिक सुरक्षा योगदान घोषणाओं को दाखिल करके घोषित किया जाना चाहिए।

कुल कमाई के आधार पर, व्यक्तिगत आयकर दर प्रगतिशील रूप से लागू होती है और 15% से 40% तक भिन्न होती है। अन्य प्रकार की आय के साथ, यह सभी प्रकार के वेतन पर लगाया जाता है, जब भी नियोक्ता और कर्मचारी के बीच संबंध होता है।

तुर्की में, व्यक्तिगत आयकर दरें निम्नानुसार लागू होती हैं:

• यदि कर योग्य आय 32,000 TRY (लगभग 2,000 EUR) से अधिक नहीं है – 15%
• यदि कर योग्य आय 32,000 TRY (लगभग 2,000 EUR) और 70,000 TRY (लगभग 3,500 EUR) के बीच है – 20%
• यदि कर योग्य आय 70,000 TRY (लगभग 3,500 EUR) और 250,000 TRY (लगभग 12,500 EUR) के बीच है – 27%
• यदि कर योग्य आय 250,000 TRY (लगभग 12,500 EUR) और 880,000 TRY (लगभग 44,000 EUR) के बीच है – 35%
• यदि कर योग्य आय 880,000 TRY (लगभग 44,000 EUR) से अधिक है – 40%

सामाजिक सुरक्षा योगदान संयुक्त रूप से नियोक्ताओं और कर्मचारियों द्वारा भुगतान किए जाते हैं और कुल 34.5% तक होते हैं। नियोक्ता 20.5% का भुगतान करते हैं, और कर्मचारी अपने वेतन का 14% का भुगतान करते हैं। योगदान की वार्षिक सीमा 48,532 TRY (लगभग 2,420 EUR) है। बेरोजगारी योगदान की कुल दर 3% है, जिसमें 2% नियोक्ता द्वारा और 1% कर्मचारी द्वारा भुगतान किया जाता है।

स्टाम्प कर की दरें 0.189% और 0.948% के बीच भिन्न होती हैं। इसे एक विस्तृत श्रृंखला के दस्तावेजों पर लगाया जाता है, जिसमें पेरोल, समझौते, और वित्तीय विवरण शामिल हैं। लागू प्रतिशत दस्तावेज़ में निर्दिष्ट मूल्य और दस्तावेज़ के प्रकार पर निर्भर करता है। कर्मचारी वेतन पर 0.759% की दर लागू होती है।

2024 में तुर्की में क्रिप्टो पर कर कैसे भुगतान करें?

2024 में, तुर्की में क्रिप्टोकरेन्सी का विनियमन और कराधान गतिशील डिजिटल वित्तीय परिदृश्य के अनुकूल होने के लिए जारी है। तुर्की सरकार और कर प्राधिकरण क्रिप्टोकरेन्सी लेनदेन से उत्पन्न आय के लिए स्पष्ट और समझने योग्य नियम बनाने पर ध्यान केंद्रित कर रहे हैं, जो देश की अर्थव्यवस्था पर इसके बढ़ते प्रभाव को पहचानते हैं।

क्रिप्टोकरेन्सी कराधान की मूल बातें

कई अन्य देशों की तरह, तुर्की क्रिप्टोकरेन्सी को कानूनी निविदा के रूप में नहीं देखता है, बल्कि इसे एक वित्तीय संपत्ति के रूप में मानता है जिसका उपयोग निवेश और व्यापार के लिए किया जा सकता है। इस परिभाषा का क्रिप्टोकरेन्सी आय के कराधान पर सीधा प्रभाव पड़ता है।

आय की घोषणा

तुर्की के करदाताओं के लिए जो क्रिप्टोकरेन्सी में आय अर्जित करते हैं, उनके लिए इस आय को अपनी कुल वार्षिक आय के हिस्से के रूप में अपने कर रिटर्न में घोषित करना आवश्यक है। इसमें क्रिप्टोकरेन्सी की बिक्री से लाभ, माइनिंग से आय, साथ ही व्यापार और निवेश से आय शामिल है।

