सर्बिया क्रिप्टो टैक्स

सर्बिया में, क्रिप्टोएसेट्स को डिजिटल संपत्ति पर कानून के तहत विनियमित किया जाता है। यह कराधान नियमों के लिए आधार प्रदान करता है जो उपलब्ध कर राहत और सामान्यतः कम कर दरों के कारण काफी अनुकूल हैं। हालांकि, चूंकि सर्बिया वर्तमान में आठ ईयू उम्मीदवार देशों में से एक है, यह ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है कि अंततः इसे ईयू कराधान मानकों के साथ संरेखित करना होगा, उदाहरण के लिए, अपनी कर दरों को बढ़ाकर, साथ ही पारदर्शिता और कर उद्देश्यों के लिए अंतर्राष्ट्रीय सहयोग में सुधार करना।

रिपब्लिक ऑफ सर्बिया का कर प्रशासन करदाताओं के रजिस्टर के रखरखाव, करों और सहायक करों के संग्रहण, साथ ही लागू कानून के अनुसार कर नियंत्रण और कर मूल्यांकन के लिए जिम्मेदार है। इसके अलावा, यह कर आपराधिक अपराधों और उनके अपराधियों का पता लगाता है और कर प्रणाली के दुरुपयोग को रोकने और समाप्त करने के उपाय करता है। सर्बियाई बिजनेस रजिस्ट्री के साथ नई पंजीकृत प्रत्येक क्रिप्टो कंपनी के पास कर प्रशासन के साथ करदाता के रूप में पंजीकरण करने के लिए 15 दिन होते हैं।

सर्बियाई कर प्रणाली के लाभ

सर्बिया के पास दोहरे कराधान को समाप्त करने के लिए लगभग 70 समझौते हैं जो अंतर्राष्ट्रीय उपस्थिति वाले कंपनियों, निवेशकों और व्यक्तियों को दो अलग-अलग देशों द्वारा दो बार कर लगाए जाने से रोकते हैं। वे निर्दिष्ट करते हैं कि किस देश के पास करदाता को कर लगाने का अधिकार है, हालांकि, वास्तविक कर नियम निर्दिष्ट नहीं किए जाते हैं क्योंकि राष्ट्रीय कर प्राधिकरणों को सामान्य राष्ट्रीय कानून के अनुसार कर लगाने के लिए बाध्य किया जाता है। कुल मिलाकर, ये समझौते कर बोझ को कम कर सकते हैं और सीमा पार गतिविधियों में संलग्न व्यक्तियों को निश्चितता और सुरक्षा प्रदान कर सकते हैं।

सर्बियाई कर प्रणाली के अन्य उल्लेखनीय लाभ निम्नलिखित हैं:

• यदि कोई करदाता किसी नवगठित कंपनी में निवेश करता है जो एक नवाचारी परियोजना चला रही है, तो निवेश की गई राशि का 30% कर क्रेडिट उपलब्ध हो जाता है, जिसमें कर क्रेडिट की अधिकतम राशि 100 मिलियन आरएसडी (लगभग 850,000 यूरो) पर सीमित होती है
• सर्बिया में किए गए अनुसंधान और विकास (R&D) गतिविधियों से संबंधित खर्चों को कॉर्पोरेट आयकर उद्देश्यों के लिए दो बार घटाया जा सकता है
• पात्र कंपनियां बौद्धिक संपदा अधिकारों और वैज्ञानिक आविष्कारों से जुड़े अधिकारों की बिक्री से पूंजीगत लाभ के 80% की छूट का लाभ उठा सकती हैं
• एक सर्बियाई कंपनी विदेशी स्रोत वाले लाभांश पर भुगतान किए गए विदहोल्डिंग कर और उसकी गैर-निवासी सहायक कंपनी के माध्यम से विदेश में भुगतान किए गए कॉर्पोरेट आयकर के लिए कर क्रेडिट के लिए पात्र है यदि कंपनी कम से कम 12 महीने पहले कर रिटर्न दाखिल करने के लिए सहायक कंपनी के शेयरों का कम से कम 10% रखती है; सर्बियाई कंपनी द्वारा कर क्रेडिट को पांच साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है
• रॉयल्टी के रूप में स्रोतित आय के 80% को कर-योग्य आरएंडडी खर्चों की राशि को घटाकर कर आधार से बाहर किया जा सकता है
• कंपनियों द्वारा संपत्ति, संयंत्र और उपकरणों में कम से कम 1 बिलियन आरएसडी (लगभग 8.5 मिलियन यूरो) का निवेश करने और पूरे कर छुट्टी की अवधि के दौरान कम से कम 100 नए श्रमिकों को रोजगार देने पर दस साल की कर छुट्टी का उपयोग किया जा सकता है
• विदहोल्डिंग कर के निवासी भुगतानकर्ता सामान्यतः विदेश में भुगतान किए गए ब्याज और लेखन शुल्क पर अपने कर दायित्वों को कम करने के पात्र होते हैं, हालांकि, कर क्रेडिट उस आय पर सर्बिया में भुगतान किए गए कर की राशि से अधिक नहीं हो सकता है, जहां कर आधार उत्पन्न सकल आय का 40% है

