अंडोरा क्रिप्टो टैक्स

अंडोरा उन देशों में से एक है जहां क्रिप्टोकरेंसी और अन्य नवीन प्रौद्योगिकियों को आबादी द्वारा उत्सुकता से स्वीकार किया जाता है और सरकार द्वारा सकारात्मक रूप से देखा जाता है। क्रिप्टो व्यवसायों को एंडोरान कर प्रणाली सरल, काफी संरचित और गैर-बोझ वाली लगेगी क्योंकि इसमें अपेक्षाकृत कम कर दरें हैं। इसके अलावा, वैश्विक मानकों के साथ-साथ स्थानीय करदाताओं की जरूरतों को पूरा करने के लिए इसमें लगातार सुधार हो रहा है।

अंडोरा में, स्थानीय परिषदें और सरकार करों के संग्रह के लिए जिम्मेदार हैं जिनकी संरचना पहले से ही यूरोपीय संघ और ओईसीडी देशों के समान है लेकिन साथ ही सबसे विकसित देशों के संदर्भ में बहुत प्रतिस्पर्धी हैं।

स्थानीय परिषदें निम्नलिखित पर लगाए गए करों को निर्धारित, एकत्र और प्रशासित करती हैं:

• व्यावसायिक, व्यावसायिक और व्यावसायिक गतिविधियाँ
• आग और स्थान
• संपत्ति
• किराया आय
• निर्माण

एंडोरन सरकार निम्नलिखित पर लगाए गए करों को निर्धारित, एकत्र और प्रशासित करती है:

• विभिन्न प्रकार की व्यक्तिगत आय
• कॉर्पोरेट आय
• बेचे गए उत्पाद और सेवाएँ
• संपत्ति हस्तांतरण से पूंजीगत लाभ
• वाहन स्वामित्व
• ट्रेडमार्क पंजीकरण
• आर्थिक गतिविधियों के स्वामी के रूप में पंजीकरण
• न्यायालय

यह ध्यान देने योग्य है कि अंडोरा कर उद्देश्यों के लिए अंतरराष्ट्रीय कर अधिकारियों और संगठनों के साथ साझेदारी करता है और प्रासंगिक विदेशी संस्थानों के साथ स्वचालित रूप से कर जानकारी का आदान-प्रदान करने के लिए प्रतिबद्ध है। उदाहरण के लिए, लगभग 10 साल पहले, सरकार ने एक ओईसीडी घोषणा पर हस्ताक्षर किए थे जो देशों को कर उद्देश्यों के लिए बैंक गोपनीयता समाप्त करने के लिए बाध्य करता है जो अंतरराष्ट्रीय कर प्रणाली की पारदर्शिता सुनिश्चित करने में योगदान देता है।

डिजिटल संपत्ति अधिनियम के अनुसार, अंडोरा में क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी निविदा नहीं माना जाता है। इसके बजाय, उन्हें उनके कार्य के आधार पर, लेखांकन और कराधान उद्देश्यों के लिए या तो अमूर्त संपत्ति या इन्वेंट्री के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। यदि धारक का इरादा व्यवसाय के सामान्य क्रम में क्रिप्टोकरेंसी बेचने का है, तो उन्हें इन्वेंट्री के रूप में माना जाता है और यदि ऐसा नहीं है, तो उन्हें अमूर्त संपत्ति के रूप में माना जाता है।

एंडोरान कर प्रणाली के लाभ

सबसे पहले और सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि अंडोरा में कर की दरें अन्य यूरोपीय देशों की तुलना में काफी कम हैं, जो उन व्यवसायों और निवेशकों के लिए एक बड़ा लाभ है जो अपने कर के बोझ को कम करना चाहते हैं। इसके अलावा, साल के अंत में समापन की प्रक्रिया काफी सीधी और प्रबंधित करने में आसान है, जिससे बहुत समय और प्रयास की बचत होती है।

एंडोरान कर प्रणाली के अन्य उल्लेखनीय लाभ निम्नलिखित हैं:

• संपत्ति पर कोई कर नहीं
• कोई उत्तराधिकार कर नहीं
• कोई दान कर नहीं
• बहुत कम कॉर्पोरेट आयकर और उपलब्ध छूट
• व्यक्तिगत आयकर से छूट संभव
• बहुत कम वैट
• मध्यम सामाजिक योगदान
• कंपनी की कारों पर कोई टैक्स नहीं

