REGULACE KRYPTOMĚN V GRUZII 2025

V Gruzii vstoupily 1. ledna 2023 v platnost zákony, které vyžadují, aby společnosti zabývající se kryptoměnovými aktivitami získaly licenci od Národní banky Gruzie. Cílem těchto opatření je zajistit dodržování předpisů, bezpečnost a odpovědnost účastníků trhu s kryptoměnami.

Výhody:

• Rychlý postup registrace a získání licence.
• Nízké obchodní náklady a daně.
• Žádný minimální kapitálový požadavek.

Požadavky pro získání licence VASP v Gruzii:

• Ředitel společnosti:
  • Vysokoškolské vzdělání v oboru ekonomie, finance, bankovnictví, řízení podniku, audit, účetnictví, právo, informační technologie nebo příbuzných oborech.
  • Bez záznamu v trestním rejstříku, zejména za závažné trestné činy, jako je financování terorismu nebo praní špinavých peněz.
  • Žádné porušení obchodních, bankovních nebo finančních předpisů, které ohrožují normální fungování organizace nebo finančního sektoru.
  • Žádné dluhové závazky, podání návrhu na insolvenci nebo účast na transakcích, které jsou podstatně škodlivé pro poskytování služeb v oblasti virtuálních aktiv.
• Obchodní model a struktura společnosti:
  • Poskytněte podrobný popis obchodního modelu a struktury společnosti, včetně popisu nabízených služeb a činností.
  • Vypracování a zavedení postupů pro dodržování předpisů KYC (Know Your Customer) a AML (Anti-Money Laundering).
• Finanční požadavky:
  • Poskytnutí finančních zpráv prokazujících finanční sílu společnosti.
  • K dispozici jsou adekvátní zdroje pro zajištění řádného fungování a dodržování všech regulačních požadavků.

Je důležité poznamenat, že zákon nereguluje virtuální aktiva, která nejsou převoditelná nebo používaná pro platby a/nebo investice, jako jsou věrnostní programy, herní body nebo jiné typy virtuálních aktiv používaných pouze v uzavřeném virtuálním prostoru. Zákon rovněž vylučuje regulaci nefungibilních tokenů (NFT).

Gruzie tak poskytuje příznivé podmínky pro podnikání v sektoru kryptoměn, kombinující rychlé udělování licencí s nízkými náklady a bez minimálních kapitálových požadavků.

Od 1. ledna 2023 vstoupily v Gruzii v platnost zákony, které vyžadují, aby společnosti zabývající se kryptoměnami získaly licenci od Národní banky Gruzie.

Výhody:

• Rychlý postup registrace a získání licence.
• Nízké náklady na podnikání a daně.
• Žádné minimální kapitálové požadavky.

Požadavky na získání licence VASP v Gruzii:

• Ředitel společnosti:
  • Vysokoškolské vzdělání v oboru ekonomie, finance, bankovnictví, řízení podniku, audit, účetnictví, právo, informační technologie nebo příbuzných oborech.
  • Bez záznamu v trestním rejstříku, zejména za závažné trestné činy, jako je financování terorismu nebo praní špinavých peněz.
  • Žádné porušení obchodních, bankovních nebo finančních předpisů, které ohrožují normální fungování organizace nebo finančního sektoru.
  • Žádné dluhové závazky, podání návrhu na insolvenci nebo účast na transakcích, které jsou podstatně škodlivé pro poskytování služeb v oblasti virtuálních aktiv.
• Obchodní model a struktura společnosti:
  • Podrobný popis obchodního modelu a struktury společnosti, včetně popisu nabízených služeb a činností.
  • Vypracování a zavedení postupů pro dodržování předpisů KYC (Know Your Customer) a AML (Anti-Money Laundering).
• Finanční požadavky:
  • Předložení finančních zpráv prokazujících finanční sílu společnosti.
  • K dispozici jsou dostatečné zdroje pro zajištění řádného fungování a dodržování všech regulačních požadavků.

