फ़िनलैंड में MiCA लाइसेंस

Regulation (EU) 2023/1114 on markets in crypto-assets (MiCA) ने क्रिप्टो-एसेट जारीकर्ताओं और संबंधित सेवा प्रदाताओं के लिए पैन-यूरोपीय नियम स्थापित किए। यह क्रिप्टो-एसेट के जारी करने और सार्वजनिक पेशकश, उनके ट्रेडिंग में प्रवेश और वर्चुअल मुद्रा क्षेत्र में सेवाएँ प्रदान करने वाले ऑपरेटरों की गतिविधियों को विनियमित करता है। क्रिप्टो-एसेट मूल्य या अधिकार का डिजिटल प्रतिनिधित्व हैं जिन्हें वितरित लेज़र तकनीक का उपयोग करके संग्रहीत और स्थानांतरित किया जा सकता है। ब्लॉकचेन इस तकनीक का सबसे सामान्य उदाहरण है, जहाँ परिसंपत्तियों का परिसंचरण और सुरक्षा सार्वजनिक और निजी कुंजी प्रणाली पर आधारित क्रिप्टोग्राफिक तंत्र द्वारा सुनिश्चित की जाती है।

MiCA के तहत, क्रिप्टो-एसेट को सशर्त रूप से दो समूहों में विभाजित किया गया है: पहला समूह वे हैं जिनकी कीमत किसी अन्य संपत्ति, अधिकार या उनके संयोजन से जुड़ी होती है, और दूसरा समूह अन्य क्रिप्टो-एसेट हैं जिनमें स्थिरीकरण तंत्र नहीं है। पहले समूह में एसेट-बैक्ड टोकन (ART) और इलेक्ट्रॉनिक मनी टोकन (EMT) शामिल हैं। EMT एकल आधिकारिक मुद्रा से जुड़ा होता है, जबकि ART के संदर्भ व्यापक हो सकते हैं, जैसे कि मुद्रा का बास्केट। दूसरे समूह में अन्य क्रिप्टो एसेट शामिल हैं, जिसमें यूटिलिटी टोकन शामिल हैं जो जारीकर्ता के माल या सेवाओं तक पहुंच प्रदान करते हैं।

हालांकि क्रिप्टो-एसेट को कानूनी निविदा या वित्तीय उपकरण के रूप में मान्यता नहीं दी गई है, लेकिन ये निवेश और भुगतान प्रथाओं में व्यापक रूप से उपयोग किए जाते हैं। यूरोपीय संघ में क्रिप्टो-एसेट सेवाओं की पेशकश केवल लाइसेंस के साथ ही संभव है। फ़िनलैंड में, इस प्रकार के सेवा प्रदाता वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण के सार्वजनिक रजिस्टर में शामिल होने के अधीन हैं। अन्य EU देशों में लाइसेंस प्राप्त कंपनियां जो सीमा-पार सेवाएँ प्रदान करने की पात्र हैं, उन्हें भी इस रजिस्टर में नोटिफिकेशन मैकेनिज्म के हिस्से के रूप में शामिल किया जाता है। राष्ट्रीय नियामक उपयोगकर्ताओं को हमेशा फ़िनलैंड और अन्य EU देशों के आधिकारिक रजिस्टर के माध्यम से ऑपरेटर की कानूनी स्थिति की जाँच करने की सलाह देता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि MiCA द्वारा प्रदान किया गया संरक्षण उन मामलों पर लागू नहीं होता जहाँ सेवा प्रदाता EU के बाहर पंजीकृत है।

क्रिप्टो-एसेट का जारी करना नए टोकन के निर्माण को दर्शाता है। ART और EMT के लिए, लाइसेंस प्राप्त करना आवश्यक है। आमतौर पर, जारीकर्ता ही पेशकशकर्ता और ट्रेडिंग में प्रवेश के लिए आवेदक होता है। सार्वजनिक पेशकश में संभावित निवेशकों को निवेश निर्णय लेने के लिए पर्याप्त जानकारी प्रदान करना शामिल है, जबकि ट्रेडिंग में प्रवेश का अर्थ है टोकन को नियमन प्लेटफॉर्म पर सूचीबद्ध करना। ART या EMT के अंतर्गत न आने वाले क्रिप्टो एसेट के लिए जारी होने के समय लाइसेंस आवश्यक नहीं है, लेकिन जारीकर्ता या पेशकशकर्ता तकनीकी दस्तावेज़ (व्हाइट पेपर) तैयार करने के लिए जिम्मेदार है। इसमें जारीकर्ता के बारे में जानकारी, क्रिप्टो एसेट जारी करने के माध्यम से वित्त पोषित परियोजना, धारकों के अधिकारों और कर्तव्यों का विवरण, तकनीक और संभावित जोखिमों का विवरण शामिल होना चाहिए। इस दस्तावेज़ की जानकारी सटीक, स्पष्ट और भ्रामक नहीं होनी चाहिए, और सोशल नेटवर्क्स सहित विपणन सामग्री पूरी तरह से इसके सामग्री के अनुरूप होनी चाहिए। यदि सार्वजनिक पेशकश या ट्रेडिंग में प्रवेश के लिए आवेदन जारीकर्ता के बजाय किसी तीसरे पक्ष द्वारा किया जाता है, तो यह केवल जारीकर्ता की लिखित सहमति के साथ ही संभव है, जो किसी भी स्थिति में व्हाइट पेपर तैयार करने के लिए जिम्मेदार है।

