पोलैंड में क्रिप्टो टैक्स

पोलिश क्षेत्राधिकार क्रिप्टो व्यवसायों के लिए आकर्षक हो सकता है जो उद्योग के प्रति अनुकूल सरकारी रुख के साथ-साथ अपेक्षाकृत कम कॉर्पोरेट करों और दोहरे कराधान को समाप्त करने पर अंतरराष्ट्रीय समझौतों की एक व्यापक संख्या की तलाश में हैं।

पोलिश करों का प्रशासन कर प्रशासन कक्ष द्वारा किया जाता है, जो लाइसेंस प्राप्त क्रिप्टो गतिविधियों का एक रजिस्टर, जिसका शीर्षक वर्चुअल मुद्राओं का रजिस्टर है, को बनाए रखने के लिए भी जिम्मेदार है। हालांकि प्राधिकरण ने कोई क्रिप्टो-विशिष्ट कर निर्धारित नहीं किया है, पोलैंड में क्रिप्टो-संबंधित आर्थिक गतिविधियों को अंजाम देने वाली कंपनियां मौजूदा करों की एक श्रृंखला के लिए उत्तरदायी हैं, जो किसी विशेष उत्पाद या सेवा की विशिष्टताओं के आधार पर लगाए जाते हैं।

कर वर्ष कैलेंडर वर्ष के साथ मेल खाता है, और वार्षिक कर रिटर्न 30 अप्रैल तक दाखिल किया जाना चाहिए। वर्ष भर में कर घोषणाएँ दाखिल करने की कोई आवश्यकता नहीं है।

मानक कर दरें:

• कॉर्पोरेट आयकर (CIT) – 19%
• मूल्य वर्धित कर (VAT) – 23%
• विदेशी कर (WHT) – 19%-20%
• सामाजिक सुरक्षा योगदान (SSC) – 20.08%

वर्तमान में, नागरिक कानून लेन-देन पर कर क्रिप्टोक्यूरेंसी लेन-देन पर नहीं लगाया जाता है।

पोलैंड के पास दोहरे कराधान को समाप्त करने पर 90 से अधिक अंतरराष्ट्रीय समझौते हैं, जो आपको अनुकूल कर दर या कर छूट का लाभ उठाने की अनुमति देंगे। ऐसा करने के लिए, आपको कर उद्देश्यों के लिए करदाता की सीट का स्थान साबित करने वाला निवास प्रमाण पत्र प्रदान करना होगा।

कॉर्पोरेट आयकर

पोलिश कर निवासी क्रिप्टो कंपनियां अपनी वैश्विक आय पर कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं, जबकि गैर-निवासी कंपनियों पर केवल पोलैंड में अर्जित आय पर कर लगाया जाता है। यदि आपके कंपनी का पंजीकृत कार्यालय या प्रबंधन का स्थान पोलैंड में स्थित है, तो इसे निवासी माना जाता है।

कर वर्ष के अंत में, क्रिप्टो कंपनियों को अन्य कंपनियों की तरह, ई-कर कार्यालय को वार्षिक आयकर घोषणाएं जमा करनी होती हैं। उन्हें उस कर वर्ष में अर्जित आय को शामिल करना चाहिए जो वर्चुअल मुद्राओं के हस्तांतरण से प्राप्त हुई हो और देय आयकर की गणना करनी चाहिए। इसके अलावा, कर विवरण में राजस्व अर्जित करने की लागत को प्रतिबिंबित करना चाहिए, जिसमें तब भी शामिल है जब करदाता ने वर्चुअल मुद्राओं के हस्तांतरण से कोई राजस्व नहीं कमाया हो।

कॉर्पोरेट आयकर अधिनियम के अनुसार, फिएट मनी, उत्पाद, सेवाओं या वर्चुअल मुद्राओं के अलावा संपत्ति अधिकारों के लिए वर्चुअल मुद्राओं के आदान-प्रदान से आय, या अन्य देनदारियों के भुगतान से प्राप्त आय को पूंजीगत लाभ से आय माना जाएगा। पुनः, अन्य वर्चुअल मुद्राओं के लिए विनिमय में प्राप्त वर्चुअल मुद्राओं का मूल्य राजस्व नहीं माना जाना चाहिए।