Je důležité poznamenat, že zákon nereguluje virtuální aktiva, která nejsou převoditelná nebo používaná pro platby a/nebo investice, jako jsou věrnostní programy, herní body nebo jiné typy virtuálních aktiv používaných pouze v uzavřeném virtuálním prostoru. Zákon také vylučuje regulaci nefungibilních tokenů (NFT).

Gruzie tak poskytuje příznivé prostředí pro podnikání v sektoru kryptoměn, kombinující rychlé udělování licencí s nízkými náklady a bez minimálních kapitálových požadavků.

Společnosti v Gruzii, které se zabývají kryptoměnovými aktivitami, jsou povinny dodržovat určité předpisy a obecně jsou povinny se registrovat a získat příslušné licence, pokud jejich aktivity spadají pod regulaci finančních transakcí.

Podle gruzínského práva mohou aktivity související s výměnou, skladováním nebo převodem kryptoměny být považovány za finanční transakce a vyžadovat licenci k provádění těchto transakcí. Zejména poskytování služeb pro směnu kryptoměn nebo jiných virtuálních aktiv vyžaduje licenci pro „převod peněz“ (peněžní převod) vydanou příslušným státním orgánem, například Národní agenturou pro bankovnictví a finance Gruzie.

Společnostem, které plánují zapojit se do činností souvisejících s kryptoměnami, se proto doporučuje konzultovat s právníky nebo finančními poradci, aby získaly potřebnou licenci a splnily všechny regulační požadavky, a vyhnuly se tak právním důsledkům za provozování činnosti bez příslušných povolení.

V Gruzii jsou společnosti zabývající se kryptoměnami povinny získat licenci, aby mohly legálně působit. Dne 1. července 2023 vstoupil v platnost zákon o postupu registrace poskytovatelů služeb virtuálních aktiv (VASP), který vyžaduje, aby všechny společnosti zabývající se kryptoměnami získaly příslušnou licenci od Národní banky Gruzie.

Základní požadavky pro získání licence:

• Registrace společnosti: Je nutné zaregistrovat právnickou osobu v Gruzii, kterou může být společnost s ručením omezeným (LLC) nebo akciová společnost (JSC). U JSC je minimální základní kapitál 100 000 GEL (~34 947 EUR), z čehož 25 % musí být vloženo ihned po registraci.
• Místní ředitel: Společnost musí mít alespoň jednoho místního ředitele, který je rezidentem Gruzie. Tento ředitel může plnit funkce úředníka pro boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu (AML/CFT).
• Kancelář v Gruzii: Je nutné mít fyzickou kancelář v Gruzii, kde bude prováděno skutečné řízení činností společnosti.
• Politiky AML/CFT: Společnost by měla vyvinout a zavést postupy a systémy k prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu na všech úrovních svého fungování.
• Poplatek za licenci: Státní poplatek za podání žádosti o licenci činí 5 000 GEL (cca 1 700 EUR).

Proces získání licence trvá obvykle 2 až 4 měsíce, včetně času potřebného k registraci společnosti a přípravě nezbytných dokumentů.

Splnění těchto požadavků je nezbytné pro legální a efektivní provoz společnosti zabývající se kryptoměnami v Gruzii.

V Gruzii je proces získání licence pro kryptoměny relativně rychlý a efektivní. V průměru trvá celý proces 2 až 4 měsíce, což je výrazně rychlejší ve srovnání s jinými jurisdikcemi, kde může proces trvat 6 až 9 měsíců.

Hlavní fáze získání licence:

1. Registrace společnosti: Založení právnické osoby v Gruzii, která splňuje požadavky pro poskytování služeb v oblasti virtuálních aktiv.
2. Splnění požadavků AML/CFT: Vypracování a zavedení postupů pro prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu.
3. Příprava a podání žádosti: Shromáždění potřebných dokumentů a podání žádosti u Národní banky Gruzie.
4. Zaplacení státního poplatku: Zaplacení registračního poplatku ve výši 5 000 GEL (~1 700 eur).

