बेल्जियम क्रिप्टो टैक्स

बेल्जियम की अर्थव्यवस्था यूरोज़ोन में छठी सबसे बड़ी अर्थव्यवस्था है और सरकार अधिक अंतरराष्ट्रीय निवेश आकर्षित करने, नवाचार को प्रोत्साहित करने और साथ ही समाज को धोखाधड़ी गतिविधियों और अन्यायपूर्ण कराधान से बचाने के लिए कराधान मानकों में सुधार करने की दिशा में लगातार काम कर रही है।

बेल्जियम कर सामान्य प्रशासन करों के संग्रहण और प्रबंधन के साथ-साथ उनकी सही और निष्पक्ष गणना के लिए जिम्मेदार है। प्राधिकरण क्रिप्टोकरंसी के दावों पर विचार करता है, न कि कानूनी निविदा पर, और अभी तक क्रिप्टो व्यवसायों के लिए एक व्यापक कराधान ढांचा पेश नहीं किया है, जिसका अर्थ है कि बेल्जियम के क्रिप्टो व्यवसाय सामान्य कराधान नियमों का पालन करने के लिए बाध्य हैं। हालाँकि, सामान्य ढांचा खनन, स्टेकिंग और डेफी या विभिन्न प्रकार के टोकन जैसी क्रिप्टो-संबंधित गतिविधियों के लिए स्पष्ट नियम प्रदान नहीं कर सकता है। इसलिए, आपको बेल्जियम में एक नया क्रिप्टो व्यवसाय शुरू करने का निर्णय लेने से पहले हमारे कानूनी सलाहकारों से व्यक्तिगत परामर्श लेना चाहिए।

राष्ट्रीय कानून के अलावा, आपको अंतरराष्ट्रीय कराधान मानकों के ज्ञान से भी लैस होना चाहिए, जो अंतरराष्ट्रीय संगठनों द्वारा तय किए जाते हैं। उदाहरण के लिए, आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (ओईसीडी), जिसका बेल्जियम सदस्य है, ने एक नया अंतरराष्ट्रीय कर पारदर्शिता ढांचा, क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (सीएआरएफ) पेश किया है। इसका उद्देश्य अंतरराष्ट्रीय कर अधिकारियों के बीच स्वचालित कर रिपोर्टिंग और सूचना-साझाकरण के माध्यम से क्रिप्टो कराधान और कर रिपोर्टिंग मानकों में सुधार करना है।

नियमों का एक और महत्वपूर्ण सेट यूरोपीय संघ के प्रशासनिक सहयोग पर निर्देश (डीएसी) में रखा गया है, जो क्रिप्टो व्यवसायों से निपटने के लिए प्रशासनिक बोझ को कम करने के लिए सीएआरएफ के साथ गठबंधन किया गया है। डीएसी को सदस्य देशों में निष्पक्ष और कुशल कराधान सुनिश्चित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है और यह यूरोपीय संघ के कर अधिकारियों के बीच यूरोपीय संघ के निवासियों द्वारा क्रिप्टोकरंसी के माध्यम से उत्पन्न आय या राजस्व से जुड़ी सूचनाओं की रिपोर्टिंग और आदान-प्रदान को कवर करता है।

