Taxe crypto au Portugal

Le Portugal, situé en Europe du Sud-Ouest, bénéficie de nombreuses règles avantageuses qui attirent des ressortissants étrangers du monde entier vivant, travaillant et participant à des activités financières. Ce statut est visible dans de nombreux classements officiels : le Portugal est considéré comme l’un des meilleurs endroits au monde pour les travailleurs indépendants, les expatriés et les traders de crypto-monnaies.

En ce qui concerne les crypto-monnaies, la réglementation actuelle au Portugal les considère comme une forme de paiement, non comme un actif. Malgré le fait que la monnaie nationale soit l’euro, les paiements à l’aide de cartes visa cryptographiques deviennent de plus en plus populaires dans le pays, ce qui représente un avantage considérable pour les traders et les investisseurs en crypto-monnaies. Cela signifie également que les bénéfices tirés du trading de crypto-monnaies ne sont pas soumis à la TVA, ce qui n’est pas toujours le cas au niveau international.

VOLUMES D’ÉCHANGE ET TAUX D’IMPOSITION

L’aspect le plus notable de la fiscalité des crypto-monnaies au Portugal est le statut de trading, qui fixe le taux d’imposition à 0%. Il s’applique aux traders individuels qui s’engagent dans le trading de manière plutôt sporadique et n’en font pas une source de revenu principale ou secondaire.

En vertu de cette disposition, introduite en 2016, un autre taux d’imposition sur le trading cryptographique s’applique aux personnes qui le considèrent comme une activité professionnelle. Il est déterminé par les critères suivants :

• Activité très régulière
• Haute dépendance économique par rapport aux autres sources de revenus
• Locaux physiques spéciaux pour le trading et le personnel associé (le cas échéant)

Il est important de noter, cependant, que les personnes qui remplissent certains critères mais pas tous sont automatiquement exemptées de l’impôt sur la crypto-monnaie. Dans de tels cas, la décision finale est prise au cas par cas.

Selon une règle obligatoire publiée, l’Administration fiscale portugaise estime que les gains en capital provenant de la vente de crypto-monnaies ne seront pas taxés (crypto-monnaie fiduciaire ainsi que crypto-monnaie à crypto-monnaie) en vertu du Code fiscal personnel, sous la catégorie E (dividendes et revenus d’intérêts) et ne sont pas imposables sous la catégorie G (plus-values).

De plus, l’Administration fiscale portugaise estime que les bénéfices réalisés à partir de la vente de crypto-monnaies ne sont imposés qu’au niveau personnel si leur régularité constitue finalement l’activité professionnelle ou commerciale du contribuable. Dans ce cas, il sera imposé en tant que revenu correspondant sous la catégorie B (travail indépendant) du Code fiscal personnel.

Cela s’applique aux particuliers qui échangent des crypto-monnaies de manière très régulière et traitent formellement le trading de crypto-monnaies comme une activité professionnelle. En ce qui concerne la déclaration des bénéfices, les profits associés aux crypto-monnaies ne sont pas considérés comme des dividendes et revenus d’intérêts, ni comme des plus-values. Au lieu de cela, ils relèvent du revenu de travail indépendant (catégorie de revenu B). À son tour, s’applique le taux de l’impôt sur le revenu personnel. Selon les gains annuels, il peut varier de 14,5 à 48%.

Enfin, les entreprises fournissant des services de trading de crypto-monnaies sont également soumises à l’impôt sur les sociétés. Actuellement, il est fixé à un taux fixe de 21%. Cependant, des taxes locales et nationales supplémentaires peuvent s’appliquer.

Dans le contexte des activités financières liées aux crypto-monnaies, chaque catégorie fiscale mentionnée ci-dessus s’applique à la fois aux échanges de crypto-monnaies fiduciaires et aux échanges de crypto-monnaies entre elles.

Comment payer les impôts sur les crypto-monnaies au Portugal en 2024 ?

En 2024, la question de la taxation des revenus de crypto-monnaies au Portugal continue d’attirer l’attention des investisseurs et des utilisateurs de devises numériques. Le Portugal est devenu célèbre pour son régime fiscal relativement favorable aux transactions de crypto-monnaies, mais il est important de comprendre exactement quelles règles s’appliquent aux différents types de revenus de crypto-monnaies afin d’éviter les erreurs fiscales et de maximiser vos résultats financiers. Dans cet article, nous examinerons les principaux aspects de la fiscalité des crypto-monnaies au Portugal en 2024.

Principales dispositions fiscales pour les crypto-monnaies au Portugal

Le Portugal offre l’un des régimes fiscaux les plus attractifs d’Europe pour les investisseurs et les utilisateurs de crypto-monnaies. Les principales caractéristiques du régime fiscal sont :

• Aucune taxe sur les plus-values pour les investisseurs privés qui ne mènent pas d’activités professionnelles liées à la crypto-monnaie. Cela signifie que les revenus issus de l’achat et de la vente de crypto-monnaies à des fins d’investissement personnel ne sont généralement pas imposables.
• La TVA et l’impôt sur le revenu ne s’appliquent pas aux transactions de crypto-monnaies si ces transactions ne sont pas des activités commerciales.
• Imposition des activités professionnelles. Les revenus provenant d’activités liées aux crypto-monnaies considérées comme des activités professionnelles ou entrepreneuriales peuvent être imposés conformément aux règles générales de l’impôt sur le revenu.

Comment payer les impôts

1. Détermination du statut de l’activité. Il est important de déterminer correctement si votre activité liée aux crypto-monnaies est un investissement personnel ou une activité professionnelle. Dans ce dernier cas, il est nécessaire de déclarer les revenus et de payer les impôts selon la législation fiscale portugaise.
2. Tenue de registres. Indépendamment du fait que vos revenus soient imposables ou non, il est conseillé de tenir des registres précis de toutes les transactions de crypto-monnaies. Cela peut être nécessaire pour confirmer la nature de vos investissements en cas de vérification fiscale.
3. Consultation avec un conseiller fiscal. Étant donné la complexité des lois fiscales et la nature changeante rapide du marché des crypto-monnaies, il est fortement recommandé de consulter un professionnel qualifié en fiscalité pour vous aider à déterminer votre responsabilité fiscale.

Conclusion

Le Portugal offre l’un des régimes fiscaux les plus favorables pour les crypto-monnaies parmi les pays européens, en particulier pour les investisseurs privés. L’absence de taxe sur les plus-values pour les investisseurs non professionnels en fait un endroit attrayant pour détenir et trader des crypto-monnaies. Cependant, comme pour toute juridiction, il est important de considérer soigneusement la fiscalité et de tenir compte des éventuels changements législatifs. Il est toujours conseillé de consulter un conseiller fiscal professionnel pour garantir la conformité et optimiser votre charge fiscale.

Tableau des principaux taux d’imposition au Portugal pour 2024. Ce tableau inclut des informations sur les taux d’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS), l’impôt sur les sociétés (IRC), la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), et mentionne également les spécificités de la taxation des revenus de crypto-monnaies.

Ces taux donnent un aperçu du système fiscal portugais. Cependant, il est important de se rappeler que les lois fiscales peuvent changer et qu’il existe des conditions spécifiques ou des déductions applicables à votre situation.

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