वर्चुअल मुद्राओं के हस्तांतरण से आय पर 19% की दर से कर लगाया जाता है। वर्चुअल मुद्राओं के हस्तांतरण से आय, उस कर वर्ष में वर्चुअल मुद्राओं के हस्तांतरण से अर्जित कुल राजस्व और राजस्व अर्जित करने की लागतों के बीच का अंतर है। एक वर्चुअल मुद्रा के लिए अन्य वर्चुअल मुद्रा के आदान-प्रदान से संबंधित खर्चों को राजस्व अर्जित करने की लागतों के रूप में नहीं माना जाएगा।

मूल्य वर्धित कर

आपकी क्रिप्टो कंपनी के पोलैंड में अपनी आर्थिक गतिविधियां शुरू करने से पहले VAT पंजीकरण के लिए आवेदन करना कानूनी रूप से आवश्यक है, और आमतौर पर VAT नंबर प्राप्त करने में एक महीने का समय लगता है। फिर, VAT रिपोर्टिंग मासिक आधार पर प्रस्तुत की जाती है, लेकिन कंपनियां VAT के लिए पंजीकरण करते समय त्रैमासिक रिपोर्टिंग का चयन कर सकती हैं।

चूंकि पोलिश कानून ईयू कानून के अनुरूप है, इसलिए यह यूरोपीय संघ के न्यायालय के निर्णय का पालन करता है जिसमें कहा गया है कि क्रिप्टोकरेंसी के आदान-प्रदान के लिए सेवाओं का प्रावधान और इसके विपरीत VAT मुक्त है। पोलैंड में प्रदान की जाने वाली अन्य क्रिप्टो उत्पाद और सेवाएं VAT के अधीन हो सकती हैं।

सामाजिक सुरक्षा योगदान

यदि आपकी क्रिप्टो कंपनी लोगों को रोजगार देने की योजना बना रही है, तो आपको अपनी क्रिप्टो गतिविधियों की विशिष्टताओं की परवाह किए बिना सामाजिक सुरक्षा योगदान को ध्यान में रखना चाहिए। यह पेरोल कर का हिस्सा है और इसका प्रशासन सामाजिक सुरक्षा संस्थान द्वारा किया जाता है। पेंशन, विकलांगता और बीमारी लाभ, मातृत्व अवकाश और कार्यस्थल पर चोटों के लिए बीमा जैसी श्रेणियों को कवर करने के लिए योगदान एकत्र किए जाते हैं। भुगतान नियोक्ताओं और कर्मचारियों द्वारा मासिक आधार पर किए जाते हैं।

नियोक्ताओं को निम्नलिखित योगदान का भुगतान करना आवश्यक है:

• पेंशन – 9.76%
• विकलांगता – 6.50%
• कार्यस्थल पर दुर्घटनाएं और चोटें – 0.67%-3.33% (दर पोलिश अधिकारियों द्वारा वर्गीकृत, आयोजित पेशेवर गतिविधि के प्रकार पर निर्भर करती है)

विदेशी कर

पोलिश कर निवासियों द्वारा भुगतान किए गए लाभांश विदेशी कर के अधीन होते हैं, जिन्हें लाभांश का भुगतान करने वाले द्वारा रोक कर कर प्राधिकरण को अग्रेषित किया जाता है। अधिकांश मामलों में मानक दर 19% लागू होती है, हालांकि यह दोहरे कराधान को समाप्त करने पर अंतरराष्ट्रीय समझौतों के कारण भिन्न हो सकती है।

पोलैंड में सामान्यतः ब्याज पर 20% की दर से कर लगाया जाता है, जब तक कि दोहरे कराधान को समाप्त करने पर अंतरराष्ट्रीय समझौतों में अन्यथा न कहा गया हो।

यदि पोलैंड में पंजीकृत कार्यालय वाली कंपनी द्वारा पोलैंड के अलावा किसी ईयू या ईईए देश में या स्विट्जरलैंड में पंजीकृत कार्यालय वाली कंपनी को ब्याज का भुगतान किया जाता है और निम्नलिखित शर्तों में से कोई एक पूरी होती है तो ब्याज विदेशी कर से मुक्त होता है:

• ब्याज का भुगतान करने वाली कंपनी ब्याज एकत्र करने वाली कंपनी की पूंजी में कम से कम 25% शेयर रखती है
• ब्याज एकत्र करने वाली कंपनी ब्याज का भुगतान करने वाली कंपनी की पूंजी में कम से कम 25% शेयर रखती है
• कुल आय पर कराधान के अधीन ईयू या ईईए देश में पंजीकृत कंपनी ब्याज का भुगतान करने वाली कंपनी की पूंजी और ब्याज एकत्र करने वाली कंपनी की पूंजी में कम से कम 25% शेयर रखती है और कम से कम 25% शेयर सीधे और निरंतर रूप से कम से कम 2 वर्षों तक रखे गए हैं

कर क्रेडिट और प्रोत्साहन

यदि अंतरराष्ट्रीय समझौतों द्वारा दोहरे कराधान से सुरक्षित नहीं है, तो पोलिश कर अधिकारी कर क्रेडिट प्रक्रियाओं को लागू करते हैं जहां निवासी कंपनियां पोलिश करों का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी रहती हैं, लेकिन वे विदेशों में भुगतान किए गए करों के आधार पर आनुपातिक रूप से कम हो जाते हैं।

पोलैंड में काम करने वाली किसी भी आकार की क्रिप्टो कंपनियां अनुसंधान, विकास और नवाचार (आरएंडडी) के लिए कर राहत के लिए आवेदन करने के योग्य हो सकती हैं। यह राहत 200% लागत की उल्लेखनीय कटौती की अनुमति देती है क्योंकि लागत पहले 100% परिचालन लागत के रूप में कटौती की जाती है, और फिर वे 100% राजस्व से कटौती की जाती हैं।

निम्नलिखित लागतें कटौती योग्य हैं:

• कर्मचारी का वेतन, जिसमें सामाजिक सुरक्षा योगदान शामिल है
• अनुसंधान और विकास गतिविधि करने के लिए आवश्यक सामग्री की खरीद
• विशेषज्ञ राय और सलाहकार सेवाओं के लिए भुगतान, जिसमें वैज्ञानिक अनुसंधान के परिणाम शामिल हैं
• वैज्ञानिक और अनुसंधान उपकरणों के लिए भुगतान, जिसमें सेवा शुल्क शामिल है
• पेटेंट शुल्क, उपयोगिता मॉडल के लिए संरक्षण अधिकार, औद्योगिक डिजाइन के पंजीकरण से अधिकार
• निर्धारित आरएंडडी गतिविधि में उपयोग की जाने वाली अचल संपत्तियों और अमूर्त संपत्तियों पर कर वर्ष में की गई ह्रास
• निर्धारित आरएंडडी गतिविधि में विशेषज्ञ उपकरण की खरीद की लागत

अंत में, अपनी क्रिप्टो कंपनी के लिए सबसे उपयुक्त कानून पर निर्णय लेने से पहले, आप पोलिश निवेश क्षेत्र के बारे में जानना चाह सकते हैं जो नए निवेशों के लिए कर छूट के रूप में उद्यमियों के लिए एक प्रोत्साहन साधन है, जो कंपनियों को विभिन्न आकारों में कर राहत (अर्थात कॉर्पोरेट आयकर छूट) प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है यदि वे 10-15 वर्षों के भीतर अपने निवेश को पूरा करने के लिए प्रतिबद्ध हैं।

प्रोत्साहन की राशि निम्नलिखित मानदंडों पर निर्भर करती है:

• निवेश की गई योग्य लागतों का मूल्य (निवेश पूंजी या नए कर्मचारियों की दो साल की श्रम लागत)
• चुने गए क्षेत्र में राज्य सहायता की तीव्रता
• कंपनी का आकार

