जिब्राल्टर क्रिप्टो टैक्स

जिब्राल्टर वर्तमान में अपने क्रिप्टो नियामक ढांचे को उन्नत करने की प्रक्रिया में है, लेकिन इससे लाइसेंस प्राप्त क्रिप्टो कंपनियों को पूंजीगत लाभ, बिक्री, उपहार या धन पर कर न लगाने वाले देश के अनुकूल कर वातावरण का लाभ उठाने से नहीं रोकना चाहिए। यहां तक कि VAT भी देश के कर ढांचे का हिस्सा नहीं है। लाभांश पर रोक लगाने वाला कर और क्रिप्टो-विशिष्ट कर भी नहीं लगाए जाते हैं, जिससे यह सवाल उठता है कि क्रिप्टो कंपनियों को वास्तव में कौन से करों का भुगतान करना पड़ता है।

उनकी कानूनी संरचना और गतिविधियों के प्रकार के आधार पर, क्रिप्टो कंपनियों को वर्तमान कराधान सिद्धांतों का पालन करने और निम्नलिखित सामान्य करों का भुगतान करने की आवश्यकता होती है:

• कॉर्पोरेशन टैक्स (CT) – 12.5%
• सामाजिक बीमा (SI) – 20%
• स्टाम्प ड्यूटी (SD) – अचल संपत्ति के लिए 0-3% या प्रति शेयर 10 GBP

जिब्राल्टर के करों को आयकर कार्यालय द्वारा एकत्र और प्रशासित किया जाता है, और कर वर्ष 1 जुलाई से 30 जून तक चलता है।

वर्तमान में जिब्राल्टर का केवल यूनाइटेड किंगडम के साथ दोहरे कराधान को समाप्त करने पर एक समझौता है। इसके अतिरिक्त, देश ने कई कर सूचना आदान-प्रदान समझौतों पर हस्ताक्षर किए हैं, जिसका मॉडल आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) द्वारा सीमा-पार कराधान में पारदर्शिता लागू करने में सक्षम होने के लिए विकसित किया गया था।

आमतौर पर, कर उपचार कंपनी की आर्थिक गतिविधियों की प्रकृति और उसकी निवास स्थिति पर निर्भर करता है। यदि कंपनी का प्रबंधन और नियंत्रण (कॉर्पोरेट स्तर के निर्णय लेने के द्वारा) जिब्राल्टर से या जिब्राल्टर के बाहर उन व्यक्तियों द्वारा किया जाता है जो सामान्यतः जिब्राल्टर के निवासी होते हैं, तो कंपनी को जिब्राल्टर में कर निवासी माना जाता है।

जिब्राल्टर में निम्नलिखित क्रिप्टो-संबंधित आर्थिक गतिविधियों को विनियमित किया जाता है और इन्हें कराधान के अधीन होना चाहिए:

• वर्चुअल संपत्तियों और फिएट मनी के बीच विनिमय
• वर्चुअल संपत्तियों के बीच विनिमय
• वर्चुअल संपत्तियों का स्थानांतरण
• वर्चुअल संपत्तियों या उपकरणों का प्रशासन जो वर्चुअल संपत्तियों के नियंत्रण की अनुमति देते हैं (जैसे कि क्रिप्टो वॉलेट सेवाएं)
• वर्चुअल संपत्ति के जारीकर्ता के प्रस्ताव और/या बिक्री से संबंधित वित्तीय सेवाओं में भागीदारी और प्रावधान

कॉर्पोरेशन टैक्स

जिब्राल्टर में, कॉर्पोरेट कर आयकर अधिनियम 2010 द्वारा शासित होता है। कंपनियों पर आमतौर पर क्षेत्रीय आधार पर कर लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि जिब्राल्टर से उत्पन्न और प्राप्त मुनाफे पर कॉर्पोरेट कर लगाया जाता है। इसका मतलब है कि आय उत्पन्न करने वाली गतिविधियों पर केवल तभी कॉर्पोरेट कर लगाया जाता है जब वे मुख्य रूप से जिब्राल्टर में संचालित होती हैं। यदि आपको यह सुनिश्चित नहीं है कि आपकी क्रिप्टोग्राफी-संबंधित गतिविधियों पर कर लगाया जाता है, तो रेगुलेटेड यूनाइटेड यूरोप (RUE) की टीम व्यक्तिगत सलाह प्रदान करने में बहुत खुश होगी।

