Portugal, im Südwesten Europas gelegen, hat viele vorteilhafte Regelungen, die Ausländer aus der ganzen Welt anziehen, die dort leben, arbeiten und an Finanzaktivitäten teilnehmen. Dieser Status spiegelt sich in vielen offiziellen Bewertungen wider: Portugal gilt als einer der besten Orte der Welt für Selbstständige, Expats und Krypto-Händler.

Wenn es um Kryptowährungen geht, betrachtet die aktuelle Regulierung in Portugal sie als Zahlungsmittel und nicht als Vermögenswert. Obwohl die Landeswährung der Euro ist, werden Zahlungen mit kryptografischen Visa-Karten im Land immer beliebter, was für Krypto-Händler und -Investoren einen großen Vorteil darstellt. Dies bedeutet auch, dass Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen nicht der Mehrwertsteuer unterliegen, was auf internationaler Ebene nicht immer der Fall ist.

HANDELSVOLUMEN UND STEUERSÄTZE

Der bemerkenswerteste Aspekt der Kryptobesteuerung in Portugal ist der Handelsstatus, der den Steuersatz auf 0 % festlegt. Er gilt für einzelne Händler, die eher sporadisch handeln und ihn nicht als primäre oder sekundäre Einkommensquelle nutzen.

Nach dieser 2016 eingeführten Regelung gilt für den Kryptohandel ein anderer Steuersatz für Personen, die ihn als berufliche Tätigkeit behandeln. Er wird nach folgenden Kriterien bestimmt:

• Sehr regelmäßige Aktivität
• Hohe wirtschaftliche Abhängigkeit im Vergleich zu anderen Einkommensquellen
• Besondere Räumlichkeiten für Handels- und damit verbundenes Personal (falls zutreffend)

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass Personen, die einige, aber nicht alle Kriterien erfüllen, automatisch von der Kryptowährungssteuer befreit sind. In solchen Fällen wird die endgültige Entscheidung von Fall zu Fall getroffen.

In einer veröffentlichten verbindlichen Regelung geht die PTA davon aus, dass Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen (sowohl Krypto-Fiat als auch Krypto-zu-Krypto) gemäß der persönlichen Steuerordnung in der Kategorie E (Dividenden und Zinserträge) nicht besteuert werden und in der Kategorie G (Kapitalgewinne) nicht steuerpflichtig sind.

Darüber hinaus ist die PTA der Ansicht, dass Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen nur dann auf persönlicher Ebene besteuert werden müssen, wenn ihre Regelmäßigkeit letztlich der beruflichen oder geschäftlichen Tätigkeit des Steuerzahlers zuzuschreiben ist. In diesem Fall werden sie als entsprechendes Einkommen gemäß Kategorie B (freiberufliche Tätigkeit) des persönlichen Steuergesetzes besteuert.

Dies gilt für Personen, die regelmäßig mit Kryptowährungen handeln und den Kryptohandel formal als berufliche Tätigkeit behandeln. Wenn es um die Gewinnerklärung geht, werden mit Kryptowährungen verbundene Gewinne weder als Dividenden und Zinserträge noch als Kapitalgewinne betrachtet. Stattdessen fallen sie unter freiberufliche Einkünfte (Einkommenskategorie B). Dafür gilt der Satz der persönlichen Einkommensteuer. Je nach Jahreseinkommen kann dieser zwischen 14,5 und 48 % variieren.

Schließlich unterliegen Unternehmen, die Kryptowährungshandelsdienste anbieten, auch der Einkommensteuer. Derzeit beträgt der Pauschalsatz 21 %. Es können jedoch zusätzliche lokale und staatliche Steuern anfallen.

Im Zusammenhang mit Finanzaktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungen gilt jede der oben aufgeführten Steuerkategorien sowohl für Krypto-Fiat-Börsen als auch für Krypto-Krypto-Börsen.