यदि आप पोलैंड में सफल होने के लिए दृढ़ हैं लेकिन यह सुनिश्चित नहीं है कि कहां से शुरू करें, तो Regulated United Europe (RUE) के अत्यधिक योग्य और अनुभवी परामर्शदाता आपकी कर संरचना में सहायता करने, आपको सभी पोलैंड में क्रिप्टोक्यूरेंसी विनियमों से परिचित कराने में प्रसन्न होंगे। हम बहुत अच्छी तरह समझते हैं और क्रिप्टो-विशिष्ट पोलिश कराधान नियमों की बारीकी से निगरानी करते हैं और यह सुनिश्चित करने का प्रयास करते हैं कि हमारे ग्राहक न केवल स्थानीय विनियमों का पालन करें बल्कि कर कुशल तरीके से भी संचालित हों। इसके अलावा, हम कंपनी गठन, पोलैंड में क्रिप्टो लाइसेंस प्राप्त करने और लेखांकन में आपकी सहायता करने में बहुत खुश हैं। अभी एक व्यक्तिगत परामर्श बुक करें।

2023 में पोलैंड में क्रिप्टो टैक्स

2023 के लिए, पोलिश अधिकारियों ने निजी और कानूनी व्यक्तियों के लिए अधिक अनुकूल कर दरें निर्धारित की हैं, जो पोलैंड को एक ऐसा देश मानने का एक और कारण है, जहां क्रिप्टो-संबंधित आर्थिक गतिविधियां अधिक लाभ और रिटर्न ला सकती हैं।

इसके अलावा, चूंकि पोलैंड आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) का सदस्य है, इसलिए विशेष रूप से क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यवसायों से संबंधित और अधिक बदलाव समय के साथ आएंगे। ओईसीडी ने हाल ही में एक नया अंतरराष्ट्रीय कर पारदर्शिता ढांचा पेश किया है, जिसका शीर्षक क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) है, जिसकी नीतियों को अंततः पोलिश कानून में स्थानांतरित किया जाना चाहिए। संक्षेप में, इस ढांचे का उद्देश्य कर रिपोर्टिंग को स्वचालित करना और प्रासंगिक डेटा के अंतरराष्ट्रीय साझाकरण को सुविधाजनक बनाना है जिससे सदस्य देशों के कर अधिकारियों को अच्छी तरह से सूचित रखा जा सकेगा और क्रिप्टो कराधान मानकों को बढ़ाया जा सकेगा।

कॉर्पोरेट आयकर

कॉर्पोरेट आयकर 19% पर बना हुआ है लेकिन 2023 में कुछ महत्वपूर्ण बदलाव लागू होंगे क्योंकि पोलिश कॉर्पोरेट आयकर अधिनियम में संशोधन प्रभावी हो जाएंगे। शुरुआत में, न्यूनतम आयकर के कार्यान्वयन को वर्ष के अंत तक निलंबित कर दिया गया है और लाभप्रदता अनुपात जो एक कंपनी को न्यूनतम आयकर के लिए उत्तरदायी बनाएगा अब 1% से बढ़ाकर 2% कर दिया गया है।

जहां तक पूंजीगत लाभ की छूट का सवाल है, यह लागू होगी भले ही बेची गई कंपनी किसी अन्य कंपनी में कम से कम 5% शेयरों की मालिक हो और जब सहायक कंपनी को विशेष आर्थिक क्षेत्र या पोलिश निवेश क्षेत्र में संचालित गतिविधि से आय पर छूट मिलती है।

टैक्स हेवन्स में संस्थाओं के साथ लेन-देन के नियमों में एक और ढील दी गई है। कर हेवन कंपनियों के साथ सीधे किए गए लेन-देन के लिए प्रलेखन सीमा को वित्तीय लेन-देन के लिए 2.5 मिलियन PLN (लगभग 532,000 EUR) और गैर-वित्तीय लेन-देन के लिए 500,000 PLN (लगभग 106,500 EUR) तक बढ़ा दिया गया है। पोलिश कॉर्पोरेट आयकर अधिनियम में और भी संशोधन हैं जिन पर हम आपके साथ आमने-सामने बैठक के दौरान परामर्श करने में प्रसन्न होंगे जिसे आप अभी निर्धारित कर सकते हैं।

मूल्य वर्धित कर (VAT)