फ़िनलैंड में विशेष रूप से महत्वपूर्ण है राष्ट्रीय स्तर पर स्थापित संक्रमणकालीन व्यवस्था। यह उन वर्चुअल मुद्रा सेवा प्रदाताओं पर लागू होती है जो राष्ट्रीय क्रिप्टोकरेंसी ऑपरेटर कानून के लागू होने के समय वास्तविक रूप से काम कर रहे थे या जो इस कानून के लागू होने से छह महीने पहले तक वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण में पंजीकृत थे। संक्रमणकालीन अवधि का लाभ उठाने के लिए, 30 अक्टूबर 2024 तक फ़िनलैंड के वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण को MiCA लाइसेंस के लिए आवेदन जमा करना होगा। यह व्यवस्था सेवाओं को 30 जून 2025 तक या जब तक नियामक लाइसेंस देने या अस्वीकार करने का निर्णय लेता है तब तक जारी रखने की अनुमति देती है। यह मौजूदा ऑपरेटरों के लिए MiCA द्वारा स्थापित नए पैन-यूरोपीय नियमों में सुचारू संक्रमण के लिए परिस्थितियाँ बनाती है।

यूरोपीय संघ के क्रिप्टो-एसेट्स में बाजार नियम (MiCA) 2024 के अंत में लागू हुआ, जिसने सभी EU सदस्य राज्यों में क्रिप्टोक्यूरेंसी क्षेत्र को विनियमित करने के लिए एक समान मानक स्थापित किया। फ़िनलैंड ने इस कानून को रिकॉर्ड समय में लागू किया — केवल छह महीने में — कई अन्य क्षेत्रों से काफी आगे। समान नियमों की शुरुआत क्रिप्टोक्यूरेंसी सेवा ऑपरेटरों के लिए अधिक कठोर आवश्यकताओं का तात्पर्य है: बाजार में संचालन जारी रखने के लिए सभी कंपनियों को राष्ट्रीय नियामक से लाइसेंस प्राप्त करना आवश्यक है। निवेशकों के लिए, MiCA को अपनाने का अर्थ है उनके हितों की उच्च स्तर की सुरक्षा और सेवा प्रदाताओं के काम में अधिक पारदर्शिता।

अब क्रिप्टोक्यूरेंसी ऑपरेटर पारंपरिक निवेश कंपनियों के समान सिद्धांतों के अधीन हैं, जिसमें कॉर्पोरेट गवर्नेंस, पर्याप्त पूंजी स्तर बनाए रखना और ग्राहक पहचान प्रक्रियाओं का पालन करना शामिल है। नया शासन क्रिप्टोकरेंसी बाजार को पारंपरिक वित्तीय क्षेत्र के समान बनाता है, इसमें विश्वास बढ़ाता है और प्रतिभागियों के जोखिम को कम करता है। साथ ही, एकल EU लाइसेंस होने से कंपनियों को पूरे संघ में सेवाएं प्रदान करने की अनुमति मिलती है, बिना अतिरिक्त राष्ट्रीय प्रक्रियाओं से गुजरना पड़े, जो बड़े वित्तीय संस्थानों के लिए बाजार में प्रवेश की आकर्षक स्थितियाँ बनाता है।

