希腊加密税 2025

尽管希腊的加密货币 ATM 机和其他加密相关产品和服务的数量随着希腊居民的加密投资而不断增长，但希腊当局并不急于引入全面的加密特定税收框架。相反，他们寻求确保高效和公平的税收，并与正在慢慢生效的最新欧盟法规保持一致。

需要注意的主要欧盟法规包括对欧盟行政合作指令 (DAC)的修订，该指令为欧盟所有加密资产服务提供商引入了新规则。他们要求加密企业报告居住在欧盟的客户的交易，这样可以提高对逃税和欺诈的检测能力。

DAC 与经济合作与发展组织 (OECD) 最近推出的加密资产报告框架 (CARF) 相协调，旨在实现加密税务报告和国际税务机构之间的信息共享自动化。DAC 还与具有里程碑意义的加密资产市场 (MiCA) 法规相协调，该法规旨在为加密业务提供法律明确性，包括税收。

独立公共收入管理局 (IPRA) 除了负责税收征收和管理外，还负责在希腊实施国家、欧盟和国际税收规则。纳税年度与日历年相对应，不能更改为任何其他纳税期，即不能超过 12 个月。

希腊税收制度的优势

在希腊，有许多创新企业可以利用的税收激励措施。它们包括雇主和战略投资者的激励措施、广告费的扣除等。大多数激励措施的可用性取决于企业的居住地状态和业务活动的地点。

希腊提供以下研究和开发（R&D）激励措施：

• 从事科学和技术研究和开发的企业将获得130%的超级扣除，用于科学和技术研究项目发生的符合条件的R&D费用；符合条件的费用包括与知识产权相关的成本、工程和工业设计成本、演示项目和新产品市场研究成本（亏损可以延期使用五年）
• 对利用国际公认专利的收入在专利利用的头三年免税（利润被视为不征税储备金，一旦使用，将纳税）
• 《加速和透明实施战略投资法》（快速通道法）允许高科技和其他创新企业经历加速的许可和许可过程，获得特殊的空间规定、为期10年的欧盟居留许可和更有利的税收规定

如果加密公司雇用25岁以上的未婚员工，可能有资格增加50%的税收扣除，并达到最低工资的14倍。

希腊还有近60项关于消除双重征税的国际协议，这是一个相当庞大的网络。它们允许消除同一收入在两个不同国家征税的风险，并为税收目的的跨境贸易和投资提供清晰的规则。如果加密公司具有国际存在，这些协议可以有助于优化对利息、股利和其他收入征收的税收。

公司所得税

希腊的标准企业所得税税率为 22%，针对各种类型的收入征收。税务居民公司就其全球收入纳税，非居民公司就其在希腊境内的任何收入纳税。如果一家公司是根据希腊法律成立的，其注册办事处位于希腊，或其实际管理地点位于希腊，则该公司被视为希腊的税务居民。

大多数希腊公司都有义务在税年结束后的第6个月的最后一天之前以电子方式提交税务申报。可以通过汇款税额差额或利用修正的税务退款权利来修改希腊的税务申报。在特定情况下，还可以发行纠正税收评估行为。

一般来说，从与加密相关的活动中获得的收入是应税的，尽管没有详细的指导说明特定加密产品和服务的征税情况。例如，挖矿收入如何征税并不完全清楚，大多数情况下需要在征税之前检查具体的业务案例。另一方面，一旦从挖矿中获得的加密货币被兑换成法定货币，此类收入将以22%的税率征税，扣除成本后。

增值税

在希腊，标准增值税率为24%，适用于在希腊销售的产品和服务，这些产品和服务不适用于降低的增值税率。一般来说，加密活动适用于标准税率。因此，打算在希腊开展经济活动的加密公司有义务在第一次应税活动开始日期之前提交注册表，并从当地税务局获得希腊增值税号。

值得注意的是，在欧盟境外没有注册办事处或有效管理的非欧盟企业必须指定在希腊的税务代表，负责其所代表公司的税务责任。至于增值税门槛，向位于希腊的私人个体远程销售商必须在其年收入超过35,000欧元时即注册增值税目的。

一些加密活动可能免除增值税。例如，挖矿活动免征增值税，因为没有足够的买卖双方关系，通常不会触发应税事件。此外，加密货币兑换成法定货币及反之，以及加密货币与其他加密货币的兑换，根据欧洲法院（CJEU）的裁决免征增值税，该裁决认定比特币等加密货币应视为法定货币，不受国家当局的分类影响。