मानक VAT दर 23% पर बनी हुई है और क्रिप्टोक्यूरेंसी लेन-देन VAT मुक्त रहेंगे। हालांकि, स्थानीय व्यवसायों को प्रभावित करने वाले अन्य प्रासंगिक परिवर्तन हैं। जनवरी 2023 से, पोलिश कंपनियों को VAT समूह बनाने की अनुमति दी जाएगी जहां प्रत्येक समूह को पोलिश VAT उद्देश्यों के लिए एकल कर योग्य व्यक्ति के रूप में माना जाएगा। यह एक वैकल्पिक कदम है लेकिन इसमें समूह के भीतर लेन-देन की उपेक्षा जैसी सुविधाएं हो सकती हैं (हालांकि उन्हें अभी भी रिकॉर्ड किया जाना चाहिए)। पोलैंड में VAT समूह के लिए पात्र होने के लिए, कंपनियों को मौजूदा वित्तीय, आर्थिक और संगठनात्मक संबंधों को साबित करना चाहिए।

VAT समूहों के लिए प्रमुख भत्ते और शर्तें:

• VAT समूह के अस्तित्व की न्यूनतम अवधि तीन वर्ष है
• स्थायी प्रतिष्ठान और शाखाएं ऐसे समूहों में शामिल हो सकती हैं
• समूह गठन प्रारंभ करने के लिए आवेदन भरना आवश्यक है (एक बार स्वीकृत होने पर, समूह सदस्यों को एक समूह VAT नंबर प्रदान किया जाता है)
• प्रत्येक VAT समूह सदस्य पूरी समूह पर लगाए गए VAT ऋणों और दंड के लिए संयुक्त और व्यक्तिगत रूप से जिम्मेदार है
• VAT समूह के सभी सदस्यों को एक समेकित VAT रिटर्न जमा करना आवश्यक है, और प्रत्येक इकाई के लिए अलग-अलग व्यक्तिगत VAT रिटर्न दाखिल करना अनुमत नहीं है

विदेशी कर

विदेशी कर की दरें 19% और 20% के बीच बनी रहती हैं लेकिन 2023 में भुगतान और वापसी प्रणाली के विनियम अधिक सरल हो जाएंगे। सबसे पहले, पोलिश कॉर्पोरेट आयकर अधिनियम के संशोधन ने कम कर दरों के लिए आवेदन करने की समय सीमा को काफी हद तक बढ़ा दिया है। नए नियम कुछ भुगतान के लिए छूट या कम दरों की अनुमति देंगे जो 2 मिलियन PLN (लगभग 425,800 EUR) से कम हैं, जिसके लिए एक रिमिटर एक कर वर्ष में एक बार एक बयान दायर करके आवेदन कर सकता है।

सामाजिक सुरक्षा योगदान

जनवरी 2023 से, जॉइंट-स्टॉक लिमिटेड पार्टनरशिप के सामान्य भागीदारों को उनके व्यवसाय की गतिविधियों की शुरुआत से स्वास्थ्य बीमा योगदान के अधीन किया जाएगा, क्योंकि वे स्टार्टअप के लिए भत्ते का लाभ नहीं उठा पाएंगे। इसके अलावा, सामाजिक सुरक्षा योगदान के नियम समान रहते हैं। हर महीने नियोक्ताओं को कर्मचारी के सकल वेतन का 19.21–22.41% का भुगतान करना अनिवार्य है जिसमें पेंशन बीमा, बीमारी बीमा, विकलांगता बीमा, दुर्घटना बीमा और श्रम कोष शामिल है।

पोलैंड में 2024 में क्रिप्टो पर टैक्स कैसे चुकाएं?

2024 में, पोलैंड के निवासियों के लिए क्रिप्टोकरेंसी आय का कराधान एक प्रासंगिक मुद्दा बना हुआ है। पोलिश कर कानून क्रिप्टोकरेंसी की तेजी से विकसित हो रही दुनिया के अनुकूल हो रहे हैं ताकि स्पष्ट विनियमन और उचित कराधान सुनिश्चित किया जा सके। यह लेख पोलैंड में क्रिप्टोक्यूरेंसी आय पर कर चुकाने के तरीके का विस्तृत अवलोकन प्रदान करेगा, जो 2024 के नियमों और विनियमों पर आधारित है।