क्रिप्टो वर्गीकरण और कर प्रभाव

डिजिटल संपत्ति पर कानून के अनुसार, एक डिजिटल संपत्ति को किसी भी डिजिटल मूल्य रिकॉर्ड के रूप में परिभाषित किया जाता है जिसे खरीदा, बेचा, विनिमय या स्थानांतरित किया जा सकता है और जिसका उपयोग विनिमय के माध्यम या निवेश उद्देश्यों के लिए किया जा सकता है। इन्हें वर्चुअल मुद्राओं में वर्गीकृत किया गया है जिन्हें सर्बिया के राष्ट्रीय बैंक द्वारा विनियमित किया जाता है और डिजिटल टोकन जिन्हें प्रतिभूति आयोग द्वारा विनियमित किया जाता है और लागू सामान्य कानून के अनुसार कर लगाया जाता है। यदि आप लागू कानून के संबंध में और अधिक विशिष्ट जानकारी प्राप्त करना चाहते हैं, तो हमारे कानूनी सलाहकार Regulated United Europe (RUE) में आपकी सहायता करने में प्रसन्न होंगे।

कानूनी परिभाषाओं के संबंध में, एक वर्चुअल मुद्रा को एक प्रकार की डिजिटल संपत्ति के रूप में परिभाषित किया जाता है जिसे सरकार द्वारा समर्थित नहीं किया जाता है, कानूनी निविदा से जुड़ा नहीं होता है, और कानूनी रूप से कानूनी निविदा नहीं माना जाता है। हालांकि, इसे प्राकृतिक या कानूनी व्यक्तियों द्वारा विनिमय के माध्यम के रूप में स्वीकार किया जाता है और खरीदा, बेचा, स्थानांतरित और संग्रहीत किया जा सकता है। परिभाषा में बिटकॉइन, एथेरियम, टेथर और समान क्रिप्टोकरेंसी शामिल हैं। एक डिजिटल टोकन को एक डिजिटल रिकॉर्ड के रूप में परिभाषित किया जाता है जिसमें एक या अधिक स्वामित्व अधिकार शामिल होते हैं, जो टोकन जारीकर्ता द्वारा शामिल किए जाते हैं। इनमें निर्दिष्ट उत्पादों या सेवाओं तक पहुंच का अधिकार, प्रबंधन अधिकार, या लाभ में भागीदारी शामिल हो सकती है।

कॉर्पोरेट आयकर

सर्बिया में, मानक कॉर्पोरेट आयकर दर 15% है जो अन्य यूरोपीय क्षेत्राधिकारों की तुलना में काफी कम है। कर निवासी कंपनियों पर उनकी सर्बिया और विदेश में स्रोतित आय पर कर लगाया जाता है। गैर-निवासी कंपनियों पर केवल उनकी सर्बिया में स्थित स्थायी स्थापना के माध्यम से स्रोतित आय पर कर लगाया जाता है। एक कंपनी को सर्बिया का कर निवासी माना जाता है यदि यह सर्बियाई कानून के तहत निगमित होती है या इसका प्रभावी प्रबंधन और नियंत्रण सर्बिया में होता है।