आय और पूंजीगत लाभ का कराधान

क्रिप्टोकरेन्सी लेनदेन से होने वाली आय को पूंजीगत लाभ के रूप में कराधान किया जा सकता है। तुर्की में, पूंजीगत लाभ कर की दर भिन्न होती है और करदाता की कुल आय की मात्रा पर निर्भर करती है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि पूंजीगत लाभ की गणना करते समय, कर योग्य लाभ निर्धारित करने के लिए क्रिप्टोकरेन्सी की मूल अधिग्रहण लागत को बिक्री राशि से घटाया जाना चाहिए।

मूल्य वर्धित कर (VAT)

तुर्की के मौजूदा कर कानूनों के तहत, क्रिप्टोकरेन्सी लेनदेन VAT के अधीन नहीं हैं। इसका मतलब है कि क्रिप्टोकरेन्सी खरीदना और बेचना VAT से मुक्त है, जो इन लेनदेन को निवेशकों के लिए अधिक आकर्षक बनाता है।

लेखांकन और रिपोर्टिंग

कर अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए, करदाताओं को सभी क्रिप्टोकरेन्सी लेनदेन का सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखना चाहिए, जिसमें लेनदेन की तिथियाँ, मात्रा, खरीद और बिक्री मूल्य, और लाभ या हानि की गणना शामिल है। यह जानकारी कर प्राधिकरणों को अनुरोध पर प्रस्तुत करने के लिए उपलब्ध होनी चाहिए।

निष्कर्ष

2024 में तुर्की में क्रिप्टोकरेन्सी का कराधान निवेशकों और उपयोगकर्ताओं को लेखांकन और आय की घोषणा के प्रति सचेत दृष्टिकोण अपनाने की आवश्यकता है। स्थानीय कर कानूनों और सिफारिशों का पालन करके, कर समस्याओं से बचा जा सकता है और कर दायित्वों का अनुकूलन किया जा सकता है। यह कर कानूनों के अद्यतन और कर प्राधिकरणों की सिफारिशों का पालन करना महत्वपूर्ण है, क्योंकि क्रिप्टोकरेन्सी बाजार और देश की अर्थव्यवस्था के विकास के जवाब में नियम और दरें बदल सकती हैं।

तुर्की में मुख्य कर दरों के साथ तालिका

ये दरें तुर्की की कर संरचना को दर्शाती हैं, जिसका उद्देश्य राज्य के बजट राजस्व को सुरक्षित करना और देश के आर्थिक विकास को प्रोत्साहित करना है। एक प्रगतिशील व्यक्तिगत आयकर पैमाना, एक प्रतिस्पर्धी कॉर्पोरेट कर दर और विभिन्न VAT दरें संतुलित कर प्रणाली में योगदान देती हैं।

यदि आप तुर्की के विशाल बाजार में अपना क्रिप्टो व्यवसाय विकसित करने और तुर्की द्वारा प्रदान किए जाने वाले सभी लाभों का लाभ उठाने के लिए दृढ़ हैं, तो यहाँ Regulated United Europe (RUE) में हमारी समर्पित और गुणवत्ता-केंद्रित कानूनी सलाहकारों की टीम स्थानीय और अंतर्राष्ट्रीय नियमों के अनुसार आपके करों को संरचित करने में आपको संरचित, मूल्य-वर्धित समर्थन प्रदान करने में प्रसन्न होगी। हम तुर्की में क्रिप्टो कंपनी गठन, क्रिप्टो लाइसेंसिंग, और वित्तीय लेखा सेवाएं भी प्रदान करते हैं। व्यक्तिगत परामर्श निर्धारित करने के लिए अभी हमसे संपर्क करें।

Regulated United Europe के वकील क्रिप्टो परियोजनाओं के लिए कानूनी समर्थन भी प्रदान करते हैं और MICA विनियमों के अनुकूलन में सहायता करते हैं।