कॉर्पोरेट आयकर

अंडोरा में, मानक कॉर्पोरेट आयकर 10% है, और इसका भुगतान निवासी और अनिवासी कंपनियों द्वारा किया जाता है, जिसमें क्रिप्टो-संबंधित गतिविधियों में लगी कंपनियां भी शामिल हैं। कर निवासी कंपनियाँ अपनी विश्वव्यापी आय पर कर के अधीन हैं, और अनिवासी कंपनियाँ केवल अंडोरा में प्राप्त अपनी आय पर कर का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं। जब किसी अनिवासी कंपनी का अंडोरा में कोई स्थायी प्रतिष्ठान नहीं होता है तो कर लेनदेन-दर-लेनदेन के आधार पर लगाया जाता है।

29 दिसंबर के कानून 95/2010 के अनुसार, एक कंपनी को कर निवासी माना जाता है यदि वह एंडोरान कानून के अनुसार निगमित है, एंडोरान क्षेत्र में एक पंजीकृत कार्यालय है, एंडोरा में प्रभावी प्रबंधन का स्थान है, या उसने अपना वित्तीय अधिवास स्थानांतरित कर दिया है अंडोरा.

सभी कंपनियां लेखांकन अवधि की समाप्ति के बाद छह महीने की अवधि के बाद एक महीने के भीतर कर रिटर्न दाखिल करने के लिए बाध्य हैं। वर्तमान लेखांकन अवधि के लिए अग्रिम भुगतान लेखांकन अवधि की शुरुआत के बाद नौवें महीने के पहले दिन किया जाता है।

अन्य कॉर्पोरेट आयकर नियमों में निम्नलिखित शामिल हैं:

• एंडोरा के बाहर निवेश करने वाली होल्डिंग कंपनियां 2% कर दर के अधीन हैं
• एंडोरन सामूहिक निवेश संस्थान 0% कर दर के अधीन हो सकते हैं
• विभिन्न कटौतियों के संदर्भ में, जब भी कोई कंपनी मुनाफा कमाती है, तो न्यूनतम दर 3% होती है

मूल्य वर्धित कर

अंडोरा में, मानक वैट दर 4.5% है जो निश्चित रूप से यूरोप में सबसे कम है क्योंकि यूरोपीय संघ के भीतर वैट दर 15% से कम नहीं होनी चाहिए। यह अंडोरा में बेचे जाने वाले उत्पादों और सेवाओं पर लगाया जाता है, जिनमें अंडोरा क्षेत्र में आयातित उत्पाद भी शामिल हैं। यदि बेचे गए उत्पादों या सेवाओं का वार्षिक मूल्य 40,000 यूरो से अधिक नहीं है, तो अंडोरा में वैट भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकरण करने की कोई बाध्यता नहीं है।

क्रिप्टो कंपनियां भी आम तौर पर मानक वैट का भुगतान करने के लिए बाध्य होती हैं, जब तक कि उनका विशिष्ट व्यवसाय मॉडल विक्रेता और ग्राहक के बीच पर्याप्त कर योग्य संबंध नहीं बनाता है या लागू कानून उन्हें कर-मुक्त नहीं बनाता है। उदाहरण के लिए, क्रिप्टो ट्रेडिंग वैट-मुक्त हो सकती है क्योंकि इन लेनदेन को भुगतान के साधन के रूप में क्रिप्टोकरेंसी से जुड़ी वित्तीय सेवाओं के रूप में माना जाता है। हालाँकि, अधिकारियों ने अभी तक क्रिप्टो-संबंधित कोई मार्गदर्शन जारी नहीं किया है। यदि आप चाहते हैं कि आपके क्रिप्टो व्यवसाय की वैट उद्देश्यों के लिए सावधानीपूर्वक जांच की जाए, तो कृपया यहां Regulated United Europe (RUE) पर हमारे सलाहकारों से संपर्क करें और हमें आपको प्रदान करने में खुशी होगी। विशिष्ट सलाह.