पोलैंड में क्रिप्टोकरेंसी कराधान की मूल बातें

पोलैंड में, क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन से आय सामान्य कर विनियमन के अधीन है। मुख्य कर जो क्रिप्टोक्यूरेंसी आय पर लागू हो सकते हैं वे व्यक्तिगत आयकर (PIT) और कॉर्पोरेट आयकर (CIT) हैं, इस पर निर्भर करता है कि क्रिप्टोक्यूरेंसी गतिविधि कैसे की जा रही है।

व्यक्तिगत आयकर (PIT)

व्यक्तियों के लिए, क्रिप्टोक्यूरेंसी लाभ पर कर दर मुनाफे का 19% है। यह एक फ्लैट दर है जो बिक्री से आय और क्रिप्टोक्यूरेंसी प्राप्त करने की लागत के बीच के अंतर पर लागू होती है। कर आधार को सही ढंग से गणना करने के लिए सभी लेनदेन का विस्तृत रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है।

कॉर्पोरेट आयकर (CIT)

जो कंपनियां अपने व्यावसायिक गतिविधियों के हिस्से के रूप में क्रिप्टोक्यूरेंसी का उपयोग करती हैं, उनके लिए आय कॉर्पोरेट आयकर के अधीन है। पोलैंड में CIT दर अलग-अलग है, लेकिन बुनियादी दर 19% है। कंपनियों को अपने कर रिटर्न में क्रिप्टोक्यूरेंसी लेन-देन से आय और खर्चों को शामिल करना चाहिए।

आय का पंजीकरण और घोषणा

करदाताओं को अपनी वार्षिक कर वापसी पर अपनी क्रिप्टोक्यूरेंसी आय दर्ज करनी होती है। व्यक्ति PIT फॉर्म का उपयोग करते हैं और कंपनियां CIT फॉर्म का उपयोग करती हैं। सभी लेन-देन का दस्तावेजीकरण किया जाना चाहिए और खरीद और बिक्री के उपयुक्त प्रमाण द्वारा समर्थित होना चाहिए।

कटौती और लाभ

पोलिश कर कानून कटौती की संभावना प्रदान करता है, जिसमें क्रिप्टोक्यूरेंसी के अधिग्रहण से संबंधित खर्च शामिल हैं। हालांकि, कटौती का उपयोग करने के लिए, सभी खर्चों का सही दस्तावेजीकरण करना और आय प्राप्ति से उनके संबंध को साबित करना आवश्यक है।

निष्कर्ष

पोलैंड में क्रिप्टोक्यूरेंसी आय का कराधान सभी लेन-देन का सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखने और दस्तावेजीकरण की मांग करता है। व्यक्तियों के लिए 19% पूंजीगत लाभ कर दर और कानूनी संस्थाओं के लिए समान दरों के साथ, वर्तमान कर नियमों और दायित्वों के शीर्ष पर बने रहना महत्वपूर्ण है। उचित योजना और कर पेशेवरों के साथ परामर्श आपके कर बोझ को कम करने और कर अनुपालन के लिए संभावित दंड से बचने में मदद कर सकता है। एक विचारशील दृष्टिकोण और उचित तैयारी के साथ, करदाता अपनी देनदारियों का प्रभावी ढंग से प्रबंधन कर सकते हैं और अपने क्रिप्टोकरेंसी निवेश के लाभ को अधिकतम कर सकते हैं।

2024 के लिए पोलैंड में प्रमुख कर दरों के साथ तालिका। इस तालिका में व्यक्तिगत आयकर (PIT), कॉर्पोरेट आयकर (CIT), मूल्य वर्धित कर (VAT) और अन्य वर्तमान कर दरों पर जानकारी शामिल है।

यह तालिका पोलैंड में कर प्रणाली का सामान्य अवलोकन देती है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कर कानून बदल सकते हैं और आपकी स्थिति पर लागू होने वाली विशिष्ट शर्तें या कटौती हो सकती हैं।

Regulated United Europe के वकील क्रिप्टो परियोजनाओं के लिए कानूनी समर्थन प्रदान करते हैं और अनुकूलन में सहायता करते हैं MICA विनियम।