WIE ZAHLE ICH 2024 IN PORTUGAL STEUERN AUF KRYPTO?

Auch 2024 steht die Besteuerung von Kryptowährungseinkommen in Portugal weiterhin im Mittelpunkt der Aufmerksamkeit von Anlegern und Nutzern digitaler Währungen. Portugal ist für sein relativ günstiges Steuersystem für Kryptowährungstransaktionen bekannt, aber es ist wichtig, genau zu verstehen, welche Regeln für verschiedene Arten von Kryptowährungseinkommen gelten, um Steuerfehler zu vermeiden und Ihre finanziellen Ergebnisse zu maximieren. In diesem Artikel werden wir uns die wichtigsten Aspekte der Kryptowährungsbesteuerung in Portugal im Jahr 2024 ansehen.

Wichtigste Steuerbestimmungen für Kryptowährungen in Portugal

Portugal bietet Kryptowährungsinvestoren und -nutzern eines der attraktivsten Steuersysteme in Europa. Die Hauptmerkmale des Steuersystems sind:

• Keine Kapitalertragsteuer für Privatanleger, die keine beruflichen Tätigkeiten im Zusammenhang mit Kryptowährungen ausüben. Dies bedeutet, dass Einkünfte aus dem Kauf und Verkauf von Kryptowährungen für persönliche Investitionen grundsätzlich nicht steuerpflichtig sind.
• Mehrwertsteuer und Einkommensteuer fallen auf Kryptowährungstransaktionen nicht an, wenn es sich bei diesen Transaktionen nicht um kommerzielle Aktivitäten handelt.
• Besteuerung beruflicher Tätigkeiten . Einkünfte aus Aktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungen, die als berufliche oder unternehmerische Tätigkeiten gelten, können gemäß den allgemeinen Regeln der Einkommenssteuer besteuert werden.

So zahlen Sie Steuern

1. Bestimmung des Aktivitätsstatus . Es ist wichtig, richtig zu bestimmen, ob Ihre Kryptowährungsaktivität eine persönliche Investition oder eine berufliche Aktivität ist. Im letzteren Fall ist es notwendig, das Einkommen zu deklarieren und Steuern gemäß der portugiesischen Steuergesetzgebung zu zahlen.
2. Aufzeichnungen führen . Unabhängig davon, ob Ihr Einkommen steuerpflichtig ist oder nicht, ist es ratsam, alle Kryptowährungstransaktionen sorgfältig aufzuzeichnen. Dies kann erforderlich sein, um im Falle einer Steuerprüfung die Art Ihrer Investitionen zu bestätigen.
3. Beratung durch einen Steuerberater . Angesichts der Komplexität der Steuergesetze und der sich schnell ändernden Natur des Kryptowährungsmarktes wird dringend empfohlen, dass Sie einen qualifizierten Steuerberater konsultieren, um Ihre Steuerschuld zu ermitteln.

Abschluss

Portugal bietet eines der günstigsten Steuersysteme für Kryptowährungen unter den europäischen Ländern, insbesondere für Privatanleger. Das Fehlen einer Kapitalertragssteuer für nicht professionelle Anleger macht das Land zu einem attraktiven Ort für den Besitz und Handel von Kryptowährungen. Wie in jedem Rechtsgebiet ist es jedoch wichtig, die Besteuerung sorgfältig zu prüfen und mögliche Gesetzesänderungen zu berücksichtigen. Es ist immer ratsam, professionelle Steuerberatung einzuholen, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen und Ihre Steuerlast zu optimieren.

Tabelle mit den wichtigsten Steuersätzen in Portugal für 2024. Diese Tabelle enthält Informationen zu den Sätzen der persönlichen Einkommensteuer (IRS), der Körperschaftsteuer (IRC) und der Mehrwertsteuer (VAT) und erwähnt auch die Besonderheiten der Besteuerung von Einkünften aus Kryptowährungen.