Andorrská krypto daň

Andorra patří mezi země, které s radostí přijímají všechny kryptoměny a další inovativní technologie a vládní orgány k nim zaujímají velmi pozitivní postoj. Andorrský daňový systém pro kryptoměnové podniky je jednoduchý, dobře strukturovaný a nezatěžující, protože udržuje poměrně nízké daňové sazby. Kromě toho je neustále vylepšován, aby dosáhl mezinárodních standardů a vyhovoval potřebám místních daňových poplatníků.

V Andoře se výběr daní provádí prostřednictvím místních rad a vlády, které již mají stejné struktury jako země EU a OECD, ale zároveň jsou velmi konkurenceschopné v kontextu nejrozvinutějších zemí.

Místní rady stanovují, vybírají a spravují daně uvalené na následující položky:

• Obchodní, podnikatelské a profesní činnosti
• Požární ochrana a místo
• Nemovitosti
• Příjmy z pronájmu
• Stavebnictví

Andorrská vláda stanovuje, vybírá a spravuje následující daně: Různé druhy osobních příjmů Příjmy právnických osob Prodávané produkty a služby Kapitálové zisky z převodu nemovitostí Vlastnictví vozidel Registrace ochranných známek Registrace jako vlastník ekonomických aktivit Soud.

Stojí za zmínku, že Andorra spolupracuje s mezinárodními daňovými orgány a institucemi v oblasti daní a je povinna automaticky poskytovat informace o daních příslušnému zahraničnímu orgánu. Například před deseti lety podepsala vláda deklaraci OECD, která zavazuje země odmítnout bankovní tajemství v daňových záležitostech, což je pozitivní krok směrem k plné transparentnosti mezinárodního daňového systému.

Podle zákona o digitálních aktivech nejsou kryptoměny v Andoře považovány za zákonné platidlo, ale jsou považovány za nehmotný majetek nebo zásoby pro účetní a daňové účely, v závislosti na jejich účelu. Pokud má majitel v úmyslu prodat kryptoměnu v rámci běžného podnikání, pak by byla považována za zásobu; pokud tomu tak není, spadá do nehmotného majetku.

Výhody andorrského daňového systému

Za prvé, daňové sazby v Andoře jsou podstatně nižší než v jiných evropských zemích, což je skvělé pro podniky a investory, kteří si přejí udržet své daňové zatížení na co nejnižší úrovni. Kromě toho je proces uzávěrky na konci roku poměrně jednoduchý a snadno zvládnutelný, což šetří spoustu času a úsilí.

Další významné výhody andorrského daňového systému jsou uvedeny níže:

• Žádná daň z majetku
• Žádná dědická daň
• Žádná daň z darování
• Velmi nízká daň z příjmu právnických osob s možnými výjimkami
• Možná výjimka z daně z příjmu fyzických osob
• Velmi nízká DPH
• Mírné sociální příspěvky
• Žádná daň z firemních vozidel

Daň z příjmu právnických osob

Běžná sazba daně z příjmů právnických osob platná v Andoře je 10 % a platí ji jak rezidentní, tak nerezidentní společnosti, včetně těch, které provádějí činnosti související s kryptoměnami. Rezidentní subjekty podléhají dani z celosvětových příjmů, zatímco nerezidentní subjekty jsou povinny platit daň pouze z příjmů pocházejících z Andory. Pokud společnost nemá stálou provozovnu v Andoře, je nerezidentní společnost zdaněna na základě transakcí.

Podle zákona 95/2010 ze dne 29. prosince se společnost považuje za daňového rezidenta, pokud je zapsána podle andorrského práva, má sídlo na andorrském území, má místo skutečného vedení v Andoře nebo převedla své daňové sídlo do Andory.

Všechny společnosti jsou povinny podat daňové přiznání do jednoho měsíce od uplynutí šesti měsíců po skončení účetního období. Zálohy na daně za aktuální účetní období musí být zaplaceny první den devátého měsíce od začátku účetního období.

Mezi další zákony, které upravují daň z příjmů právnických osob, patří mimo jiné:

• Holdingové společnosti, jejichž investice jsou realizovány v zahraničí, jsou zdaněny sazbou 2 %.
• Daňová sazba pro andorrské kolektivní investiční instituce může být 0 %.
• V rámci různých odpočtů se minimální sazba v případě, že společnost dosáhne zisku, považuje za 3 %.

Daň z přidané hodnoty

Standardní sazba DPH v Andoře je 4,5 %, což je rozhodně nejnižší sazba v Evropě, zatímco v rámci EU nesmí být sazba DPH nižší než 15 %. Je účtována na produkty a služby prodávané v Andoře, včetně těch, které jsou dováženy na andorrské území. Pokud roční hodnota prodaných produktů nebo služeb nepřesáhne 40 000 EUR, neexistují žádné povinnosti související s registrací jako plátce DPH v Andoře.

Kryptoměnové společnosti jsou obecně také povinny platit běžnou DPH, pokud konkrétní obchodní model nestanoví dostatečně dobrý zdanitelný vztah mezi prodávajícím a klientem nebo pokud příslušný zákon nestanoví osvobození od daně. Například obchodování s kryptoměnami může být osvobozeno od DPH, pokud jsou takové obchody považovány za finanční služby s použitím kryptoměn jako platebního prostředku. Orgány však dosud nevydaly žádné pokyny týkající se kryptoměn. Pokud chcete, aby vaše kryptoměnové podnikání bylo pečlivě zkontrolováno z hlediska DPH, neváhejte se obrátit na naše konzultanty zde v Regulated United Europe (RUE) s žádostí o konkrétní radu a my vám rádi pomůžeme.