Stages of MiCA implementation in Finland

यूरोपीय संघ ने क्रिप्टो-एसेट्स में बाजार नियम (MiCA) को पूरी तरह से लागू करना शुरू कर दिया है, जो क्रिप्टोक्यूरेंसी सेवा प्रदाताओं की गतिविधियों पर नियंत्रण को कड़ा करता है और संघ स्तर पर नियमों को एकीकृत करता है। फ़िनलैंड में संक्रमणकालीन अवधि यूरोप में सबसे छोटी अवधि में से एक के रूप में निर्धारित की गई थी — केवल छह महीने, जबकि अन्य देशों में यह एक से डेढ़ साल तक भिन्न होती है। नई नियमावली के परिचय के बावजूद, उपभोक्ताओं को सेवा प्रदाताओं का चयन करते समय सतर्क रहने की सलाह दी जाती है, क्योंकि MiCA क्रिप्टो एसेट्स में अंतर्निहित सभी जोखिमों को समाप्त नहीं करता। MiCA नियम 30 दिसंबर 2024 को पूरी तरह से लागू होंगे और क्रिप्टो एसेट्स के साथ काम करने वाली कंपनियों को पारंपरिक वित्तीय क्षेत्र में लागू मानकों के समान मानकों का पालन करना होगा।

मुख्य आवश्यकताओं में सक्षम कॉर्पोरेट गवर्नेंस, पर्याप्त स्वयं की पूंजी, संचालन की पारदर्शिता और सूचना सुरक्षा शामिल हैं। मौजूदा ऑपरेटरों के लिए संक्रमणकालीन अवधि स्थापित की गई है, लेकिन उनकी अवधि विशिष्ट क्षेत्राधिकार पर निर्भर करती है। फ़िनलैंड वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण के निदेशक Tero Kurenmaa के अनुसार, समय में अंतर का मतलब यह है कि फ़िनलैंड के बाहर क्रिप्टोक्यूरेंसी सेवाओं की खरीद करते समय, उपभोक्ताओं को यह ध्यान रखना चाहिए कि संक्रमण अवधि के दौरान अन्य EU देशों में विनियमन कम सख्त हो सकता है। इसके अलावा, MiCA EU और EEA के बाहर प्रदान की जाने वाली सेवाओं पर लागू नहीं होता है, जिससे इन क्षेत्रों के बाहर क्रिप्टोकरेंसी खरीदने वाले निवेशकों के लिए जोखिम बढ़ जाता है।

MiCA लागू होने के बाद भी, संपत्ति की मूल्य अस्थिरता, धोखाधड़ी योजनाओं और साइबर सुरक्षा खतरों से संबंधित जोखिम बने रहते हैं। यह नियम सेवा प्रदाताओं को ग्राहकों के लिए उत्पाद की उपयुक्तता का आकलन करने के लिए बाध्य नहीं करता, और उनकी गतिविधियाँ निवेशक मुआवजा योजना के अंतर्गत नहीं आती हैं। वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण की कार्यालय प्रबंधक Maria Rekola के अनुसार, एजेंसी को प्राप्त अधिकांश शिकायतें धोखाधड़ी से संबंधित हैं। इस संबंध में, ग्राहकों को सेवा प्रदाता के इतिहास और प्रतिष्ठा की सावधानीपूर्वक जाँच करने और क्रिप्टो एसेट्स खरीदने के संबंध में जल्दबाजी से निर्णय लेने से बचने की सलाह दी जाती है।

वर्तमान में, फ़िनलैंड में 13 वर्चुअल मुद्रा सेवा प्रदाता पंजीकृत हैं। 30 जून 2025 के बाद भी संचालन जारी रखने के लिए, उन्हें सभी को MiCA के अनुसार लाइसेंस प्राप्त करना होगा। वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण ने वर्तमान में समीक्षा के तहत आठ CASP लाइसेंस आवेदन प्राप्त किए हैं। कार्यालय प्रबंधक Marco Hovi ने उल्लेख किया कि वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण का कार्य निवेशकों के हितों की सुरक्षा और बाजार स्थिरता सुनिश्चित करना है। 2025 में, नियामक लिक्विडिटी प्रबंधन की निगरानी, स्ट्रेस टेस्ट का संचालन, उधारित पूंजी का उपयोग और परिसंपत्तियों के सही मूल्यांकन पर ध्यान केंद्रित करेगा। इसके अलावा, भविष्य में निवेश क्षेत्र के विनियमन को मजबूत करने के लिए यूरोपीय संघ स्तर पर नए नियम विकसित किए जा रहे हैं।