कोई कंपनी जिसकी आय किसी मुख्य गतिविधि से प्राप्त होती है जिसके लिए लाइसेंस की आवश्यकता होती है और यह किसी भी जिब्राल्टर कानून के अधीन होती है (इस मामले में वितरित लेखांकन प्रौद्योगिकी प्रणाली के तहत)। एक कंपनी जिसके पास किसी अन्य देश में लाइसेंस है लेकिन उसे जिब्राल्टर में पारगमन अधिकार प्राप्त है, उसे जिब्राल्टर से उत्पन्न और प्राप्त मुनाफे से मुनाफा प्राप्त करने वाली कंपनी माना जाता है।

आमतौर पर, आय से संबंधित किसी भी व्यय को कर-मुक्त व्यय के रूप में दर्ज किया जाता है, जिसमें ब्याज, खराब ऋण, कंप्यूटर उपकरण का पहनना और आंसू शामिल हैं।

क्रिप्टो कंपनियां निम्नलिखित पूंजीगत लाभों का लाभ उठा सकती हैं:

• खरीद के समय से मशीनरी और उपकरणों के संचालन के पहले वर्ष के लिए GBP 60,000 तक का भत्ता या, उच्च लागत पर, उस अवधि के लिए लागत का 50 प्रतिशत पूर्ण रूप से राशि से काटा जाता है
• कंप्यूटर उपकरणों की खरीद GBP 100,000 तक या, उच्च लागत होने पर, उस अवधि के लिए लागत का 50 प्रतिशत पूर्ण रूप से राशि से काटा जाता है
• बैलेंस शीट के आधार पर प्रति वर्ष 25 प्रतिशत का रिजर्व

आयकर अधिनियम 2010 के तहत, जिब्राल्टर में पंजीकृत सभी कंपनियों को वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता थी। समय सीमा उस महीने की समाप्ति के नौ महीने बाद होती है जिसमें रिपोर्टिंग अवधि समाप्त होती है। जिन कंपनियों की वार्षिक सकल आय £1,250,000 या उससे अधिक है, उन्हें अपने कर रिटर्न के साथ ऑडिट किए गए खातों को जमा करने की आवश्यकता होती है। यदि वार्षिक सकल आय £1,250,000 से कम है, तो घोषणाओं को स्वतंत्र लेखा रिपोर्ट के साथ खातों के साथ जमा किया जाना चाहिए।

सामाजिक बीमा

यदि कोई जिब्राल्टर-पंजीकृत क्रिप्टो कंपनी रोजगार सेवा के साथ नियोक्ता के रूप में भी पंजीकृत है और वास्तव में कर्मचारियों को नियुक्त करती है, तो उसे अपने कर्मचारियों के स्थान की परवाह किए बिना स्वाभाविक रूप से सामाजिक बीमा योगदान का भुगतान करना होगा। योगदान का नियोक्ता का हिस्सा कर्मचारी के वेतन के प्रतिशत पर आधारित होता है।

सामाजिक बीमा में निम्नलिखित अंशदायी योजनाएं शामिल हैं:

• रोजगार चोट बीमा योजना (कार्यस्थल पर दुर्घटनाओं को कवर करती है)
• सामाजिक सुरक्षा अल्पकालिक लाभ योजना (मातृत्व, मृत्यु, और बेरोजगारी से संबंधित)
• सामाजिक सुरक्षा खुली दीर्घकालिक लाभ योजना (विधवा पेंशन, वृद्धावस्था पेंशन और अनाथों के संरक्षकों के लाभों से संबंधित)

के अनुसार सामाजिक सुरक्षा (बीमा) अधिनियम (योगदानों का संशोधन) आदेश 2021, कंपनियों को निम्नलिखित नियमों के अधीन किया गया है:

• मानक दर – सकल वेतन का 20%
• योगदान साप्ताहिक रूप से देय हैं
• कम से कम 28 GBP प्रति सप्ताह और अधिकतम 50 GBP प्रति सप्ताह
• अधिकतम वार्षिक योगदान – 2,600 GBP

सामाजिक बीमा से निम्नलिखित मामलों में छूट लागू होती है:

• कोई कर्मचारी कहीं और भी जिब्राल्टर में कार्यरत है और उनके योगदान का पूर्ण भुगतान किसी अन्य नियोक्ता द्वारा किया गया है
• कोई कर्मचारी किसी अन्य EEA देश द्वारा जारी एक मान्य A1 प्रमाणपत्र रखता है, जहां उनके योगदान का भुगतान किया गया है

स्टाम्प ड्यूटी

स्टाम्प ड्यूटी का शुल्क जिब्राल्टर में स्थित किसी भी अचल संपत्ति या जिब्राल्टर में स्थित अचल संपत्ति के स्वामी किसी कंपनी के शेयरों के हस्तांतरण या बिक्री पर, अचल संपत्ति के बाजार मूल्य के आधार पर लगाया जाता है।