Daň z kapitálových výnosů

Ta slouží jako zdroj příjmů pro společnosti a fyzické osoby. Společnosti jsou povinny platit daň ve výši 10 %, zatímco fyzické osoby mohou být zatíženy daní až do výše 10 %, v závislosti na kapitálovém výnosu vyplývajícím ze zdanitelné částky. Osvobození od daně je povoleno pouze při splnění určitých podmínek.

Následují případy, kdy kapitálové zisky nejsou zdaněny:

• Pokud akcionář vlastní méně než 25 % jakékoli společnosti, může být obchodování s akciemi osvobozeno od daně.
• Prodej aktiva, které bylo ve vlastnictví déle než 10 let.

Srážková daň

V Andoře činí obecná sazba srážkové daně 10 %. Navíc se uplatňuje 1,5 % na zajištění. Úroky a licenční poplatky podléhají srážkové dani ve standardní sazbě, pokud jsou vypláceny fyzickým osobám, které jsou daňovými rezidenty v Andoře. Licenční poplatky vyplácené rezidentním společnostem nepodléhají zdanění. Licenční poplatky podléhají srážkové dani ve výši 5 %, pokud jsou vypláceny společnosti nebo fyzické osobě, která není daňovým rezidentem v Andoře. Andorrské společnosti nejsou povinny srážet žádné částky z výplaty dividend vyplácených nerezidentním nebo rezidentním společnostem nebo fyzickým osobám.

Daň z příjmů fyzických osob

Pro fyzické osoby s daňovým rezidentem v Andoře, tj. osoby, které stráví v Andoře více než 183 dní v roce, činí standardní sazba daně z příjmů fyzických osob 10 % a je vybírána z příjmů pocházejících jak z Andory, tak ze zahraničí. Nerezidenti budou zdaněni sazbou 10 %, která se vztahuje pouze na příjmy pocházející z Andorry. Obecně se daň z příjmů fyzických osob sráží ze mzdy a dalších plateb vyplácených andorrskými společnostmi, včetně těch, které se zabývají kryptoměnami. Sazby pro rezidenty se mohou lišit v závislosti na výši příjmu a dostupných odpočtech a úlevách.

Jak platit daně z kryptoměn v Andoře v roce 2024? V roce 2024 Andorra stále buduje svůj daňový systém v zájmu rychle se rozvíjejícího světa kryptoměn a snaží se přilákat investory s novými technologiemi, přičemž nabízí spravedlivé zdanění. Vláda Andorry si velmi dobře uvědomuje, že existuje vážná potřeba regulace transakcí s kryptoměnami, včetně zdanění souvisejících příjmů v rámci mezinárodních standardů a pro finanční bezpečnost.

Základy zdanění kryptoměn v Andoře

Andorra není výjimkou, protože vlády přijímají právní předpisy, které tak či onak regulují transakce s kryptoměnami. Příjmy z kryptoměn patří do kategorie obecných příjmů občanů nebo zisků právnických osob, a proto se zdaní v souladu s národním daňovým zákoníkem.

Přiznání příjmů

Osoby a právnické osoby, které mají příjmy v kryptoměnách, jsou povinny tyto příjmy deklarovat ve svých daňových přiznáních. Přepočet příjmů v kryptoměnách na eura nebo jiné měny by měl být samozřejmě proveden podle směnného kurzu platného v den přijetí těchto příjmů, aby byla správně stanovena částka, na kterou se vztahuje daň.

Daňové sazby

Andorra má relativně nižší daňové sazby než mnoho jiných zemí po celém světě, což je dostatečně přesvědčivé. Daň z příjmů fyzických a právnických osob činí přibližně 10 procent, přičemž maximální sazba daně z příjmů fyzických osob je rovněž 10 procent.

Zdanění kryptoměn v Andoře v roce 2024: Důkladné porozumění místním daňovým zákonům Sledování změn v regulaci vyžaduje porozumění tématu kryptoměn a jejich zdanění. Investoři a podnikatelé, kteří obchodují s kryptoměnami v Andoře, by se měli poradit s daňovými poradci a účetními, aby optimalizovali své daňové povinnosti a dodržovali daňové předpisy. V tomto ohledu se očekává, že taková situace dále přispěje k tomu, že Andorra bude pokračovat ve své práci na daňové politice v oblasti kryptoměn, čímž posílí svůj status atraktivní jurisdikce pro inovativní finanční sektor.

Tabulka s hlavními daňovými sazbami v Andoře

Tyto sazby odrážejí daňovou politiku Andory zaměřenou na přilákání investic a podporu hospodářského růstu. Absence DPH a relativně nízké daňové sazby činí Andorru atraktivní pro podniky a investory z celého světa.

Pokud chcete využít nízkých daňových sazeb v Andoře a zároveň zajistit, aby vaše kryptoměnové podnikání bylo v souladu s platnými pravidly, naši vysoce kvalifikovaní a zkušení právní poradci zde v Regulated United Europe (RUE) vám rádi pomohou. Velmi dobře rozumíme místním a mezinárodním daňovým pravidlům platným pro kryptoměnové podniky, pečlivě je sledujeme a snažíme se zajistit, aby naši klienti nejen dodržovali místní předpisy, ale také fungovali daňově efektivním způsobem. Kromě toho vám rádi pomůžeme s založením nové andorrské kryptoměnové společnosti, licencováním kryptoměn a finančním účetnictvím. Objednejte si nyní osobní konzultaci a získejte komplexní právní poradenství, které vám pomůže nastavit podmínky pro váš úspěch.

Právníci z Regulated United Europe také poskytují právní podporu pro kryptoměnové projekty a pomáhají s přizpůsobením se předpisům MICA.