बेल्जियम कर प्रणाली के लाभ

जब अंतरराष्ट्रीय नेटवर्क की बात आती है, तो बेल्जियम निश्चित रूप से अग्रणी है, क्योंकि उसने दोहरे कराधान के उन्मूलन पर 150 से अधिक अंतरराष्ट्रीय समझौतों पर हस्ताक्षर किए हैं। वे उन व्यवसायों को दो अलग-अलग देशों में दो बार कर लगाने से बचने की अनुमति देते हैं जिनकी अंतरराष्ट्रीय उपस्थिति है। वे आम तौर पर स्पष्ट करते हैं कि कर निवास के आधार पर कर देनदारियां कैसे निर्धारित की जाती हैं, बेल्जियम के कानून के अनुसार कौन से करों का भुगतान किया जाना चाहिए, और बेल्जियम को किसी व्यवसाय या व्यक्ति पर कर लगाने का अपना अधिकार कहां छोड़ना पड़ता है। ये समझौते ओईसीडी के आय और पूंजी में मॉडल कराधान कन्वेंशन के आधार पर तैयार किए गए हैं जो न्यूनतम मानकों को सुनिश्चित करता है, लेकिन उनमें से प्रत्येक को दो विशिष्ट अनुबंध दलों की जरूरतों को पूरा करने के लिए भी तैयार किया गया है।

बेल्जियम अनुसंधान और विकास (आर एंड डी) गतिविधियों में लगे व्यवसायों को सहायता प्रदान करने में भी अग्रणी है, और इसलिए इसे नवीन परियोजनाओं के निर्माण के लिए एक बहुत ही महत्वपूर्ण देश माना जाता है। कराधान वातावरण को कर के बोझ को कम करने और बेल्जियम में अनुसंधान एवं विकास गतिविधियों को अंजाम देने वाले निवेशकों को कानूनी निश्चितता प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।

इनोवेशन इनकम डिडक्शन कॉरपोरेट इनकम टैक्स में इनोवेशन-संबंधित गतिविधियों से प्राप्त शुद्ध आय के 85% तक कर कटौती की अनुमति देता है, जिसके परिणामस्वरूप 3.75% की दर से प्रभावी कॉर्पोरेट कराधान होता है। इसमें कॉपीराइट-संरक्षित सॉफ़्टवेयर जैसे बौद्धिक संपदा अधिकार भी शामिल हैं। इसके अलावा, ईईए के विश्वविद्यालयों और कॉलेजों या मान्यता प्राप्त वैज्ञानिक संस्थानों के साथ साझेदारी में आयोजित अनुसंधान परियोजनाओं में लगे शोधकर्ताओं को वेतन देने वाली युवा नवोन्मेषी कंपनियां और कंपनियां अपने शोधकर्ताओं के वेतन पर वेतन सब्सिडी प्राप्त करने की हकदार हैं जो करों से पूरी तरह मुक्त हैं।

अन्य आर एंड डी प्रोत्साहनों में पात्र अनुसंधान और विकास लागतों के लिए टैक्स क्रेडिट शामिल है, जिसे या तो व्यावसायिक व्यय के रूप में तुरंत काटा जा सकता है या अमूर्त अचल संपत्ति के रूप में दर्ज किया जा सकता है और कम से कम तीन वर्षों में मूल्यह्रास किया जा सकता है। अनुसंधान एवं विकास उपकरण और पेटेंट सहित अनुसंधान गतिविधियों पर होने वाले खर्च की तुरंत भरपाई की जाती है। इस टैक्स क्रेडिट का एक अन्य लाभ यह है कि यदि अगले पांच कर वर्षों तक इसकी कटौती नहीं की गई है तो यह वापसी योग्य है।

कॉर्पोरेट आयकर

बेल्जियम में, मानक कॉर्पोरेट आयकर दर 25% है जो यूरोप में सबसे अधिक दरों में से एक है। कंपनी की कर निवास स्थिति के आधार पर कॉर्पोरेट आय पर कर लगाया जाता है। कर निवासी अपनी विश्वव्यापी आय पर कर का भुगतान करने के अधीन हैं, और गैर-निवासी बेल्जियम में प्राप्त अपनी आय पर कर का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं। किसी कंपनी को कर उद्देश्यों के लिए बेल्जियम का निवासी माना जाता है यदि उसका बेल्जियम में प्रभावी प्रबंधन और केंद्रीय प्रशासन या पंजीकृत कार्यालय है।