पूंजीगत लाभ कर

कंपनियों और व्यक्तियों के लिए, पूंजीगत लाभ को एक अन्य प्रकार की आय माना जाता है। कंपनियां 10% की दर से कर का भुगतान करने के अधीन हैं, और व्यक्ति कर योग्य राशि के आधार पर पूंजीगत लाभ से 10% तक का भुगतान कर सकते हैं। छूट उपलब्ध है, बशर्ते कि कुछ शर्तें पूरी हों।

निम्नलिखित मामलों में पूंजीगत लाभ पर कर नहीं लगाया जाता है:

• यदि शेयरधारक के पास कंपनी का 25% से कम स्वामित्व है तो शेयरों की बिक्री, जिसका अर्थ है कि शेयरों का व्यापार कर-मुक्त हो सकता है
• किसी ऐसी संपत्ति की बिक्री जिसका स्वामित्व 10 वर्षों से अधिक समय से हो

कर काटना

अंडोरा में, मानक विदहोल्डिंग टैक्स दर 10% है। पुनर्बीमा लेनदेन पर 1.5% की अतिरिक्त दर लगाई जाती है। अंडोरा में कर निवासी व्यक्तियों को भुगतान करते समय ब्याज और रॉयल्टी पर एक मानक दर से कर लगाया जाता है। निवासी कंपनियों को भुगतान की गई रॉयल्टी कर-मुक्त है। रॉयल्टी पर 5% की दर से कर लगाया जाता है जब किसी कंपनी या व्यक्ति को भुगतान किया जाता है जो अंडोरा में कर निवासी नहीं है। एंडोरान कंपनियां अनिवासी या निवासी कंपनियों या व्यक्तियों को किए गए लाभांश के भुगतान से कर रोकने के लिए बाध्य नहीं हैं।

व्यक्तिगत आय कर

अंडोरा में निवासी व्यक्तियों के लिए, यानी जो लोग अंडोरा में साल में 183 दिन से अधिक समय बिताते हैं, मानक व्यक्तिगत आयकर दर 10% है, और यह अंडोरा और विदेशों में प्राप्त आय पर लगाया जाता है। अनिवासी व्यक्ति 10% की दर के अधीन हैं, जो केवल अंडोरा में प्राप्त आय पर लगाया जाता है। आम तौर पर, क्रिप्टो गतिविधियों में शामिल कंपनियों सहित एंडोरान कंपनियों द्वारा किए गए वेतन और अन्य भुगतानों से व्यक्तिगत आयकर रोक दिया जाता है। निवासियों के लिए दरें आय के आकार और उपलब्ध कटौतियों और क्रेडिट के आधार पर भिन्न हो सकती हैं।

निवासी एकल व्यक्तियों के लिए, दरें इस प्रकार हैं:

• जब वार्षिक वेतन 0-24,000 EUR – 0%
• जब वार्षिक वेतन 24,001-40,000 EUR – 5% हो
• जब वार्षिक वेतन 40,001 EUR या अधिक हो – 10%

विवाहित जोड़े निम्नलिखित दरों के अधीन हैं:

• जब वार्षिक वेतन 0-40,000 EUR – 0%
• जब वार्षिक वेतन 40,001 EUR या अधिक हो – 10%

छूट, अन्य बातों के साथ-साथ, निम्नलिखित प्रकार की आय पर लागू होती है:

• एंडोरन सरकारी बांड से आय
• अंडोरा में पंजीकृत कंपनियों में हिस्सेदारी से लाभांश और अन्य आय
• अंडोरा के निवासियों की कंपनियों में हिस्सेदारी से लाभांश और अन्य आय
• एंडोरन बैंक में रखे गए फंड से ब्याज (3,000 यूरो तक)
• सार्वजनिक अनुदान और छात्रवृत्ति

मैं 2024 में अंडोरा में क्रिप्टो पर कर का भुगतान कैसे करूं?

2024 में, अंडोरा ने क्रिप्टोकरेंसी की तेजी से बढ़ती दुनिया के अनुकूल अपनी कर प्रणाली विकसित करना जारी रखा है, निष्पक्ष कराधान सुनिश्चित करते हुए निवेशकों और नवीन प्रौद्योगिकियों को आकर्षित करने का प्रयास किया है। अंडोरा सरकार अंतरराष्ट्रीय मानकों का पालन करने और वित्तीय सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को विनियमित करने और संबंधित राजस्व पर कर लगाने की आवश्यकता को पहचानती है।

अंडोरा में क्रिप्टोकरेंसी कराधान की मूल बातें

क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को विनियमित करने के उद्देश्य से कानून अपनाने में अंडोरा कोई अपवाद नहीं है। क्रिप्टोकरेंसी से प्राप्त आय को व्यक्तियों या कॉर्पोरेट मुनाफे की कुल आय का हिस्सा माना जाता है और यह राष्ट्रीय कर कोड के तहत कराधान के अधीन है।

