ग्रीस क्रिप्टो टैक्स

हालांकि ग्रीस में स्थित क्रिप्टोकरेंसी एटीएम और अन्य क्रिप्टो-संबंधित उत्पादों और सेवाओं की संख्या बढ़ रही है, साथ ही ग्रीक निवासियों द्वारा किए गए क्रिप्टो निवेश भी बढ़ रहे हैं, ग्रीक अधिकारी व्यापक क्रिप्टो-विशिष्ट कराधान ढांचा पेश करने की जल्दी में नहीं हैं। इसके बजाय, वे नवीनतम यूरोपीय संघ के विनियमों के साथ संरेखित कुशल और निष्पक्ष कराधान सुनिश्चित करना चाहते हैं, जो धीरे-धीरे लागू हो रहे हैं।

मुख्य यूरोपीय संघ के विनियम जिन पर ध्यान देना चाहिए, उनमें यूरोपीय संघ के प्रशासनिक सहयोग पर निर्देश (DAC) में संशोधन शामिल हैं, जिसने यूरोपीय संघ में सभी क्रिप्टोएसेट सेवा प्रदाताओं के लिए नए नियम पेश किए हैं। वे क्रिप्टो व्यवसायों को यूरोपीय संघ में निवास करने वाले ग्राहकों के लेनदेन की रिपोर्ट करने की आवश्यकता करते हैं, और इस तरह कर चोरी और धोखाधड़ी का पता लगाने में सुधार होता है।

DAC को क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) के साथ समन्वित किया गया है जिसे हाल ही में आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) द्वारा अंतरराष्ट्रीय कर अधिकारियों के बीच क्रिप्टो कर रिपोर्टिंग और सूचना-साझाकरण को स्वचालित करने के लिए पेश किया गया है। DAC को मार्केट्स इन क्रिप्टो-एसेट्स (MiCA) विनियमों के साथ भी समन्वित किया गया है, जिसका उद्देश्य क्रिप्टो व्यवसाय को कानूनी स्पष्टता, जिसमें कराधान शामिल है, प्रदान करना है।

स्वतंत्र सार्वजनिक राजस्व प्राधिकरण (IPRA) ग्रीस में राष्ट्रीय, यूरोपीय संघ और अंतरराष्ट्रीय कर नियमों के कार्यान्वयन के अलावा कर संग्रह और प्रशासन के लिए जिम्मेदार है। कर वर्ष कैलेंडर वर्ष के अनुरूप होता है, और इसे किसी अन्य कर अवधि में नहीं बदला जा सकता है, यानी यह 12 महीने से अधिक नहीं हो सकता।

ग्रीक कर प्रणाली के लाभ

ग्रीस में, कई कर प्रोत्साहन हैं जिनका नवाचारी व्यवसाय लाभ उठा सकते हैं। इनमें नियोक्ताओं और रणनीतिक निवेशकों के लिए प्रोत्साहन, विज्ञापन लागत की कटौती, और बहुत कुछ शामिल है। इनमें से अधिकांश की उपलब्धता व्यवसाय की निवास स्थिति और व्यवसाय गतिविधियों के स्थान पर निर्भर करती है।

ग्रीस निम्नलिखित अनुसंधान और विकास (R&D) प्रोत्साहन प्रदान करता है:

• वैज्ञानिक और प्रौद्योगिकी-उन्मुख अनुसंधान और विकास में लगे व्यवसायों को वैज्ञानिक और प्रौद्योगिकी अनुसंधान परियोजनाओं द्वारा किए गए पात्र R&D खर्चों के लिए 130% सुपर कटौती प्रदान की जाती है; पात्र खर्चों में IP-संबंधित लागत, इंजीनियरिंग और औद्योगिक डिजाइन लागत, प्रदर्शन परियोजना और नए उत्पाद बाजार अनुसंधान लागत शामिल हैं (हानियाँ पांच साल तक आगे बढ़ाई जा सकती हैं)
• एक अंतरराष्ट्रीय स्तर पर मान्यता प्राप्त पेटेंट के शोषण से प्राप्त आय पेटेंट के उपयोग के पहले तीन वर्षों के लिए कर-मुक्त है (लाभ को गैर-करित आरक्षित माना जाता है, जो उपयोग होने पर करित किए जाएंगे)
• रणनीतिक निवेशों के कार्यान्वयन में तेजी और पारदर्शिता का कानून (तेज ट्रैक कानून) उच्च-प्रौद्योगिकी और अन्य नवाचारी व्यवसायों को लाइसेंसिंग और परमिट की त्वरित प्रक्रियाओं, विशेष स्थानिक प्रावधानों, 10-वर्षीय यूरोपीय संघ निवास परमिट, और अधिक अनुकूल कर विनियमों तक पहुंच की अनुमति देता है