आम तौर पर, कोई भी बेल्जियम कंपनी जो क्रिप्टोकरेंसी के व्यापार और विनिमय से आय अर्जित करती है, मानक दर का भुगतान करने के अधीन है। हालाँकि, क्रिप्टो-संबंधित प्रत्येक गतिविधि कर योग्य नहीं है। उदाहरण के लिए, यदि कोई कंपनी क्रिप्टो खनन गतिविधियों में संलग्न होती है, तो यह कर योग्य घटना को ट्रिगर नहीं करती है। भुगतान के साधन के रूप में क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री या उपयोग से प्राप्त केवल पूंजीगत लाभ ही कर योग्य हैं।

मूल्य वर्धित कर

मानक बेल्जियम वैट दर 21% है। कहने की जरूरत नहीं है कि यह यूरोपीय संघ के निर्देशों के अनुरूप है और बेल्जियम में बेचे जाने वाले अधिकांश उत्पादों और सेवाओं पर लागू होता है। आम तौर पर, बेल्जियम से संचालित होने वाली या बेल्जियम के निवासियों को अपनी सेवाएं बेचने वाली सभी क्रिप्टो कंपनियों को बेल्जियम में वैट भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकृत होना आवश्यक है। यदि वैट के लिए उत्तरदायी कंपनियां समय पर पंजीकरण नहीं कराती हैं, तो उन्हें 250 यूरो का जुर्माना और देय वैट का 10% जुर्माना मिलने की उम्मीद हो सकती है।

हालाँकि, जब क्रिप्टो लेनदेन की बात आती है, तो बेल्जियम वैट प्रशासन ने अपने नियमों को यूरोपीय संघ के न्यायालय (सीजेईयू) द्वारा किए गए फैसले के साथ जोड़ दिया है, जिसने मुद्रा, बैंकनोट और इस्तेमाल किए गए सिक्कों से जुड़े लेनदेन के लिए वैट छूट को खारिज कर दिया है। कानूनी निविदा बिटकॉइन जैसी गैर-पारंपरिक मुद्राओं पर भी लागू होती है।

वैट पंजीकरण सीमा के संबंध में, निम्नलिखित नियम लागू होते हैं:

• इंटरनेट के माध्यम से बेल्जियम के उपभोक्ताओं को उत्पाद बेचने वाली विदेशी कंपनियों के लिए प्रति वर्ष 35,000 यूरो की सीमा
• बेल्जियम में कर योग्य आपूर्ति प्रदान करने वाली अनिवासी कंपनियों के लिए कोई वैट पंजीकरण सीमा नहीं
• छोटे व्यवसाय जिनका बेल्जियम में वार्षिक कारोबार 25,000 यूरो से अधिक नहीं है, उन्हें वैट-मुक्त किया गया है (हालांकि, वे वैकल्पिक रूप से वैट भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकरण कर सकते हैं)

पूंजीगत लाभ कर

बेल्जियम में, पूंजीगत लाभ कर उन कंपनियों या व्यक्तियों द्वारा बनाई गई संपत्तियों की बिक्री या निपटान से प्राप्त मुनाफे पर अलग तरह से लगाया जाता है जो निवासी या गैर-निवासी हो सकते हैं। पूंजीगत लाभ कर की दरें दो अलग-अलग प्रकार की होती हैं – एक पेशेवर आय के रूप में माने जाने वाले लाभ के लिए और दूसरा सट्टेबाजी आय के रूप में माने गए लाभ के लिए।

पेशेवर आय के रूप में माने गए लाभ निम्नलिखित प्रगतिशील कर दरों के अधीन हैं:

• 0 से 13,540 EUR तक – 25%
• 13,541 से 23,900 यूरो तक – 40%
• 23,901 से 41,360 EUR तक – 45%
• 41,361 EUR से – 50%