2024 के अंत में, 2023 में अपनाया गया क्रिप्टो-एसेट्स में बाजार नियम (MiCA) यूरोपीय संघ में लागू होगा। इस नियम का मुख्य उद्देश्य निजी निवेशकों की सुरक्षा को मजबूत करना और मनी लॉन्ड्रिंग से लड़ना है। MiCA को अपनाने का अर्थ है कि एक अनियमित क्रिप्टो बाजार से नियमों और निरीक्षण की एकीकृत प्रणाली में संक्रमण। 30 दिसंबर 2024 से, यूरोपीय संघ में क्रिप्टो एसेट्स से संबंधित सेवाओं की पेशकश केवल राष्ट्रीय नियामक से लाइसेंस प्राप्त होने पर ही संभव होगी। इन सेवाओं में ग्राहक संपत्ति का भंडारण, ट्रेडिंग प्लेटफ़ॉर्म का प्रबंधन, क्रिप्टोकरेंसी को फिएट मुद्रा या अन्य टोकन में विनिमय, लेनदेन निष्पादन, आदेश प्राप्त करना और प्रसारण, परामर्श प्रदान करना, पोर्टफोलियो प्रबंधन और संपत्ति हस्तांतरण शामिल हैं। फ़िनलैंड में लाइसेंसिंग वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण (Finanssivalvonta, FiVa) द्वारा की जाती है। लाइसेंस प्राप्त सभी कंपनियों को सार्वजनिक रजिस्टर में दर्ज किया जाता है। अन्य EU देशों में लाइसेंस प्राप्त और फ़िनिश ग्राहकों को सेवाएँ प्रदान करने वाले संगठन अलग नोटिफिकेशन सूची में शामिल होते हैं। निवेशकों को आधिकारिक रजिस्टर में सेवा प्रदाता की उपस्थिति की जांच करने की सलाह दी जाती है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि MiCA EU और EEA के बाहर संचालन करने वाली कंपनियों पर लागू नहीं होता। फ़िनलैंड के मौजूदा ऑपरेटरों के लिए, यूरोप में सबसे छोटी संक्रमणकालीन अवधि में से एक प्रदान की गई है। संचालन जारी रखने का अधिकार बनाए रखने के लिए, कंपनियों को 30 अक्टूबर 2024 तक MiCA लाइसेंस के लिए आवेदन करना आवश्यक है। इस मामले में, वे लाइसेंस आवेदन पर निर्णय लिए जाने तक या 30 जून 2025 तक सेवाएं प्रदान कर सकते हैं।

 फ़िनलैंड में MiCA लाइसेंस प्राप्त कंपनियाँ

फ़िनलैंड में, Coinmotion वह पहली लाइसेंस प्राप्त कंपनी बन गई जिसने वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण से पूरी क्रिप्टोक्यूरेंसी सेवाओं की अनुमति प्राप्त की। यह लाइसेंस डिजिटल संपत्तियों के भंडारण, ट्रेडिंग प्लेटफ़ॉर्म के प्रबंधन, और यूरो और अन्य क्रिप्टो एसेट्स के विनिमय से संबंधित गतिविधियों को कवर करता है। इस कदम ने Coinmotion को यूरोप के पहले ऑपरेटरों में से एक बना दिया, जिन्होंने नए पैन-यूरोपीय आवश्यकताओं के अनुपालन की पुष्टि की और फ़िनलैंड की क्रिप्टो नियमन में अग्रणी भूमिका को मजबूती से दर्शाया।

Coinmotion को फ़िनलैंड के वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण द्वारा क्रिप्टो एसेट क्षेत्र में संचालन करने के लिए लाइसेंस प्रदान किया गया है, जो EU के क्रिप्टो एसेट्स में बाजार नियम (MiCA) की नई आवश्यकताओं के अनुरूप है। यह विकास ग्राहकों के लिए अब और भी सुरक्षित और विश्वसनीय वातावरण में डिजिटल संपत्तियों में निवेश जारी रखने की संभावना की पुष्टि करता है। MiCA का कार्यान्वयन यूरोपीय क्रिप्टो बाजार के विकास में एक नया चरण चिह्नित करता है, जिसमें ऑपरेटरों के लिए अधिक सख्त आवश्यकताएँ और उनके काम के लिए उच्च मानक शामिल हैं। जुलाई 2025 से, सभी कंपनियों को क्रिप्टो-एसेट सेवाएँ प्रदान करने के लिए सक्षम प्राधिकरण द्वारा जारी लाइसेंस रखना आवश्यक होगा। निवेशकों के लिए, इसका मतलब है बेहतर सुरक्षा उपाय, संचालन की पूरी पारदर्शिता और स्पष्ट नियामक नियम, जो उद्योग के स्थिर और परिपक्व संचालन के लिए आधार तैयार करते हैं।