यदि कोई क्रिप्टो कंपनी 25 वर्ष से अधिक उम्र के अविवाहित कर्मचारियों को नियुक्त करती है, तो यह कर कटौती में 50% की वृद्धि और प्रति रोजगार 14 गुना न्यूनतम वेतन तक की पात्र हो सकती है।

ग्रीस में लगभग 60 अंतरराष्ट्रीय समझौते भी हैं जो दोहरे कराधान को समाप्त करने के लिए हैं, जो एक व्यापक नेटवर्क है। वे उस स्थिति को समाप्त करने की अनुमति देते हैं जहां एक ही आय दो अलग-अलग देशों में करयोग्य होती है, साथ ही कर उद्देश्यों के लिए सीमा-पार व्यापार और निवेश के लिए स्पष्ट नियम प्रदान करते हैं। यदि किसी क्रिप्टो कंपनी की अंतरराष्ट्रीय उपस्थिति है, तो ये समझौते ब्याज, लाभांश और अन्य आय पर लगाए गए करों को अनुकूलित करने में सहायक हो सकते हैं।

कॉर्पोरेट आयकर

ग्रीस में मानक कॉर्पोरेट आयकर दर 22% है, और इसे विभिन्न प्रकार की आय पर लगाया जाता है। कर निवासी कंपनियों पर उनकी वैश्विक आय पर कर लगाया जाता है, और गैर-निवासी कंपनियों पर ग्रीस में उत्पन्न किसी भी आय पर कर लगाया जाता है। किसी कंपनी को ग्रीस में कर निवासी माना जाता है यदि इसे ग्रीक कानूनों के अनुसार स्थापित किया गया है, इसका पंजीकृत कार्यालय ग्रीस में है, या इसका प्रभावी प्रबंधन का स्थान ग्रीस में स्थित है।

अधिकांश ग्रीक कंपनियों को कर वर्ष की समाप्ति के 6 महीने के अंतिम दिन तक कर रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल करना अनिवार्य है। ग्रीक कर रिटर्न को कर अंतर की पुनःप्राप्ति या संशोधित कर रिटर्न के अनुसार अतिरिक्त भुगतान किए गए कर के लिए कर वापसी के अधिकार का उपयोग करके संशोधित किया जा सकता है। विशिष्ट परिस्थितियों में, सुधारात्मक कर आकलन अधिनियमों का भी निर्गम संभव है।

आमतौर पर, क्रिप्टो-संबंधित गतिविधियों से प्राप्त आय पर कर लगाया जाता है, हालांकि विशिष्ट क्रिप्टो उत्पादों और सेवाओं के कराधान को स्पष्ट करने के लिए कोई विस्तृत मार्गदर्शन नहीं है। उदाहरण के लिए, यह पूरी तरह स्पष्ट नहीं है कि खनन आय पर कर कैसे लगाया जाता है और ज्यादातर समय किसी विशिष्ट व्यवसाय मामले की जांच करना आवश्यक होता है। दूसरी ओर, यह स्पष्ट है कि एक बार खनन से प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी को फिएट मनी में बदला जाता है, तो ऐसी आय पर लागत कटौती के बाद 22% की दर से कर लगाया जाता है।

मूल्य-वर्धित कर (VAT)