资本利得税

根据IPRA，个人从加密交易获得的收入按照15%的资本利得税税率征税。资本利得是通过将纳税人支付的购买加密货币的成本和与购买相关的费用（如交易和兑换费用）从获得的销售价格中减去来计算的。对于公司来说，资本利得以22%的公司所得税税率作为业务收入征税。

此外，非上市股票和上市股票的转让按照15%的资本利得税率征税。在卖方持有的参与度超过10%并且股票已持有至少两年的情况下，从欧盟子公司股票销售获得的资本利得免税。在大多数情况下，上市股票的毛销售收入征收2%的转让税。

预扣税

在大多数情况下，希腊税务居民公司收到的版税、提供咨询和其他咨询服务收取的费用以及管理费是免税的。在希腊没有永久性机构的非居民公司不必为技术和咨询服务或其他类似服务以及管理费支付税金。

以下是适用于以下类型收入的预扣税率：

• 支付给居民和非居民的利息 – 15%
• 支付给非居民的股息 – 5%
• 支付给个人居民和个人和公司非居民的版税 – 20%
• 支付给非欧盟境外总部的个人和非居民公司的技术项目费用、管理费、咨询费和其他相关咨询服务费 – 20%

工资税

在希腊，每个雇主都有义务代表员工向希腊税务机关在每月20日之前代扣代缴渐进个人所得税。社会保障金缴纳给e-全国社会保障基金，并涵盖退休金、疾病、工伤、失业、父亲假期和国民医疗保险。社会保险金是联合缴纳的，雇主为22.29%，员工为13.87%。

个人所得税率根据员工工资的不同而异，如下：

• 0-10,000欧元 – 9%
• 10,001-20,000欧元 – 22%
• 20,001-30,000欧元 – 28%
• 30,001-40,000欧元 – 36%
• 超过40,001欧元 – 44%

2024年我该如何在希腊纳税加密货币？

在2024年，来自加密货币交易的收入征税问题正日益成为希腊纳税人关注的焦点。希腊政府认识到需要将税收制度调整到迅速发展的数字金融世界，包括加密货币。了解如何正确申报和纳税加密货币收入将有助于避免潜在的税收处罚和其他法律后果。以下是在希腊纳税加密货币的详细指南。

加密货币征税基础知识

希腊税收制度将加密货币收入视为应纳税金融资产。这意味着来自加密货币交易、挖矿、抵押或任何其他加密货币交易的任何收入都必须申报和纳税。

如何申报加密货币收入

1. 确定收入：您需要确定您在纳税年度内从加密货币获得的收入金额。这包括来自加密货币销售的利润、来自挖矿、抵押和其他类型收入。
2. 计算您的应纳税收入：要计算您的应纳税收入，请从您的总收入中减去购买加密货币和相关费用（如交易和兑换费用）。
3. 收入申报：您需要在您的年度纳税申报表中提供关于您的加密货币收入的信息。希腊税务机关要求所有纳税人提供关于其财务交易的详细信息，包括与加密货币的交易。

税率

2024年，希腊对加密货币收入的税率因纳税人的总收入而异。加密货币收入按照类似于资本利得税率的税率征税，税率范围从15%到45%不等。值得注意的是，税率可能会发生变化，因此建议在希腊税务局官方网站上查阅最新信息，或咨询税务顾问。

会计和文件

为了便于申报和纳税过程，重要的是要仔细记录所有加密货币交易，包括交易日期、数量、购买和销售价格以及任何相关费用。这些文件将帮助您准确计算您的应纳税收入，并在税务审计时提供您的计算证据。保留所有相关文件和电子记录至少五年，这是希腊税务文件的标准要求。

支付加密货币税的建议

• 使用专业人士：税法可能很复杂且不断变化，尤其是对于相对较新的金融工具，如加密货币。考虑联系专业从事加密货币税务的合格税务顾问，获取最新信息和申报帮助。
• 更新您的知识：定期查看有关希腊与加密货币相关的税法的更新，以了解可能影响您纳税义务的任何变化。
• 使用可靠的跟踪工具：使用加密货币会计软件或应用程序自动收集和分析您的交易数据。这可以使准备税季工作更加轻松。

结论

在希腊纳税加密货币收入需要进行仔细规划和准备。通过遵守当地税法并准确记录您的交易，您可以避免在纳税季节出现不愉快的意外。重要的是要记住，加密货币立法不断发展，来自专业人士的最新信息可以是确保满足所有税务要求的宝贵资源。

2024年希腊主要税率概述

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