यदि पूंजीगत लाभ को सट्टा आय के रूप में माना जाता है, तो वे 33% की समान दर से कर के अधीन हैं और कर रिटर्न में विविध आय के रूप में खुलासा किया जाना चाहिए। इस प्रकार का लाभ 0-9% दरों पर सांप्रदायिक करों के अधीन भी है। क्रिप्टो लाभ और हानि, जिसमें एक क्रिप्टोकरेंसी को दूसरे के लिए एक्सचेंज करना शामिल है, को आम तौर पर सट्टा आय माना जाता है और इसलिए 33% की दर से कर योग्य होता है जो अनिवार्य रूप से मुख्य बेल्जियम क्रिप्टो टैक्स है।

कर योग्य राशि की गणना बेची गई क्रिप्टोकरंसी की लागत और बिक्री की आय से बिक्री के संबंध में भुगतान की गई फीस या कमीशन को घटाकर की जाती है। यदि कोई कंपनी जिसने पूंजीगत लाभ प्राप्त किया है, वह भी कॉर्पोरेट आयकर के अधीन है, तो क्रिप्टोएसेट लेनदेन से होने वाले लाभ को भी कर योग्य मुनाफे में शामिल किया जाना चाहिए, नुकसान में कटौती की जाएगी।

विदहोल्डिंग टैक्स

लाभांश, ब्याज, रॉयल्टी और सेवा शुल्क का भुगतान करने वाली बेल्जियम की कंपनियों को 30% की दर से विदहोल्डिंग टैक्स का भुगतान करना आवश्यक है। कुछ मामलों में, बेल्जियम और यूरोपीय कानून के अनुसार कम दर या छूट लागू हो सकती है। उदाहरण के लिए, बेल्जियम की सहायक कंपनी द्वारा ईयू मूल कंपनी को उत्पन्न मुनाफे के वितरण की स्थिति में छूट उपलब्ध है, जब इन दोनों कंपनियों की कानूनी व्यावसायिक संरचनाएं ईयू मूल-सहायक निर्देश में शामिल हैं, और जब दोनों इसके अधीन हैं कॉर्पोरेट आयकर, और जब मूल कंपनी वितरण कंपनी की पूंजी में कम से कम एक वर्ष के लिए कम से कम 10% शेयर रखती है।

उपहार कर

बेल्जियम में, क्रिप्टोकरंसी दान और उपहारों पर उस क्षेत्र के आधार पर 3% से 27% तक की प्रगतिशील कर दरों पर कर लगाया जाता है जहां उपहार पंजीकृत है। कर योग्य राशि की गणना दान के समय उपहार के बाजार मूल्य से उपहार की लागत और दान के संबंध में भुगतान की गई फीस या कमीशन को घटाकर की जाती है। कर तब लागू होता है जब पति-पत्नी, बच्चों, माता-पिता, दादा-दादी और पोते-पोतियों के बीच दान किया जाता है। बेल्जियम उपहार कर तब देय होता है जब बेल्जियम नोटरी डीड पर हस्ताक्षर करके उपहार दिया जाता है और नोटरी डीड पंजीकृत हो जाता है।

मैं 2024 में बेल्जियम में क्रिप्टो पर कर का भुगतान कैसे करूं?

बेल्जियम में, 2024 में क्रिप्टोकरेंसी आय पर कराधान पिछले वर्षों में निर्धारित सामान्य सिद्धांतों का पालन करना जारी रखेगा, लेकिन कर कानून में सभी नवीनतम परिवर्तनों और परिवर्धन को ध्यान में रखते हुए। नीचे बेल्जियम के निवासियों के लिए क्रिप्टोकरेंसी आय पर करों के भुगतान पर मुख्य बिंदुओं और सिफारिशों का अवलोकन दिया गया है।

1. क्रिप्टोकरेंसी से आय का वर्गीकरण

बेल्जियम में क्रिप्टोकरेंसी राजस्व को इस प्रकार वर्गीकृत किया जा सकता है:

• सट्टा आय: क्रिप्टोकरेंसी के सक्रिय व्यापार से प्राप्त आय को सट्टा माना जा सकता है और यह 33% की दर से व्यक्तिगत आयकर और नगरपालिका करों के अधीन है।
• पेशेवर आय: यदि क्रिप्टोकरेंसी ट्रेडिंग आय का मुख्य स्रोत है, तो ऐसी आय को पेशेवर के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है और 25% से 50% प्लस नगरपालिका करों के प्रगतिशील आयकर पैमाने के अनुसार कर लगाया जा सकता है।< /ली>
• अन्य आय: पेशेवर गतिविधियों के बाहर आकस्मिक लेनदेन से होने वाली आय आम तौर पर कर योग्य नहीं होती है, बशर्ते यह निजी संपत्ति के सामान्य प्रबंधन के भीतर बनी रहे।

2. आय की घोषणा

सभी करदाताओं को टैक्स रिटर्न में अपनी आय घोषित करना आवश्यक है। यह क्रिप्टोकरेंसी से होने वाली आय पर भी लागू होता है। कर रिटर्न पर इसे सही ढंग से रिपोर्ट करने के लिए आय की सटीक प्रकृति निर्धारित करना महत्वपूर्ण है।

3. कर योग्य आधार की गणना

कर योग्य आधार की गणना करने के लिए, प्रारंभिक खरीद की राशि को क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री से प्राप्त आय से घटाया जाना चाहिए। यदि आवश्यक हो तो कर अधिकारियों को गणना और प्रासंगिक दस्तावेज जमा करने की सुविधा के लिए सभी क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन का विस्तृत रिकॉर्ड रखने की सिफारिश की जाती है।

4. कर का भुगतान

कर योग्य आधार की गणना करने और देय कर की राशि निर्धारित करने के बाद, करदाताओं को नियत तारीखों तक संबंधित भुगतान करना होगा। देर से भुगतान पर जुर्माने और ब्याज से बचने के लिए कर भुगतान की समय सीमा का ध्यान रखना महत्वपूर्ण है।

5. दस्तावेज़ों का भंडारण

क्रिप्टोकरेंसी के साथ लेनदेन की पुष्टि करने वाले सभी दस्तावेज़ (खरीद और बिक्री समझौते, वॉलेट और एक्सचेंज से स्टेटमेंट, ट्रांसफर पुष्टिकरण, आदि) रखना अनिवार्य है। ऑडिट के मामले में टैक्स रिटर्न में जानकारी की पुष्टि के लिए इन दस्तावेजों की आवश्यकता हो सकती है।

बेल्जियम में मुख्य कर दरों के साथ तालिका

यदि आप बेल्जियम में एक सफल क्रिप्टो व्यवसाय चाहते हैं और अपने करों को अनुकूलित करना चाहते हैं, तो हमारे यहाँ अत्यधिक योग्य और अनुभवी कानूनी सलाहकार यहाँ Regulated United Europe (RUE) आपकी सहायता के लिए खुश होंगे। हम स्थानीय और अंतरराष्ट्रीय कर नियमों को बहुत अच्छी तरह समझते हैं जो क्रिप्टो व्यवसायों पर लागू होते हैं, और यह सुनिश्चित करने के लिए प्रयास करते हैं कि हमारे ग्राहक न केवल स्थानीय षडयंत्रों का पालन करते हैं बल्कि एक कर-कुशल तरीके से संचालित होते हैं। इसके अलावा, हम बेल्जियम क्रिप्टो कंपनी की स्थापना के लिए आपकी सहायता करने में बहुत खुश हैं, क्रिप्टो लाइसेंसिंग, और वित्तीय लेखा। अब एक व्यक्तिगत परामर्श बुक करें और व्यापक कानूनी सलाह प्राप्त करें।

इसके अलावा, Regulated United Europe के वकील ब्लॉग क्रिप्टो परियोजनाओं के लिए कानूनी समर्थन प्रदान करते हैं और माइका नियमों के अनुकूलन में मदद करते हैं।