दरें निम्नानुसार भिन्न होती हैं:

• यदि संपत्ति का मूल्य 200,000 GBP से अधिक नहीं है – 0%
• यदि संपत्ति का मूल्य 200,000 GBP से अधिक है लेकिन 350,000 GBP से अधिक नहीं है – पहले 250,000 GBP पर 2% और शेष पर 5.5%
• यदि संपत्ति का मूल्य 350,000 GBP से अधिक है – पहले 350,000 GBP पर 3% और शेष पर 3.5%

कर क्रेडिट और प्रोत्साहन

बहुत ही अनुकूल कर दरों के अलावा, जिब्राल्टर ने देश में निवेश और व्यावसायिक विकास को बढ़ावा देने के लिए विभिन्न क्रेडिट और प्रोत्साहन की पेशकश की।

क्रिप्टो कंपनियां उन कर लाभों का लाभ उठा सकती हैं जो उन लोगों के लिए उपलब्ध हैं जो आयकर अधिनियम 2010 के तहत कॉर्पोरेट कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं, लेकिन आयकर कार्यालय को यह साबित कर सकते हैं कि उन्होंने किसी अन्य अधिकार क्षेत्र में उसी लाभ के लिए आयकर का भुगतान किया है या भुगतान करने के लिए बाध्य हैं या प्राप्त होता है।

जिब्राल्टर में, सभी स्टार्टअप अपने आर्थिक गतिविधि के पहले वर्ष में अपने पात्र पूंजी सब्सिडी का 100% दावा कर सकते हैं। स्टार्टअप, जिसमें 20 तक के कर्मचारी होते हैं, पहले वर्ष में सामाजिक बीमा में प्रति कर्मचारी £100 का ऋण प्राप्त कर सकते हैं। 10 तक के कर्मचारियों वाले छोटे उद्यम भी इस क्रेडिट का दावा कर सकते हैं।

कार्यों से संबंधित व्यवसायों में श्रमिकों को प्रशिक्षण देने की लागत को 150 प्रतिशत की दर से उद्यम के लाभ से घटाया जा सकता है।

स्टार्टअप्स को रोजगार प्रोत्साहन कार्यक्रम के माध्यम से भी समर्थन दिया जाता है, जो 1 जुलाई 2021 के बाद नियुक्त किए गए नए कर्मचारियों के निश्चित वेतन का 50 प्रतिशत की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है। प्रणाली कर्मचारियों के लिए बोनस, ओवरटाइम और विभिन्न भत्तों जैसे प्रोत्साहनों को बाहर करती है।

जिब्राल्टर में पंजीकृत कंपनियां विपणन और विज्ञापन लागत का 50% का दावा भी कर सकती हैं, बशर्ते कि वे कर और आयकर प्रशासन को यह साबित कर सकें कि ये लागत सक्रिय विपणन या उपभोक्ताओं को माल या सेवाओं के विपणन के परिणामस्वरूप हुई थी ताकि व्यापारिक गतिविधियों से जिब्राल्टर या जिब्राल्टर से आय उत्पन्न की जा सके।

2024 में जिब्राल्टर में क्रिप्टो पर टैक्स कैसे चुकाएं?

जिब्राल्टर में, जो ब्लॉकचेन और क्रिप्टोकरेंसी उद्योगों के लिए अग्रणी केंद्रों में से एक बनने की आकांक्षा रखता है, क्रिप्टोकरेंसी लाभ का कराधान एक विशिष्ट नियामक वातावरण के अधीन है। 2024 में, जिब्राल्टर की कर नीति डिजिटल संपत्तियों में निवेशकों और कंपनियों को आकर्षित करने पर केंद्रित है, जबकि स्पष्ट और पारदर्शी कर वातावरण प्रदान करती है।

क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन का कराधान

जिब्राल्टर पूंजीगत लाभ, उपहार, विरासत या बिक्री पर कर नहीं लगाता है, जिससे यह क्रिप्टोकरेंसी में निवेश और व्यापार करने के लिए एक आकर्षक स्थान बन जाता है। हालांकि, इसका मतलब यह नहीं है कि क्रिप्टोकरेंसी से निपटने वाले व्यक्तियों और कंपनियों के लिए कर दायित्व पूरी तरह से अनुपस्थित हैं।