Dodržení všech těchto kroků zajišťuje rychlé a efektivní získání licence pro kryptoměny v Gruzii.

V Gruzii mají cizí státní příslušníci právo vlastnit a provozovat kryptoměnové společnosti. Legislativa země neomezuje účast nerezidentů v podnikání, včetně oblasti virtuálních aktiv. Pro provádění činností s kryptoměnami je nutné zaregistrovat právnickou osobu ve formě společnosti s ručením omezeným (LLC) nebo akciové společnosti (JSC). Pro LLC neexistuje žádný minimální požadavek na základní kapitál, zatímco pro JSC je minimální kapitál 100 000 GEL (~34 947 EUR), z čehož 25 % musí být vloženo ihned po registraci.

Je důležité poznamenat, že od 1. července 2023 vstoupil v Gruzii v platnost dekret č. 94/04, který upravuje registraci poskytovatelů služeb v oblasti virtuálních aktiv (VASP) u Národní banky Gruzie. Všechny společnosti zabývající se činností s kryptoměnami jsou povinny získat příslušnou licenci.

Zahraniční investoři tedy mohou v Gruzii vlastnit a provozovat společnosti zabývající se kryptoměnami, přičemž musí splnit všechny regulační požadavky, včetně získání potřebné licence a dodržování standardů proti praní peněz a financování terorismu (AML/CFT).

V Gruzii mohou být členy představenstva kryptoměnových společností i cizí státní příslušníci. Právní předpisy neomezují účast nerezidentů na řízení těchto společností. Aby však bylo možné získat licenci poskytovatele služeb virtuálních aktiv (VASP), musí alespoň jedna z oprávněných osob zastupujících společnost pobývat v Gruzii po dobu nejméně 14 kalendářních dnů v měsíci.

Tento požadavek má zajistit účinné monitorování a dodržování místních předpisů.

V Gruzii je pro získání licence na kryptoměny od Národní banky vyžadována fyzická kancelář na území země, odkud bude prováděno skutečné řízení činností společnosti. Legislativa však nestanoví povinný požadavek na otevření bankovního účtu v gruzínské bance za účelem získání takové licence. To znamená, že společnost může získat licenci, aniž by měla bankovní účet v Gruzii. Pro efektivní obchodní činnost se však doporučuje otevřít běžný účet v gruzínské bance, což zjednoduší finanční transakce a zvýší důvěru klientů a partnerů.

V Gruzii může být právnická osoba za účelem získání licence poskytovatele služeb virtuálních aktiv (VASP) registrována ve formě společnosti s ručením omezeným (LLC) nebo akciové společnosti (JSC). Pro LLC neexistuje minimální základní kapitál, což umožňuje zahájit činnost s minimálními finančními investicemi. V případě JSC je minimální základní kapitál 100 000 GEL (~34 947 EUR), z čehož 25 % musí být vloženo ihned po registraci.

Kryptoměnové společnosti v Gruzii tak mohou zahájit svou činnost s minimálními finančními investicemi registrací ve formě LLC bez požadovaného minimálního základního kapitálu.

V Gruzii vydává licenci poskytovatele služeb virtuálních aktiv (VASP) Národní banka Gruzie a je platná na dobu neurčitou, pokud jsou splněny všechny regulační požadavky a včas uhrazeny roční státní poplatky. Pro zachování platnosti licence je však nutné každoročně potvrdit soulad se stanovenými normami a uhradit příslušné poplatky.

Kryptoměna není v Gruzii uznána jako zákonné platidlo, ale její používání a transakce s ní nejsou zakázány. To znamená, že kryptoměna může být použita jako aktivum při tvorbě základního kapitálu společnosti. Je však třeba mít na paměti, že při oceňování kryptoměny pro tyto účely je třeba vzít v úvahu její volatilitu a potenciální rizika spojená se změnami směnného kurzu. Doporučuje se konzultovat s profesionálními odhadci a právníky, aby bylo zajištěno dodržení všech zákonných požadavků a minimalizována potenciální rizika.