ग्रीस में, मानक VAT दर 24% है और उन उत्पादों और सेवाओं पर लागू होती है जो ग्रीस में बेचे जाते हैं और जिन पर घटित VAT दरें लागू नहीं होती हैं। आमतौर पर, क्रिप्टो गतिविधियों पर मानक दर से कर लगाया जाता है। इसलिए, जो क्रिप्टो कंपनियां ग्रीस में आर्थिक गतिविधियां शुरू करना चाहती हैं, उन्हें पहली करयोग्य गतिविधि के प्रारंभ की तारीख से पहले एक पंजीकरण फॉर्म जमा करना आवश्यक है और स्थानीय कर कार्यालय से ग्रीक VAT नंबर प्राप्त करना आवश्यक है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि गैर-यूरोपीय संघ के व्यवसायों को जिनका पंजीकृत कार्यालय या यूरोपीय संघ में प्रभावी प्रबंधन नहीं है, ग्रीस में अपने प्रतिनिधित्व वाली कंपनी की कर देयताओं के लिए जिम्मेदार कर प्रतिनिधि नियुक्त करना आवश्यक है। जहां तक VAT सीमा की बात है, ग्रीस में स्थित निजी व्यक्तियों को दूरी विक्रेता को वार्षिक राजस्व 35,000 EUR से अधिक होने पर VAT उद्देश्यों के लिए पंजीकृत होना चाहिए।

कुछ क्रिप्टो गतिविधियां VAT से मुक्त हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, क्रिप्टो खनन VAT-मुक्त है, क्योंकि विक्रेता और ग्राहक के बीच ऐसा कोई पर्याप्त संबंध नहीं है जो सामान्यतः करयोग्य घटना को ट्रिगर करेगा। इसके अलावा, क्रिप्टोकरेंसी को फिएट मनी में और इसके विपरीत, और क्रिप्टोकरेंसी को अन्य क्रिप्टोकरेंसी में बदलने का आदान-प्रदान यूरोपीय संघ के न्यायालय (CJEU) के निर्णय के अनुसार VAT से मुक्त है, जिसने यह निर्णय दिया कि Bitcoin जैसी क्रिप्टोकरेंसी को राष्ट्रीय अधिकारियों द्वारा उनकी श्रेणीकरण की परवाह किए बिना VAT उद्देश्यों के लिए फिएट मनी के रूप में माना जाना चाहिए।

पूंजीगत लाभ कर

IPRA के अनुसार, क्रिप्टो लेनदेन से प्राप्त व्यक्तिगत आय पर 15% की दर से पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है। पूंजीगत लाभ की गणना करदाता द्वारा चुकाई गई अधिग्रहण मूल्य और प्राप्त बिक्री मूल्य से संबंधित लागतों को घटाकर की जाती है। कंपनियों के लिए, पूंजीगत लाभ को व्यवसाय आय के रूप में 22% की दर से कॉर्पोरेट आयकर पर कर लगाया जाता है।

इसके अलावा, गैर-सूचीबद्ध शेयरों और सूचीबद्ध शेयरों का स्थानांतरण 15% पूंजीगत लाभ कर दर पर कर योग्य होता है। किसी ईयू सहायक के शेयरों की बिक्री से प्राप्त पूंजीगत लाभ कर से मुक्त होते हैं जब विक्रेता की भागीदारी 10% से अधिक होती है और शेयर कम से कम दो वर्षों तक रखे जाते हैं। अधिकांश मामलों में, सूचीबद्ध शेयरों की सकल बिक्री आय पर 2% का स्थानांतरण शुल्क लगाया जाता है।

विद्होल्डिंग टैक्स

अधिकांश मामलों में, रॉयल्टी, परामर्श और अन्य सलाहकार सेवाओं के प्रावधान के लिए शुल्क, और ग्रीस में कर-निवासी कंपनियों द्वारा प्राप्त प्रबंधन शुल्क ग्रीक विद्होल्डिंग टैक्स से मुक्त होते हैं। गैर-निवासी कंपनियों को, जिनका ग्रीस में स्थायी प्रतिष्ठान नहीं है, तकनीकी और परामर्श सेवाओं, या अन्य समान सेवाओं और प्रबंधन शुल्क पर कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है।

निम्नलिखित प्रकार की आय पर लागू विद्होल्डिंग टैक्स दरें:

• निवासियों और गैर-निवासियों को भुगतान किया गया ब्याज – 15%
• गैर-निवासियों को भुगतान किए गए लाभांश – 5%
• व्यक्तिगत निवासियों और व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट गैर-निवासियों को भुगतान की गई रॉयल्टी – 20%
• तकनीकी परियोजनाओं, प्रबंधन शुल्क, परामर्श, और अन्य संबंधित सलाहकार सेवाओं के लिए शुल्क जो व्यक्तिगत और गैर-निवासी कंपनियों को यूरोपीय संघ के बाहर मुख्यालय के साथ भुगतान किए गए हैं – 20%