फ़िनलैंड ने नए नियमों के व्यावहारिक कार्यान्वयन में अग्रणी भूमिका निभाई है: जबकि अधिकांश EU सदस्य राज्यों ने संक्रमणकालीन अवधि 1 से 1.5 साल तक निर्धारित की है, फ़िनलैंड में यह केवल छह महीने थी। यह राष्ट्रीय नियामक की उच्च दक्षता और बाजार की नई मानकों के अनुकूल होने की तत्परता को दर्शाता है। Coinmotion ने निर्धारित समयसीमा के भीतर सभी आवश्यकताओं को सफलतापूर्वक पूरा किया, अपनी कॉर्पोरेट गवर्नेंस की उच्च स्तर और ग्राहकों के हितों की सुरक्षा के प्रति प्रतिबद्धता की पुष्टि की।

निवेशकों के लिए, MiCA के तहत जारी CASP लाइसेंस Coinmotion की विश्वसनीयता और स्थिरता की अतिरिक्त गारंटी है। पूंजी, प्रबंधन और ग्राहक पहचान के लिए सख्त आवश्यकताएँ निधियों की विश्वसनीय सुरक्षा सुनिश्चित करती हैं, जबकि संचालन की पारदर्शिता निवेशकों को सभी लेनदेन के बारे में विश्वसनीय जानकारी प्राप्त करने की अनुमति देती है। आधिकारिक लाइसेंस Coinmotion को एक विनियमित कंपनी के रूप में पुष्टि करता है जो यूरोपीय मानकों का पालन करती है और दीर्घकालिक सहयोग के लिए इसकी आकर्षकता को प्रमाणित करता है।

इसके अतिरिक्त, फ़िनलैंड के वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण ने घोषणा की है कि उसने यूरोपीय संघ के क्रिप्टो-एसेट्स में बाजार नियम (MiCA) के अनुसार लाइसेंस के लिए आठ आवेदन प्राप्त किए हैं। सभी आवेदन वर्तमान में समीक्षा के अधीन हैं, और लाइसेंसिंग प्रक्रियाएँ संक्रमण अवधि समाप्त होने से पहले पूरी हो जानी चाहिए।

Regulation (EU) 2023/1114, जो 2024 में लागू हुआ, एक व्यापक यूरोपीय संघीय नियामक ढांचा है जो क्रिप्टो एसेट और स्थिरकॉइन जारीकर्ताओं के साथ-साथ ट्रेडिंग प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर और वॉलेट प्रदाताओं की गतिविधियों को नियंत्रित करता है। MiCA पैन-यूरोपीय डिजिटल वित्त रणनीति का एक प्रमुख तत्व है और क्रिप्टो उद्योग के लिए पारदर्शी और सुरक्षित कानूनी वातावरण बनाने का लक्ष्य रखता है।

दस्तावेज़ सेवा प्रदाताओं के लिए सख्त आवश्यकताओं को पेश करता है, जिसमें ग्राहक हितों की सुरक्षा, डिजिटल संपत्ति भंडारण की सुरक्षा सुनिश्चित करना और बाजार दुरुपयोग को रोकना शामिल है। इस नियम का उद्देश्य मूल्य हेरफेर, मनी लॉन्ड्रिंग, आतंकवाद वित्तपोषण और अन्य आपराधिक गतिविधियों से निपटना है। EU लाइसेंस प्राप्त करना संघ में क्रिप्टो एसेट्स के साथ काम करने वाली सभी कंपनियों के लिए अनिवार्य आवश्यकता बन जाएगा।

वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण के निदेशक Tero Kurenmaa ने कहा कि उपभोक्ताओं को EU देशों के बीच संक्रमणकालीन अवधि में अंतर को ध्यान में रखना चाहिए। फ़िनलैंड के बाहर क्रिप्टो एसेट खरीदते समय, निवेशकों को विभिन्न स्तर के विनियमन का सामना करना पड़ सकता है, और EU और EEA के बाहर लेनदेन के मामले में, MiCA कानूनी संरक्षण बिल्कुल लागू नहीं होता है।

साथ ही यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि नई नियमावली के बावजूद, क्रिप्टो एसेट्स उच्च-जोखिम वाले उपकरण बने हुए हैं। मुख्य खतरे उच्च अस्थिरता, धोखाधड़ी योजनाएं और साइबर सुरक्षा मुद्दे बने हुए हैं। वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण के एक विभाग के प्रमुख Maria Rekola के अनुसार, उपभोक्ता शिकायतों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा धोखाधड़ी से संबंधित है। इस संबंध में, निवेशकों को किसी भी लेनदेन को करने से पहले सेवा प्रदाता की विश्वसनीयता को सावधानीपूर्वक जांचने की सलाह दी जाती है।