सर्बिया में या सर्बिया के भीतर संचालित क्रिप्टो कंपनियों को सामान्य कॉर्पोरेट कराधान नियमों का पालन करने के लिए बाध्य किया जाता है क्योंकि अधिकांश क्रिप्टो-संबंधित आय कर योग्य होती है। कर रिटर्न कर वर्ष के अंत के 180 दिनों के भीतर दाखिल किए जाते हैं। अग्रिम किस्तें अगले महीने के 15वें दिन तक पिछले कैलेंडर महीने के लिए मासिक रूप से की जाती हैं। देय राशि पिछले वर्ष के लिए कंपनी के कॉर्पोरेट आयकर गणना के आधार पर गणना की जाती है। कॉर्पोरेट आयकर दायित्व के अंतिम निपटान की देय तिथि वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करने की तारीख है।

पूंजीगत लाभ कर

निवासी कंपनियों के लिए, पूंजीगत लाभ पर 15% की दर से कर लगाया जाता है और पूंजीगत हानियों को पूंजीगत लाभ के लिए पांच साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है। एक निवासी कंपनी, गैर-निवासी कंपनी, गैर-निवासी या निवासी प्राकृतिक व्यक्ति या एक खुले निवेश कोष से एक गैर-निवासी कंपनी द्वारा सर्बिया में प्राप्त पूंजीगत लाभ पर 20% की दर से पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है।

सामान्यतः, पूंजीगत लाभ अचल संपत्ति, बौद्धिक संपदा से संबंधित अधिकार, शेयर, स्टॉक, प्रतिभूतियां, बांड, और विभिन्न निवेश इकाइयों की बिक्री या अन्य हस्तांतरण के बाद प्राप्त होते हैं। पूंजीगत लाभ को खरीद मूल्य और बिक्री मूल्य के बीच अंतर की गणना करके पहचाना जाता है। यदि बिक्री से कोई लाभ नहीं हुआ है, तो कोई कर योग्य पूंजीगत लाभ नहीं होगा और कोई कर योग्य घटना नहीं होगी।

व्यक्तिगत आयकर पर कानून के अनुसार, डिजिटल संपत्तियों की बिक्री से प्राप्त सभी आय को पूंजीगत लाभ कर उद्देश्यों के लिए पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है और इसे 15% की दर से कर लगाया जाता है। इसका मतलब है कि क्रिप्टोकरेंसी और डिजिटल टोकन की बिक्री और ट्रेडिंग कर योग्य है।

कर योग्य राशि और हानियों की सही गणना और सत्यापन के लिए, सभी क्रिप्टो लेन-देन को रिकॉर्ड और दस्तावेज़ करना महत्वपूर्ण है, जिसमें क्रिप्टोकरेंसी की उत्पत्ति का प्रमाण प्राप्त करना शामिल है। यदि खरीद मूल्य का पर्याप्त प्रमाण नहीं है, तो कर प्राधिकरण मानता है कि खरीद मूल्य शून्य है, और कर आधार क्रिप्टोकरेंसी या डिजिटल टोकन की पूरी बिक्री मूल्य है।

मूल्य वर्धित कर

सर्बिया में, मानक VAT दर 20% है और यह ईयू के छठे VAT निर्देश के साथ संरेखित है। जबकि मानक दर सामान्यतः सर्बिया में बेचे जाने वाले अधिकांश उत्पादों और सेवाओं पर लागू होती है, 0% दर बिना इनपुट VAT को घटाने के अधिकार के साथ, अन्य बातों के अलावा, शेयरों और अन्य प्रतिभूतियों के व्यापार, साथ ही बीमा और पुनर्बीमा पर लागू होती है। कई क्रिप्टो-संबंधित सेवाएं मानक दर के अधीन होती हैं, हालांकि, क्रिप्टोकरेंसी का स्थानांतरण और बिक्री भी बिना कर घटाने के अधिकार के साथ 0% दर के अधीन है।