V Gruzii neexistuje povinná minimální výše základního kapitálu potřebná k registraci společnosti ve formě společnosti s ručením omezeným (LLC). To znamená, že zakladatelé mohou samostatně určit výši základního kapitálu, který bude odpovídat jejich potřebám a plánům rozvoje podnikání.

Platba za základní kapitál může být provedena buď v hotovosti, nebo převodem majetku, který lze ocenit v peněžním vyjádření a jehož obrat není zakázán. Může se jednat o nemovitosti, cenné papíry, stroje, duševní vlastnictví a další aktiva. Je důležité poznamenat, že gruzínská legislativa nestanoví povinné ocenění majetku vloženého jako platba za základní kapitál, nicméně se doporučuje provést takové ocenění tržní hodnotou, aby se předešlo možným daňovým rizikům v budoucnosti.

Při zakládání společnosti zabývající se kryptoměnami v Gruzii mají tedy zakladatelé flexibilitu při určování a placení základního kapitálu, což jim umožňuje přizpůsobit tyto parametry konkrétním potřebám podnikání.

V Gruzii neexistuje minimální výše základního kapitálu potřebná k registraci společnosti ve formě společnosti s ručením omezeným (LLC). To znamená, že zakladatelé mohou samostatně určit výši základního kapitálu, který odpovídá jejich potřebám a plánům rozvoje podnikání.

U akciové společnosti (JSC) je však minimální základní kapitál 100 000 GEL (~34 947 EUR), z čehož 25 % musí být vloženo ihned po registraci.

Při zakládání společnosti zabývající se kryptoměnami v Gruzii mají tedy zakladatelé flexibilitu při určování a placení základního kapitálu, což jim umožňuje přizpůsobit tyto parametry konkrétním potřebám podnikání.

Získání kryptoměnové licence v Gruzii nabízí řadu významných výhod pro společnosti působící v odvětví virtuálních aktiv:

• Příznivá daňová politika: Gruzie nabízí nízké daňové sazby, včetně 15% daně z příjmů právnických osob a 5% daně z dividend. Kromě toho jsou reinvestované zisky zcela osvobozeny od daně, což podporuje růst a rozvoj podnikání.
• Snadnost a rychlost získání licence: Proces registrace společnosti a získání kryptoměnové licence v Gruzii trvá 2 až 4 měsíce, což je mnohem rychlejší ve srovnání s jinými jurisdikcemi.
• Žádné minimální požadavky na základní kapitál: Pro společnost s ručením omezeným (LLC) neexistuje povinný minimální základní kapitál, což snižuje počáteční finanční výdaje pro podnikatele.
• Preferenční zdanění transakcí s virtuálními aktivy: Výměna kryptoměny za fiat měny a prodej hashrate nepodléhají DPH, což snižuje finanční zátěž pro kryptoměnové společnosti.
• Přístup k nízkým cenám elektřiny: Gruzie je známá svými nízkými sazbami za elektřinu, což je obzvláště výhodné pro těžební operace.
• Žádné přímé zákazy používání virtuální měny: V Gruzii neexistují žádné právní omezení týkající se používání kryptoměn, což vytváří příznivé prostředí pro podnikání v této oblasti.

Díky těmto výhodám je Gruzie atraktivní jurisdikcí pro společnosti, které chtějí legálně a efektivně obchodovat s virtuálními aktivy.

V Gruzii právní předpisy neukládají kryptoměnovým společnostem povinnost provádět povinný audit účetní závěrky. V závislosti na velikosti a struktuře podniku však může být audit doporučen, aby byla zajištěna transparentnost finančních operací a zvýšena důvěra partnerů a zákazníků. Kromě toho může být audit nezbytný pro přípravu dokumentů při otevírání bankovních účtů, získávání úvěrů nebo jiných finančních služeb.