तुर्की क्रिप्टो टैक्स 2024

2024 में, तुर्की ने क्रिप्टोकरेंसी को विनियमित करने और कर लगाने के लिए अपना दृष्टिकोण विकसित करना जारी रखा है, जिसका लक्ष्य निवेशकों के हितों की रक्षा करते हुए और वित्तीय स्थिरता सुनिश्चित करते हुए नवाचार को प्रोत्साहित करना है। तुर्की सरकार वैश्विक अर्थव्यवस्था में क्रिप्टोकरेंसी के बढ़ते महत्व को पहचानती है और ब्लॉकचेन प्रौद्योगिकियों और क्रिप्टोकरेंसी परियोजनाओं के विकास के लिए अनुकूल वातावरण बनाने का प्रयास करती है।

तुर्की में क्रिप्टोकरेंसी का विनियमन

तुर्की में क्रिप्टोकरेंसी का विनियमन तुर्की गणराज्य के सेंट्रल बैंक (सीबीआरटी) और अन्य वित्तीय नियामकों द्वारा किया जाता है। हाल के वर्षों में, क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन पर नियंत्रण कड़ा करने के लिए कदम उठाए गए हैं, जिसमें एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (एएमएल) और एंटी-टेररिस्ट फाइनेंसिंग (सीएफटी) आवश्यकताएं शामिल हैं।

क्रिप्टोकरेंसी का कराधान

2024 में, तुर्किये ने क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन के उद्देश्य से कर कानून विकसित करना जारी रखा है। क्रिप्टोकरेंसी कराधान के महत्वपूर्ण पहलू हैं:

• पूंजीगत लाभ : क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री से होने वाली आय पूंजीगत लाभ कर के अधीन है। इसमें क्रिप्टो परिसंपत्तियों की खरीद और बिक्री कीमतों के बीच अंतर से प्राप्त मुनाफा शामिल है।
• आय कर : खनन और क्रिप्टोकरेंसी से होने वाली आय को कर योग्य आय माना जाता है और यह सामान्य आयकर नियमों के अनुसार कराधान के अधीन है।
• वैट : क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को आम तौर पर मूल्य वर्धित कर (वैट) से छूट दी जाती है क्योंकि क्रिप्टोकरेंसी को एक अच्छी या सेवा के रूप में नहीं, बल्कि विनिमय के एक माध्यम के रूप में माना जाता है।

कराधान की विशेषताएं

अपनी उच्च अस्थिरता और डिजिटल परिसंपत्ति लेनदेन के अनूठे पहलुओं को देखते हुए, तुर्की अपनी कर प्रणाली को क्रिप्टोकरेंसी बाजार की विशिष्टताओं के अनुरूप ढालने के लिए सक्रिय रूप से काम कर रहा है। इस दिशा में एक महत्वपूर्ण कदम क्रिप्टोकरेंसी के साथ लेनदेन के लिए विशेष कर रिटर्न का विकास है, साथ ही विभिन्न प्रकार की क्रिप्टोकरंसी के वर्गीकरण के लिए स्पष्ट मानदंड की स्थापना भी है।

तुर्की में क्रिप्टोकरेंसी कराधान का भविष्य

तुर्की के अधिकारी क्रिप्टोकरेंसी के लिए नियामक और कर वातावरण में सुधार के अवसर तलाशना जारी रखते हैं। इसमें क्रिप्टोकरेंसी एक्सचेंज, ब्लॉकचेन स्टार्टअप और निवेशकों जैसे प्रमुख हितधारकों के साथ चर्चा शामिल है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि नियम नवाचार और बाजार विकास को बढ़ावा देते हैं, साथ ही उपयोगकर्ताओं और निवेशकों के लिए आवश्यक स्तर की सुरक्षा भी प्रदान करते हैं।

निष्कर्ष

2024 में, तुर्की क्रिप्टोकरेंसी के लिए एक संतुलित और कुशल कर व्यवस्था बनाने की दिशा में महत्वपूर्ण कदम उठा रहा है जो वित्तीय स्थिरता और निवेशक सुरक्षा सुनिश्चित करते हुए क्रिप्टो अर्थव्यवस्था के विकास को बढ़ावा देगा। तुर्की में क्रिप्टोकरेंसी के लिए नियामक ढांचे और कर नीति का निरंतर विकास अंतरराष्ट्रीय स्तर पर क्रिप्टोकरेंसी उद्योग के अग्रणी केंद्रों में से एक बनने की देश की इच्छा को दर्शाता है।