列支敦士登加密税 2025

列支敦士登作为欧洲的金融中心而闻名。这个小国位于瑞士和奥地利之间，拥有稳定的经济和强大的公共部门，为国际企业提供了良好的商业环境。这些好处也体现在业务的实际方面：公司注册过程简单快速，仅需几个工作日即可成立一家完全合并的公司。这是全球投资者的主要卖点，他们还考虑到列支敦士登是欧洲经济区（EEA）的一部分。

在列支敦士登，税年与业务年对应。居民公司必须在下一个日历年的7月1日之前（例如，2023年的7月1日）提交税务申报表。

标准税率：

• 企业所得税：12.5%
• 增值税（VAT）：8%
• 扣缴税：0%
• 社会保障费：7.4% + 职业养老金计划

列支敦士登已与包括德国、奥地利、瑞士、英国、荷兰、阿联酋、香港、新加坡、卢森堡、马耳他、捷克共和国、匈牙利和乌拉圭在内的24个国家签订了双重征税协定。这个数字也在不断增加。

双重征税协定允许您享受优惠税率或免税。为此，您必须提供一份居民证明书，证明纳税人的税务所在地。

企业所得税

列支敦士登居民公司的净利润适用12.5%的统一税率。此外，对年收入适中的公司，还需支付最低费用为1,200瑞士法郎。

对非居民公司也适用相同的所得税率。它们必须为整个税期支付全部税款。对于在三年内收入不超过50万瑞士法郎的公司，有一个例外。

企业所得税还包括无形资产，因为没有特定的规则表明对这类收入有不同的处理。然而，根据“有关各方的公正原则”，税务机关可以对开发无形资产的本地实体征税，并将相应的版税费用归入其利润。

增值税

加密公司在开始其在列支敦士登的经济活动之前，法律上必须申请增值税登记。然后，增值税申报每季度（每3个月）提交一次。

列支敦士登的普通增值税率为8%。这是欧洲最低的税率之一。

社会保障费

如果您的加密公司计划雇用人员，您必须考虑社会保障费，无论您的活动的具体情况如何。与大多数国家一样，列支敦士登的社会保障费用用于覆盖养老金、残疾和疾病津贴、产假和工伤保险等类别。这些支付由雇主和雇员分摊，并每月支付一次。

一般来说，列支敦士登的雇主承担了社会保障费用的大部分。缴纳的费用金额按工资的固定百分比确定。各种类别的社会保障费率不同，并且由雇主和雇员分摊不同—有些是一半，有些由雇主更多或甚至完全承担。

如果雇员受列支敦士登社会保障体系管辖，则涉及以下强制性社会保障费用：

• 养老金、生存金和残疾保险。该类别的一般税率为9.6%，其中4.9%由雇主承担。
• 家庭补偿基金。它的税率为1.9%，由雇主全额承担。
• 失业保险/补充失业保险。该类别的一般税率为1%，由双方平均分摊。
• 职业事故保险的税率为0.1%，由雇主全额承担。
• 职业养老金计划（第二支柱）。该类别的税率完全取决于雇员选择的养老金计划。雇主和雇员均摊这一缴费。

税收抵免和激励

在列支敦士登，企业面临一个强有力的支持体系，为财务损失提供了有利条件。特别是，损失可以向前推进，以抵消损失年度后的收入，期限没有限制。抵消仅限于相应财政年度可征税收入的70%，其余的向前损失可以在接下来的几年中使用。

我如何在2024年在列支敦士登支付加密货币税？

在2024年，列支敦士登继续巩固其作为加密货币投资和业务最具吸引力和创新性的金融中心之一的声誉，这要归功于其对数字资产监管的进步性方法。列支敦士登政府和当地税务机关为加密货币收入制定了明确而易于理解的税收制度，从而为加密货币市场的增长和发展提供了良好的环境。

列支敦士登的加密货币税收规定

列支敦士登承认加密货币和代币为私人资产，这意味着从交易或投资加密货币中获得的收入是应税的。列支敦士登的税收政策旨在鼓励数字资产领域的创新和投资，同时确保公平征税。

声明加密货币收入

所有通过加密货币交易获得收入的个人都必须在其纳税申报表上申报此收入。这包括从加密货币销售获得的资本收益、挖矿收入以及来自放样或其他与加密货币相关的活动的收入。

资本利得税

超过原购买价格的加密货币销售收益需缴纳资本利得税。列支敦士登的资本利得税率具有竞争力，根据投资者的总利润计算。

税收优惠

列支敦士登为加密货币投资者和企业提供了许多税收激励措施。这包括创业公司和技术公司的优惠条件，以及通过适当规划和结构化活动来优化税务责任的机会。

增值税和其他税收

在列支敦士登，加密货币交易通常不受增值税的影响，这使得该国对加密货币业务更具吸引力。然而，根据一般规则，某些与加密货币相关的服务可能会收取增值税。

结论

由于其进步的税收法律和对创新的开放态度，列支敦士登继续巩固其作为领先的加密货币投资金融中心的声誉。对于加密货币投资者和企业家来说，仔细规划其税务义务并充分利用该国的税收优化机会至关重要。列支敦士登以对透明度和遵守国际标准的高度关注，为加密货币行业的增长和发展提供了有利环境。

主要税率表格

这些税率反映了列支敦士登旨在吸引企业和投资者并保持竞争和公平税收环境的税收政策。凭借低税率和对加密货币监管的进步态度，列支敦士登是金融创新和数字经济发展的有吸引力的司法管辖区。

此外，来自 Regulated United Europe 的律师为加密货币项目提供法律支持，并帮助适应MICA法规。