V Gruzii neexistují žádná omezení týkající se účasti nerezidentů na řízení kryptoměnových společností. Zahraniční občané mohou být jmenováni řediteli těchto společností, pokud splňují určité požadavky. Ředitel musí například mít vysokoškolské vzdělání v oboru ekonomie, financí, práva nebo informačních technologií a také zkušenosti s řídící pozicí v příslušném oboru.

Aby však bylo možné získat licenci poskytovatele služeb virtuálních aktiv (VASP), musí být alespoň jedna z oprávněných osob zastupujících společnost přítomna v Gruzii po dobu nejméně 14 kalendářních dnů v měsíci.

Tento požadavek má zajistit účinné monitorování a dodržování místních předpisů.

Nerezidenti tedy mohou být řediteli kryptoměnových společností v Gruzii, pokud jsou splněny výše uvedené požadavky a jsou dodržovány právní předpisy země.

Gruzie přijímá komplexní opatření k prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu v souladu s mezinárodními standardy a doporučeními.

Legislativní iniciativy:

• Legislativa: Gruzijský zákon „O pomoci v boji proti praní špinavých peněz a financování terorismu“ stanoví právní rámec pro boj proti těmto trestným činům. Poslední novelizace, která vstoupila v platnost v březnu 2024, rozšiřuje okruh osob, které mají být kontrolovány, a upřesňuje postupy kontroly na základě důvodného podezření.
• Rozšíření působnosti: Podle novelizace jsou od 1. března 2024 centrální depozitáře cenných papírů s licencí Národní banky Gruzie povinny dodržovat požadavky na prevenci praní peněz a financování terorismu podobné těm, které jsou kladeny na banky a makléřské společnosti.

Dozorové orgány a mechanismy:

• Služba finančního monitoringu: Odpovědná za shromažďování a analýzu informací o podezřelých finančních transakcích a za koordinaci s jinými vládními agenturami.
• Ministerstvo spravedlnosti: Od června 2024 je ministerstvo odpovědné za dohled nad opatřeními k potlačení financování terorismu prostřednictvím notářů a Agentury veřejného registru.

Mezinárodní spolupráce:

• Hodnocení MONEYVAL: V květnu 2024 zveřejnil Výbor expertů Rady Evropy pro hodnocení opatření proti praní peněz (MONEYVAL) zprávu potvrzující úsilí Gruzie o zlepšení opatření k prevenci praní peněz a financování terorismu.

Gruzie tak pokračuje v posilování legislativních a institucionálních mechanismů pro účinný boj proti praní peněz a financování terorismu v souladu s mezinárodními standardy a doporučeními.

Získání licence na kryptoměny v Gruzii může být náročné kvůli přísným regulačním požadavkům a postupům.

Hlavní výzvy jsou:

1. Dodržování regulačních požadavků: Gruzijská legislativa klade vysoké požadavky na společnosti, které chtějí získat licenci na kryptoměny. Je nutné předložit podrobný obchodní plán, informace o skutečných majitelích a ředitelích a doklad o finanční stabilitě. Všechny dokumenty musí být notářsky ověřeny a přeloženy do gruzínštiny.
2. Vývoj a implementace systémů AML/CFT: Společnosti jsou povinny vyvinout a implementovat systémy AML/CFT, což vyžaduje značné zdroje a čas.
3. Fyzická přítomnost v Gruzii: Jeden z ředitelů nebo oprávněných osob musí být v Gruzii alespoň 14 dní v měsíci, což může být pro zahraniční investory nevýhodné.
4. Splnění požadavků na kancelářské prostory: Společnost musí mít fyzickou kancelář v Gruzii, což může znamenat další náklady.
5. Dodržování termínů: Proces získání licence může trvat 2 až 4 měsíce, což vyžaduje pečlivé plánování a přípravu.