सर्बिया में एक कैलेंडर माह मानक कर योग्य अवधि है, हालांकि यह कई शर्तों पर निर्भर करते हुए भिन्न हो सकता है। यदि करदाता का वार्षिक कारोबार 50 मिलियन आरएसडी (लगभग 425,000 यूरो) से अधिक नहीं होता है, तो कर योग्य अवधि एक कैलेंडर तिमाही होती है। नए व्यवसायों के लिए, कर योग्य अवधि संचालन के पहले और दूसरे कैलेंडर वर्ष के लिए एक कैलेंडर माह होती है। VAT रिटर्न प्रत्येक कर योग्य अवधि के अंत के 15 दिनों के भीतर दाखिल किए जाते हैं।

विदहोल्डिंग कर

सर्बिया में, मानक विदहोल्डिंग कर दर 20% है और यह लाभांश, ब्याज, रॉयल्टी, विभिन्न कानूनी और व्यावसायिक परामर्श सेवाओं, कंपनी के दिवालियापन में वितरित अधिशेष से प्राप्त आय, कंपनी के परिसमापन में प्राप्त अधिशेष से प्राप्त राजस्व, और अचल संपत्ति और अन्य संपत्तियों के लिए गैर-निवासी को किए गए पट्टे भुगतान पर लगाया जाता है।

कम दरें और छूटें लागू हो सकती हैं यदि एक द्विपक्षीय दोहरे कराधान समझौता इसे निर्दिष्ट करता है। ऐसे समझौते का लाभ उठाने के लिए, एक गैर-निवासी प्राप्तकर्ता को प्राप्तकर्ता के निवास देश के संबंधित सार्वजनिक प्राधिकरण द्वारा मुद्रांकित एक कर निवास प्रमाण पत्र प्रदान करना होगा।

सर्बिया में पेरोल कर

सभी सर्बियाई नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों की ओर से करों को रोकने का दायित्व है। सामाजिक सुरक्षा योगदान नियोक्ताओं और कर्मचारियों द्वारा संयुक्त रूप से भुगतान किए जाते हैं। नियोक्ताओं द्वारा भुगतान किए जाने वाले योगदानों को परिचालन लागत के रूप में माना जाता है, जबकि कर्मचारियों द्वारा भुगतान किए जाने वाले योगदानों को सकल वेतन से रोका जाता है। नियोक्ताओं के लिए, दरें पेंशन और विकलांगता बीमा के लिए 10% हैं, और स्वास्थ्य बीमा के लिए 5.15% हैं। व्यक्तिगत आयकर भी रोका जाना चाहिए और दरें आय के आकार के आधार पर 10% से 20% तक होती हैं।

सर्बिया में 2024 में क्रिप्टो पर टैक्स कैसे चुकाएं?

2024 में, सर्बिया में क्रिप्टोक्यूरेंसी आय का कराधान अद्यतन विनियमों का पालन करना जारी रखता है जो डिजिटल मुद्राओं के बढ़ते उपयोग के लिए राष्ट्रीय कर प्रणाली को अनुकूल बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है। सर्बियाई क्रिप्टोक्यूरेंसी कानून व्यापार और निवेश के लिए एक पारदर्शी वातावरण बनाने पर केंद्रित है, जबकि कर दायित्वों का पालन सुनिश्चित करता है।

क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान की मूल बातें

सर्बिया में, क्रिप्टोक्यूरेंसी ट्रेडिंग से आय को पूंजीगत लाभ माना जाता है और इसे कर योग्य किया जाता है। इसका मतलब है कि क्रिप्टोक्यूरेंसी की बिक्री से प्राप्त किसी भी लाभ को जो अधिग्रहण मूल्य से अधिक है, कर योग्य होता है। कराधान के मुख्य पहलुओं में शामिल हैं:

• पूंजीगत लाभ कर: क्रिप्टोक्यूरेंसी की बिक्री से प्राप्त आय को पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है। सर्बिया में क्रिप्टोक्यूरेंसी से प्राप्त आय के लिए पूंजीगत लाभ कर दर को नवीनतम कर दिशानिर्देशों के अनुसार स्पष्ट करने की आवश्यकता है क्योंकि इसे अद्यतन किया जा सकता है।
• आय कर: यदि क्रिप्टोक्यूरेंसी ट्रेडिंग को नियमित व्यवसाय गतिविधि माना जाता है, तो आय को सामान्य आय कर के अधीन किया जा सकता है। ऐसे मामलों में, व्यवसाय पंजीकरण और उचित लेखांकन की आवश्यकता होती है।