वेतन कर

ग्रीस में, प्रत्येक नियोक्ता को प्रगतिशील व्यक्तिगत आयकर को ग्रीक कर प्राधिकरण को कर्मचारियों की ओर से प्रत्येक महीने की 20 तारीख तक रोकना और भुगतान करना आवश्यक है। सामाजिक सुरक्षा योगदान को रोका जाता है और ई-नेशनल सोशल सिक्योरिटी फंड में जमा किया जाता है और इसमें सेवानिवृत्ति पेंशन, बीमारी, औद्योगिक चोट, बेरोजगारी, पितृत्व अवकाश, और राष्ट्रीय स्वास्थ्य बीमा शामिल होते हैं। सामाजिक सुरक्षा योगदान संयुक्त रूप से किया जाता है, और दर नियोक्ताओं के लिए 22.29%, और कर्मचारियों के लिए 13.87% है।

कर्मचारियों के वेतन के आधार पर व्यक्तिगत आयकर दरें भिन्न होती हैं और निम्नानुसार हैं:

• 0-10,000 EUR – 9%
• 10,001-20,000 EUR – 22%
• 20,001-30,000 EUR – 28%
• 30,001-40,000 EUR – 36%
• 40,001 EUR से अधिक – 44%

2024 में ग्रीस में क्रिप्टो पर टैक्स कैसे चुकाएं?

2024 में, क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन से प्राप्त आय के कराधान का मुद्दा ग्रीक करदाताओं के लिए एक बढ़ती चिंता बनता जा रहा है। ग्रीक सरकार क्रिप्टोकरेंसी सहित डिजिटल वित्त की तेजी से बदलती दुनिया के अनुकूल होने की आवश्यकता को मान्यता देती है। यह समझना कि क्रिप्टोकरेंसी आय पर कर को सही तरीके से कैसे घोषित करें और भुगतान करें, संभावित कर दंड और अन्य कानूनी परिणामों से बचने में मदद करेगा। यहां ग्रीस में क्रिप्टोकरेंसी पर कर चुकाने के लिए एक विस्तृत मार्गदर्शिका दी गई है।

क्रिप्टोकरेंसी कराधान की मूल बातें

ग्रीक कर प्रणाली क्रिप्टोकरेंसी आय को कराधान के अधीन वित्तीय संपत्ति के रूप में मानती है। इसका मतलब है कि क्रिप्टोकरेंसी व्यापार, खनन, स्टेकिंग या किसी अन्य क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन से प्राप्त किसी भी आय को घोषित और करित करना होगा।

क्रिप्टोकरेंसी से आय को कैसे घोषित करें

1. आय का निर्धारण: आपको कर वर्ष के दौरान क्रिप्टोकरेंसी से प्राप्त आय की राशि का निर्धारण करना होगा। इसमें क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री से प्राप्त लाभ, खनन से प्राप्त आय, स्टेकिंग और अन्य प्रकार की आय शामिल हैं।
2. अपने करयोग्य आय की गणना: अपने करयोग्य आय की गणना करने के लिए, अपनी कुल आय से क्रिप्टोकरेंसी की खरीद और संबंधित खर्चों (जैसे व्यापार और विनिमय शुल्क) की लागत को घटाएं।
3. आय की घोषणा: आपको अपनी वार्षिक कर रिटर्न में अपनी क्रिप्टोकरेंसी आय के बारे में जानकारी शामिल करनी होगी। ग्रीक कर प्राधिकरण सभी करदाताओं से उनकी वित्तीय लेनदेन के बारे में विस्तृत जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है, जिसमें क्रिप्टोकरेंसी के साथ लेनदेन शामिल हैं।

कर दरें

2024 में, ग्रीस में क्रिप्टोकरेंसी आय पर कर दर करदाता की कुल आय के आधार पर भिन्न होती है। क्रिप्टोकरेंसी आय को पूंजीगत लाभ कर दरों के समान दरों पर करित किया जाता है, जो 15% से 45% तक हो सकती हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि दरें परिवर्तन के अधीन होती हैं, इसलिए आधिकारिक ग्रीक कर प्राधिकरण की वेबसाइट पर अद्यतित जानकारी की जांच करने या एक कर सलाहकार से परामर्श करने की सिफारिश की जाती है।