MiCA नियमों के लागू होने से पहले, फ़िनलैंड में 13 वर्चुअल मुद्रा ऑपरेटर पंजीकृत थे। 30 जून 2025 के बाद संचालन जारी रखने के लिए, उन्हें सभी को MiCA के अनुसार क्रिप्टो-एसेट सेवा प्रदाता लाइसेंस प्राप्त करना आवश्यक है।

फ़िनलैंड में क्रिप्टो कंपनियों के लिए अतिरिक्त रिपोर्टिंग और ग्राहक सत्यापन दायित्व

EU प्रशासनिक सहयोग निर्देश (DAC8) में संशोधन (DAC8) स्वचालित कर जानकारी के आदान-प्रदान के दायरे का काफी विस्तार करता है, इसे क्रिप्टो एसेट लेनदेन तक विस्तारित करता है। नई व्यवस्था बाजार प्रतिभागियों के लिए अतिरिक्त रिपोर्टिंग और व्यापक ग्राहक सत्यापन दायित्व पेश करती है। ये आवश्यकताएँ OECD फ्रेमवर्क फॉर रिपोर्टिंग ऑन क्रिप्टो-एसेट्स (CARF) पर आधारित हैं। सदस्य राज्यों को 31 दिसंबर 2025 तक निर्देश के प्रावधानों को लागू करना होगा, जिससे इसे 2026 की शुरुआत से लागू किया जा सके।

फ़िनलैंड में, विधायी संशोधन अभी भी विकसित किए जा रहे हैं, लेकिन भविष्य के नियमों की सामग्री पहले ही निर्धारित की जा चुकी है, और ऑपरेटरों को नई आवश्यकताओं का पालन करने के लिए तैयार रहना चाहिए। पहली रिपोर्ट 2026 के लिए कर प्राधिकरण को जमा करनी होगी, प्रारंभिक रूप से जनवरी 2027 में। क्रिप्टोक्यूरेंसी सेवा प्रदाताओं को इस चरण में निर्धारित करना चाहिए कि क्या वे नई आवश्यकताओं के अधीन हैं और इसके पालन के लिए आंतरिक प्रक्रियाएं स्थापित करनी चाहिए। इसमें विशेष रूप से ग्राहकों से आत्म-प्रमाणपत्र एकत्र करना और उनके कर निवास को स्थापित करना शामिल है।

DAC8 उन क्रिप्टोक्यूरेंसी सेवा प्रदाताओं पर लागू होता है जिनकी गतिविधियाँ क्रिप्टो एसेट्स के क्षेत्र में तीसरे पक्ष को सेवाएँ प्रदान करने से संबंधित हैं। परिभाषा MiCA नियम में निर्धारित दृष्टिकोण के अनुरूप है। इस प्रकार, रिपोर्टिंग संस्थाओं में क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंज, ट्रेडिंग प्लेटफ़ॉर्म, वॉलेट ऑपरेटर और क्रिप्टो एसेट जारीकर्ता शामिल हैं। रिपोर्टिंग दायित्व उन सेवा प्रदाताओं पर भी लागू होता है जो EU के बाहर पंजीकृत हैं, यदि उनके ग्राहक EU देशों के कर निवासी हैं।

रिपोर्टें प्रदाता के पंजीकरण वाले देश के कर प्राधिकरण को प्रस्तुत की जाती हैं। फ़िनिश ऑपरेटर इसलिए फ़िनिश कर प्रशासन को जानकारी भेजेंगे। DAC8 के तहत क्रिप्टो एसेट्स में निवेश और भुगतान के लिए उपयोग किए जाने वाले लगभग सभी एसेट शामिल हैं, जिसमें प्रमुख क्रिप्टोकरेंसी और कुछ NFT शामिल हैं। कंपनियों को EU देशों में रहने वाले व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के लेनदेन की रिपोर्ट करनी होगी। रिपोर्ट करने योग्य लेनदेन में क्रिप्टोकरेंसी को फिएट में विनिमय, एक क्रिप्टो एसेट को दूसरे से विनिमय, वॉलेट के बीच ट्रांसफर और 50,000 USD या समकक्ष से अधिक क्रिप्टोकरेंसी के लिए माल या सेवाओं के भुगतान शामिल हैं।

इसके अलावा, प्रदाताओं को व्यापक ग्राहक परिश्रम करना आवश्यक है, जिसमें पहचान सत्यापन और एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग नियमों के अनुसार जानकारी एकत्र और सत्यापित करना शामिल है। यदि प्रदान की गई जानकारी की सटीकता पर संदेह है, तो ऑपरेटर को स्पष्टीकरण या अद्यतन करने का अनुरोध करना होगा। यदि ग्राहक दो अनुस्मारक के बाद 60 दिनों के भीतर अनुरोध का पालन नहीं करता, तो कंपनी को उनके खाते पर लेनदेन निलंबित करना होगा।