आय की घोषणा

क्रिप्टोकरेंसी में आय प्राप्त करने वाले व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं को इस आय को अपने कर रिटर्न में घोषित करना होगा। कर योग्य राशि को सटीक रूप से प्रतिबिंबित करने के लिए क्रिप्टोकरेंसी आय का यूरो या अन्य मुद्राओं में रूपांतरण आय की प्राप्ति की तारीख पर विनिमय दर पर किया जाना चाहिए।

कर दरें

अंडोरा में कर की दरें कई अन्य देशों की तुलना में अपेक्षाकृत कम हैं, जो इसे अंतरराष्ट्रीय निवेशकों और उद्यमियों के लिए आकर्षक बनाती हैं। कॉर्पोरेट आयकर लगभग 10% है और व्यक्तियों के लिए अधिकतम आयकर दर भी 10% है।

पूंजीगत लाभ कर

अंडोरा में, पूंजीगत लाभ कर क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री से प्राप्त मुनाफे पर भी लागू होता है। यदि संपत्ति एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई है, तो उन पर अनुकूल कर दर लागू हो सकती है।

वैट और अन्य कर

वर्तमान में, अंडोरा वैट नहीं लेता है, जो इसे क्रिप्टोकरेंसी व्यवसायों के लिए और भी आकर्षक बनाता है। हालाँकि, कुछ सेवाओं और वस्तुओं के लिए अन्य प्रकार के कर और शुल्क वसूले जा सकते हैं।

निष्कर्ष

2024 में अंडोरा में क्रिप्टोकरेंसी के कराधान के लिए स्थानीय कर कानूनों की गहन समझ और नियामक परिवर्तनों पर ध्यान देने की आवश्यकता है। अंडोरा में क्रिप्टोकरेंसी से निपटने वाले निवेशकों और उद्यमियों को कर देनदारियों और कर अनुपालन को अनुकूलित करने के लिए कर सलाहकारों और एकाउंटेंट से परामर्श करने की सलाह दी जाती है। यह उम्मीद की जाती है कि अंडोरा नवोन्मेषी वित्तीय क्षेत्र के लिए एक आकर्षक क्षेत्राधिकार के रूप में अपनी स्थिति बनाए रखने के लिए अपनी क्रिप्टोकरेंसी कर नीति विकसित करना जारी रखेगा।

तालिका: अंडोरा में मुख्य कर दरों के साथ

ये दरें अंडोरा के कर नीति को दर्शाती हैं जो निवेश को आकर्षित करने और आर्थिक विकास का समर्थन करने के लिए हैं। वैट की अनुपस्थिति और अपेक्षाकृत कम कर दरें विश्व भर के व्यवसायों और निवेशकों को अंडोरा के लिए आकर्षक बनाती हैं।

यदि आप अंडोरा में कम कर दरों से लाभ उठाना चाहते हैं और यह भी सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आपका क्रिप्टो व्यवसाय उपयुक्त नियमों का पालन करे, तो हमारे यहाँ उच्च प्रशिक्षित और अनुभवी कानूनी सलाहकार यहाँ Regulated United Europe (RUE) आपकी सहायता करने के लिए खुशी से तैयार हैं। हम स्थानीय और अंतर्राष्ट्रीय कर नियमों को बहुत अच्छी तरह समझते हैं जो क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यवसायों पर लागू होते हैं, और सुनिश्चित करने की कोशिश करते हैं कि हमारे ग्राहक न केवल स्थानीय नियमों का पालन करें बल्कि कर-कुशल तरीके से संचालित हों। इसके अलावा, हम आपको एक नए अंडोरान क्रिप्टो कंपनी की स्थापना के साथ-साथ क्रिप्टो लाइसेंसिंग और वित्तीय लेखांेप के साथ मदद करने के लिए अधिक खुश हैं। अब एक निजीकृत परामर्श बुक करें जो आपकी सफलता के लिए बुनियादी ढांचा स्थापित करेगा।

इसके अलावा, Regulated United Europe के वकील द्वारा क्रिप्टो परियोजनाओं के लिए कानूनी समर्थन प्रदान किया जाता है और MICA नियमों के अनुकूलन में मदद की जाती है।