लेखा और दस्तावेज़ीकरण

घोषणा और कर भुगतान प्रक्रिया को सुविधाजनक बनाने के लिए, अपने सभी क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन, जिसमें लेनदेन की तिथियां, मात्रा, खरीद और बिक्री मूल्य, और कोई भी संबंधित खर्च शामिल हैं, का सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है। यह दस्तावेज़ीकरण आपको अपने करयोग्य आय की सही गणना करने और कर ऑडिट की स्थिति में अपने गणनाओं का प्रमाण प्रदान करने में मदद करेगा। सभी संबंधित दस्तावेज़ों और इलेक्ट्रॉनिक रिकॉर्ड को कम से कम पांच वर्षों तक रखें, जो ग्रीस में कर दस्तावेज़ीकरण के लिए मानक आवश्यकता है।

क्रिप्टोकरेंसी पर कर चुकाने के लिए सुझाव

• पेशेवरों का उपयोग करें: कर कानून जटिल हो सकते हैं और लगातार बदल सकते हैं, विशेष रूप से क्रिप्टोकरेंसी जैसी अपेक्षाकृत नई वित्तीय उपकरणों के लिए। अद्यतित जानकारी और घोषणा सहायता के लिए क्रिप्टोकरेंसी में विशेषज्ञता रखने वाले एक योग्य कर सलाहकार से संपर्क करने पर विचार करें।
• अपना ज्ञान अद्यतन रखें: क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित ग्रीक कर कानूनों पर अपडेट के लिए नियमित रूप से जांच करें ताकि किसी भी परिवर्तन के साथ अद्यतित रहें जो आपकी कर देयता को प्रभावित कर सकते हैं।
• विश्वसनीय ट्रैकिंग उपकरणों का उपयोग करें: अपने लेनदेन डेटा को एकत्र करने और विश्लेषण करने की प्रक्रिया को स्वचालित करने के लिए क्रिप्टोकरेंसी लेखा सॉफ्टवेयर या ऐप का उपयोग करें। इससे कर मौसम के लिए तैयारी करना बहुत आसान हो सकता है।

निष्कर्ष

ग्रीस में क्रिप्टोकरेंसी से प्राप्त आय पर कर चुकाना सावधानीपूर्वक योजना और तैयारी की आवश्यकता होती है। स्थानीय कर कानूनों का पालन करके और अपने लेनदेन का सही रिकॉर्ड रखकर, आप कर मौसम के दौरान अप्रिय आश्चर्यों से बच सकते हैं। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि क्रिप्टोकरेंसी कानून लगातार विकसित हो रहे हैं, और पेशेवरों से अद्यतित जानकारी एक अमूल्य संसाधन हो सकती है ताकि सभी कर आवश्यकताओं को पूरा किया जा सके।

2024 के लिए ग्रीस की मुख्य कर दरों का अवलोकन

यदि आप ग्रीस में एक सफल क्रिप्टो व्यवसाय स्थापित करने के लिए दृढ़ हैं और अपने करों को अनुकूलित करने की सोच रहे हैं, तो यहां Regulated United Europe (RUE) में हमारे अत्यधिक योग्य और अनुभवी कानूनी सलाहकार आपकी सहायता करने में प्रसन्न होंगे। हम क्रिप्टो व्यवसायों पर लागू स्थानीय और अंतरराष्ट्रीय कर नियमों को अच्छी तरह समझते हैं और उनका नज़दीकी से पालन करते हैं, और यह सुनिश्चित करने का प्रयास करते हैं कि हमारे ग्राहक न केवल स्थानीय विनियमों का पालन करें बल्कि कर-कुशल तरीके से भी कार्य करें। इसके अलावा, हम आपको एक नई ग्रीक क्रिप्टो कंपनी के गठन, क्रिप्टो लाइसेंसिंग, और वित्तीय लेखा में सहायता करने में अधिक खुशी के साथ सहायता करेंगे। अपनी सफलता के लिए मंच तैयार करने के लिए व्यापक कानूनी सलाह प्राप्त करने के लिए अभी एक व्यक्तिगत परामर्श बुक करें।

साथ ही, Regulated United Europe के वकील क्रिप्टो परियोजनाओं के लिए कानूनी समर्थन प्रदान करते हैं और MICA विनियमों के अनुकूलन में सहायता करते हैं।