2025 में फ़िनलैंड में क्रिप्टोकरेंसी का कराधान

वर्चुअल मुद्राओं और क्रिप्टो एसेट्स के उपयोग या खनन से प्राप्त आय कर योग्य है और इसे आपके कर विवरण में रिपोर्ट करना आवश्यक है। इस आय के सीधे संबंधित खर्चों को कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है। वर्चुअल मुद्राएँ सभी प्रकार के क्रिप्टो एसेट्स के रूप में परिभाषित हैं, जिसमें बिटकॉइन, एथेरियम, लाइटकॉइन, टेथर और अन्य शामिल हैं।

वर्चुअल मुद्रा के विनिमय या उपयोग से होने वाली आय को पूंजीगत लाभ माना जाता है और पूंजीगत लाभ कर के अधीन है। घोषणा का दायित्व तब उत्पन्न होता है जब क्रिप्टोकरेंसी का विनिमय यूरो या अन्य आधिकारिक मुद्रा में किया जाता है, जब एक क्रिप्टोकरेंसी का विनिमय दूसरी से किया जाता है, जब माल और सेवाओं के लिए भुगतान किया जाता है, या जब इसे देनदारियों का निपटान करने के लिए उपयोग किया जाता है। खनन से आय सामान्यत: अर्जित आय के रूप में मान्यता प्राप्त होती है और सामान्य वेतन के रूप में कराधान किया जाता है। मुद्रा का मूल्य जिसे प्राप्त किया गया है, खनन या उपयोग के समय के अनुसार यूरो के विनिमय दर द्वारा निर्धारित किया जाता है।

फ़िनिश कर प्रशासन FIFO (first in, first out) विधि का उपयोग लाभ या हानि की गणना के लिए करता है। प्रत्येक बिक्री, विनिमय या क्रिप्टोकरेंसी के उपयोग के लिए, बिक्री मूल्य और खरीद मूल्य के बीच का अंतर, खरीद, भंडारण या कमीशन की लागत को ध्यान में रखते हुए, गणना करना आवश्यक है। यदि वास्तविक खरीद मूल्य ज्ञात नहीं है, तो अनुमानित मूल्य का उपयोग किया जा सकता है: 10 वर्षों से कम समय के लिए रखी गई परिसंपत्ति के लिए बिक्री मूल्य का 20% और 10 वर्षों से अधिक समय के लिए 40%।

कर विवरण में, विनिमय या उपयोग से लाभ या हानि को “Capital gains – Capital gains” अनुभाग में “Virtual currencies” के रूप में दिखाया जाता है। Proof-of-Work प्रोटोकॉल में खनन से आय को अन्य अर्जित आय के रूप में रिपोर्ट किया जाता है, और बिजली और उपकरण की लागत अर्जित आय से संबंधित कटौती के रूप में दावा की जा सकती है। Proof-of-Stake में, पुरस्कार पूंजीगत लाभ के रूप में कर योग्य हैं और संबंधित कटौतियों के साथ “Other Capital Gains” अनुभाग में रिपोर्ट किए जाते हैं। सहायक दस्तावेज़ कर विवरण के साथ संलग्न करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन ऑडिट के मामले में उन्हें छह वर्षों तक रखा जाना चाहिए। आय को MyTax सिस्टम में या कागजी फॉर्म पर घोषित किया जा सकता है।

क्रिप्टो एसेट्स अभी भी महत्वपूर्ण कर और वित्तीय जोखिम रखते हैं। प्रत्येक बार जब क्रिप्टोकरेंसी को किसी अन्य मुद्रा में विनिमय किया जाता है, तब पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है, चाहे धन को बैंक खाते में स्थानांतरित किया जाए या प्लेटफ़ॉर्म पर छोड़ा जाए। हानि को अगले पांच वर्षों के लिए भविष्य के पूंजीगत लाभ के खिलाफ ऑफ़सेट किया जा सकता है। CFD (contract for difference) ट्रेडिंग से आय अलग नियमों के तहत कर योग्य है। इसे पूंजीगत लाभ के रूप में 30% की दर से €30,000 तक और अधिशेष पर 34% की दर से कर लगाया जाता है। CFDs पर हानि कटौती योग्य नहीं है और कर आधार को कम नहीं करती। प्रत्येक लेनदेन पर अलग से कर लगाया जाता है। इसलिए, क्रिप्टोकरेंसी के मालिकों और उपयोगकर्ताओं को सभी लेनदेन को सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड करना चाहिए, खरीद और खर्च के रिकॉर्ड रखना चाहिए, समय पर कर विवरण जमा करना चाहिए और सहायक दस्तावेज़ बनाए रखना चाहिए। इससे वे न केवल अपने कर दायित्वों को पूरा कर सकेंगे बल्कि कर अधिकारियों द्वारा संभावित ऑडिट के मामले में जोखिम से बच सकेंगे।