व्यक्तियों के लिए

व्यक्तियों द्वारा खनन या क्रिप्टोकरेंसी का व्यापार करने से अर्जित आय, यदि उनके सामान्य गतिविधियों का हिस्सा है, तो इसे उनके सामान्य आयकर के हिस्से के रूप में कराधान के अधीन किया जा सकता है। यह ध्यान देने योग्य है कि जिब्राल्टर में एक अधिकतम आयकर सीमा है, जो बड़े व्यापारियों और निवेशकों के लिए अनुकूल हो सकती है।

कंपनियों के लिए

जिब्राल्टर में निगमित और क्रिप्टोकरेंसी गतिविधियों में लगी कंपनियों पर मानक दर पर 10% कॉर्पोरेशन टैक्स लगाया जाता है। यह उन आय पर लागू होता है जो जिब्राल्टर के अंदर और बाहर दोनों से प्राप्त होती हैं यदि गतिविधि का प्रबंधन और नियंत्रण जिब्राल्टर से होता है।

विनियमन और लाइसेंसिंग

जिब्राल्टर ने ब्लॉकचेन और क्रिप्टोकरेंसी कंपनियों के लिए विशेष लाइसेंस विकसित किए हैं, जिसमें पारदर्शिता और उपभोक्ता संरक्षण के उच्च मानकों को पूरा करने की आवश्यकता पर प्रकाश डाला गया है। इस क्षेत्र में संचालन करने की इच्छा रखने वाली कंपनियों को एक लाइसेंसिंग प्रक्रिया से गुजरना होगा और जिब्राल्टर वित्तीय सेवा प्राधिकरण (GFSC) का पालन करना होगा।

रिपोर्टिंग और लेखा

व्यक्तियों और व्यवसायों दोनों को कर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए सभी क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन का सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखना होगा। हालांकि जिब्राल्टर में क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी निविदा नहीं माना जाता है, उन्हें संपत्ति के रूप में मान्यता दी जाती है और संबंधित आय को कर रिटर्न में रिपोर्ट किया जाना चाहिए।

निष्कर्ष

जिब्राल्टर सबसे प्रगतिशील और क्रिप्टोकरेंसी-हितैषी कर वातावरण में से एक प्रदान करता है, जिसका उद्देश्य ब्लॉकचेन विनियमन में वैश्विक नेता बनना है। जिब्राल्टर में निवेशक और क्रिप्टोकरेंसी कंपनियां कई लाभों का आनंद ले सकती हैं, लेकिन उन्हें स्थानीय कर आवश्यकताओं और विनियमों का सावधानीपूर्वक पालन करना होगा। कर दायित्वों के बारे में जागरूकता और स्थानीय कर सलाहकारों के साथ सक्रिय जुड़ाव से इन लाभों को अधिकतम करने और अनुपालन सुनिश्चित करने में मदद मिल सकती है।

जिब्राल्टर में मुख्य कर दरों के साथ तालिका

ये दरें जिब्राल्टर की अनूठी कर संरचना को दर्शाती हैं, जिसका उद्देश्य विशेष रूप से वित्तीय प्रौद्योगिकी और क्रिप्टोकरेंसी क्षेत्रों में व्यापार और निवेश को क्षेत्र में आकर्षित करना है। पूंजीगत लाभ कर, VAT और विरासत और उपहार कर की अनुपस्थिति जिब्राल्टर को कई निवेशकों और उद्यमियों के लिए एक आकर्षक अधिकार क्षेत्र बनाती है।

यदि आप जिब्राल्टर के कर ढांचे का लाभ उठाने के लिए दृढ़ हैं लेकिन यह सुनिश्चित नहीं है कि कहां से शुरुआत करें, तो Regulated United Europe (RUE) के अत्यधिक योग्य और अनुभवी सलाहकार आपकी कर संरचना में सहायता करने में प्रसन्न होंगे। हम यह सुनिश्चित करने का प्रयास करते हैं कि हमारे ग्राहक न केवल स्थानीय विनियमों का पालन करें, बल्कि कर कुशल तरीके से भी कार्य करें। इसके अलावा, हम कंपनी गठन, जिब्राल्टर में क्रिप्टो लाइसेंसिंग, सभी जिब्राल्टर में क्रिप्टोकरेंसी विनियमों और वित्तीय लेखा से आपको परिचित कराने में अधिक खुशी के साथ सहायता करेंगे। अभी एक व्यक्तिगत परामर्श बुक करें।

इसके अलावा, रेगुलेटेड यूनाइटेड यूरोप के वकील क्रिप्टो परियोजनाओं के लिए कानूनी समर्थन प्रदान करते हैं और MICA विनियमों के अनुकूलन में सहायता करते हैं।