Navzdory atraktivitě Gruzie jako jurisdikce pro podnikání v oblasti kryptoměn tedy proces získání kryptoměnové licence vyžaduje pečlivou přípravu a dodržování všech regulačních požadavků.

Kryptoměnové společnosti mohou v Gruzii otevřít bankovní účty, ale tento proces může být náročný. Gruzínské banky neposkytují služby úschovy nebo správy kryptoměn, ale umožňují transakce s fiat penězi pocházejícími z transakcí s digitálními aktivy. K otevření účtu je nutné předložit standardní sadu dokumentů, včetně zakládacích dokumentů společnosti, informací o skutečných majitelích a ředitelích a dokladu o finanční stabilitě. Některé banky však mohou vyžadovat další informace nebo mít vyšší požadavky na zákazníky zabývající se kryptoměnovými aktivitami. Doporučuje se předem konzultovat s vybranou bankou a připravit všechny potřebné dokumenty pro úspěšné otevření účtu.

V Gruzii vyžaduje proces získání licence poskytovatele služeb virtuálních aktiv (VASP) pečlivou přípravu a splnění určitých požadavků. Na trhu však mohou být k dispozici společnosti, které již takovou licenci mají, což umožňuje rychlejší vstup na trh a nižší administrativní náklady.

Výhody nákupu hotové licencované společnosti:

• Zkrácení doby zahájení činnosti: Nákupem již licencované společnosti se vyhnete zdlouhavému procesu získávání licence, který může trvat 2 až 4 měsíce.

• Snížení administrativních nákladů: Nákupem hotové společnosti odpadá nutnost shromažďovat a předkládat rozsáhlý soubor dokumentů potřebných k získání licence.
• Zavedená reputace: Hotová společnost může mít za sebou historii činnosti, což zvyšuje důvěru zákazníků a partnerů.

Rizika a úvahy:

• Due diligence: Je důležité provést podrobnou kontrolu pozadí, aby se zajistilo, že neexistují žádné právní nebo finanční problémy.
• Dodržování předpisů: Je třeba zajistit, aby získaná společnost splňovala všechny příslušné požadavky gruzínské legislativy, včetně standardů proti praní špinavých peněz a financování terorismu (AML/CFT).
• Přizpůsobení obchodního modelu: Po akvizici může být nutné přizpůsobit obchodní model a interní procesy aktuálním cílům a strategiím.

Při zvažování nákupu hotové licencované společnosti v Gruzii je vhodné konzultovat s právními a finančními odborníky, aby posoudili všechna rizika a výhody spojené s takovým krokem.

V Gruzii je proces získání licence poskytovatele služeb virtuálních aktiv (VASP) regulován Národní bankou Gruzie. Podle usnesení č. 94/04 ze dne 13. června 2023, které vstoupilo v platnost 1. července 2023, jsou subjekty, které chtějí poskytovat služby s virtuálními aktivy, povinny se zaregistrovat u Národní banky Gruzie a splnit požadavky stanovené pro zajištění boje proti praní peněz a financování terorismu (AML/CFT).

Hlavní fáze získání licence VASP:

1. Příprava a podání dokumentů: Žadatelé musí předložit podrobnou dokumentaci, včetně informací o skutečných majitelích, vedení, finanční situaci a AML/CFT.
2. Soulad s AML/CFT: Organizace jsou povinny vyvinout a zavést účinné systémy a postupy k prevenci praní peněz a financování terorismu.
3. Čekání na rozhodnutí: Po předložení dokumentů Národní banka Gruzie žádost posoudí a rozhodne o registraci.

Kryptoměnová burza Bybit nedávno obdržela licenci VASP od Národní banky Gruzie, což podtrhuje závazek společnosti dodržovat předpisy a podporovat digitální ekonomiku země.

Proces získání licence VASP v Gruzii tedy vyžaduje důkladnou přípravu a dodržování všech regulačních požadavků stanovených Národní bankou Gruzie.