फ़िनलैंड में क्रिप्टोकरेंसी और वर्चुअल एसेट्स से आय के कराधान के उदाहरण

Regulated United Europe के वकील फ़िनलैंड में MiCA लाइसेंस प्राप्त करने में आपकी कैसे मदद कर सकते हैं?

फ़िनलैंड में EU क्रिप्टो-एसेट्स में बाजार नियम (MiCA) के अनुसार क्रिप्टो-एसेट सेवा प्रदाता (CASP) लाइसेंस प्राप्त करना सावधानीपूर्वक तैयारी और फ़िनलैंड के वित्तीय पर्यवेक्षण प्राधिकरण (Finanssivalvonta, FiVa) के नियामक आवश्यकताओं का पूर्ण अनुपालन आवश्यक है। इस प्रक्रिया में जटिल कानूनी, संगठनात्मक और परिचालन कार्य शामिल हैं, जिसमें किसी भी गलती से लाइसेंस में देरी या अस्वीकृति हो सकती है।

Regulated United Europe के वकील फ़िनलैंड में MiCA लाइसेंस प्राप्त करने की योजना बना रही कंपनियों को व्यापक समर्थन प्रदान करते हैं:

• प्रारंभिक विश्लेषण और व्यापार मॉडल का चयन: विशेषज्ञ ग्राहक की गतिविधियों का मूल्यांकन करते हैं, यह निर्धारित करते हैं कि क्या वे MiCA के दायरे में आते हैं, और संक्रमण अवधि और फ़िनलैंड के नियमों की विशिष्टताओं को ध्यान में रखते हुए एक आदर्श लाइसेंसिंग रणनीति प्रस्तावित करते हैं।
• कॉर्पोरेट संरचना की तैयारी: हम फ़िनलैंड में कंपनी के निर्माण या अनुकूलन में सहायता करते हैं, अधिकृत पूंजी, प्रबंधन निकाय और लाभार्थियों के लिए आवश्यकताओं का पालन सुनिश्चित करते हैं, और आंतरिक नीतियों और नियम तैयार करते हैं।
• दस्तावेज़ीकरण विकास: हम FiVa को प्रस्तुत करने के लिए दस्तावेज़ों का पूरा सेट तैयार करते हैं: व्यापार योजना, वित्तीय पूर्वानुमान, AML/CTF नीति, आंतरिक नियंत्रण प्रणाली का विवरण, जोखिम प्रबंधन और आईटी सुरक्षा प्रक्रियाएँ।
• नियामक के साथ संपर्क: हम वित्तीय प्रबंधन विभाग में ग्राहक के हितों का प्रतिनिधित्व करते हैं, नियामकों के साथ संचार का समर्थन करते हैं और अनुरोध पर स्पष्टीकरण प्रदान करते हैं।
• लाइसेंसिंग के सभी चरणों में समर्थन: हम लाइसेंस प्राप्त होने तक कानूनी समर्थन प्रदान करते हैं और पोस्ट-लाइसेंसिंग दायित्वों को पूरा करने में सहायता करते हैं, जिसमें रिपोर्टिंग, ऑडिट और निवेशक सुरक्षा आवश्यकताओं का पालन शामिल है।
• संक्रमण अवधि की विशिष्टताओं का ध्यान रखना: फ़िनलैंड में EU देशों में सबसे छोटी संक्रमणकालीन अवधि (छह महीने) है। हम एक रणनीति विकसित करते हैं जो कंपनियों को बिना किसी रुकावट के संचालन जारी रखने और निर्धारित समयसीमा के भीतर लाइसेंसिंग प्रक्रिया को सफलतापूर्वक पूरा करने की अनुमति देती है।

इस प्रकार, Regulated United Europe ग्राहकों को फ़िनलैंड में MiCA लाइसेंस प्राप्त करने की प्रक्रिया में व्यापक समर्थन प्रदान करता है — व्यापार मॉडल चुनने से लेकर लाइसेंस प्राप्त करने और यूरोपीय क्रिप्टो बाजार में नियमन योग्य गतिविधियाँ शुरू करने तक। हम अन्य EU देशों में VASP लाइसेंस प्राप्त करने में भी आपकी मदद कर सकते हैं।