रिपोर्टिंग और लेखांकन

निवेशकों और व्यापारियों को अपने सभी क्रिप्टोक्यूरेंसी लेन-देन का विस्तृत रिकॉर्ड रखना चाहिए, जिसमें लेन-देन की तिथियां, मात्रा, खरीद और बिक्री मूल्य, और कोई भी संबंधित खर्च शामिल हैं जो घटाए जा सकते हैं। इस डेटा की आवश्यकता कर आधार की गणना करने और देय कर की राशि निर्धारित करने के लिए होती है।

करों के भुगतान की प्रक्रिया

करदाताओं को अपने आय को स्वतंत्र रूप से घोषित करने और निर्धारित समय सीमाओं के भीतर संबंधित करों का भुगतान करने के लिए बाध्य किया जाता है। क्रिप्टोक्यूरेंसी से आय पर करों का भुगतान करने के लिए, एक कर रिटर्न पूरा करना होगा, जिसमें लाभ और हानि पर सभी आवश्यक जानकारी को इंगित करना होगा।

कर लाभ और छूट

कुछ मामलों में, जैसे कि संपत्तियों के दीर्घकालिक होल्डिंग के लिए कर प्रोत्साहन लागू हो सकते हैं। हालांकि, ऐसे प्रोत्साहनों के लिए विशिष्ट शर्तों और आवश्यकताओं को वर्तमान कर कानूनों और दिशानिर्देशों के आधार पर स्पष्ट किया जाना चाहिए।

निष्कर्ष

सर्बिया में क्रिप्टोक्यूरेंसी लेन-देन को नियंत्रित करने वाले कर कानूनों को समझना कर अनुपालन सुनिश्चित करने और कर दायित्वों को अनुकूलित करने के लिए महत्वपूर्ण है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कर दरों और विनियमन पर जानकारी अद्यतन की जा सकती है, इसलिए करदाताओं को नवीनतम विधायी परिवर्तनों के साथ अद्यतित रहना और आवश्यकतानुसार अद्यतन जानकारी और सलाह के लिए कर पेशेवरों से परामर्श करना चाहिए।

 

सर्बिया में प्रमुख कर दरों के साथ तालिका:

ये दरें सर्बियाई कर प्रणाली के मुख्य पहलुओं को प्रतिबिंबित करती हैं, जिसमें व्यक्तिगत आय, कॉर्पोरेट आय, पूंजीगत लाभ और मूल्य वर्धित कर का कराधान शामिल है। दरों में परिवर्तन हो सकता है और उन्हें नवीनतम कर कानूनों और विनियमों के अनुसार अद्यतन करने की आवश्यकता है।

यदि आप सर्बिया में अपेक्षाकृत कम कर दरों और कर प्रोत्साहनों का लाभ उठाना चाहते हैं, साथ ही यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आपका क्रिप्टो व्यवसाय लागू नियमों का पालन करता है, तो Regulated United Europe (RUE) के हमारे अत्यधिक योग्य और अनुभवी कानूनी सलाहकार आपकी सहायता करने में प्रसन्न होंगे।

हम बहुत अच्छी तरह समझते हैं और क्रिप्टोकरेंसी व्यवसायों पर लागू स्थानीय और अंतरराष्ट्रीय कराधान नियमों की बारीकी से निगरानी करते हैं, और यह सुनिश्चित करने का प्रयास करते हैं कि हमारे ग्राहक न केवल स्थानीय विनियमों का पालन करें बल्कि कर कुशल तरीके से भी संचालित हों। इसके अलावा, हम एक नई सर्बियाई क्रिप्टो कंपनी के गठन, क्रिप्टो लाइसेंसिंग, और वित्तीय लेखांकन में आपकी सहायता करने में बहुत खुश हैं। सफलता के लिए मंच तैयार करने के लिए व्यापक कानूनी सलाह प्राप्त करने के लिए अभी एक व्यक्तिगत परामर्श बुक करें।

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