直布罗陀 2025 年加密货币税

直布罗陀目前正在调整其加密货币监管框架，但这不应阻止持有许可证的加密公司进入该国有利的税收环境，该环境不征收资本利得、销售、赠与或财富税。即使增值税也不属于该国的税收框架。也不会征收股利代扣税和加密货币专项税，这就引发了加密公司实际上需要缴纳哪些税金的问题。

根据其法律结构和活动类型，加密公司必须遵守当前的税收原则，并支付以下一般税金：

• 公司所得税（CT）– 12.5%
• 社会保险（SI）– 20%
• 印花税（SD）– 不动产为0-3%，股票为每股10英镑

直布罗陀的税收由所得税办公室收集和管理，纳税年度从7月1日到次年6月30日。

目前，直布罗陀仅与英国签署了一项消除双重征税的协议。此外，该国还签署了多项税务信息交换协议，其模式由经济合作与发展组织 (OECD) 制定，旨在实现跨境税收的透明度。

通常，税收待遇取决于公司的经济活动性质和其居民身份。如果公司由直布罗陀管理和控制（通过做出公司级决策）或由直布罗陀以外的常住居民管理和控制，则被视为直布罗陀的纳税居民。

以下加密相关经济活动在直布罗陀受到监管并应缴税：

• 虚拟资产与法定货币之间的交换
• 虚拟资产之间的交换
• 虚拟资产的转移
• 管理虚拟资产或允许控制虚拟资产的工具（例如加密钱包服务）
• 参与和提供与发行人的虚拟资产的提供和/或销售相关的金融服务

公司所得税

在直布罗陀，企业税受2010 年所得税法管辖。公司通常按属地征税，这意味着企业税是对来自直布罗陀的利润征收的。这意味着，只有当创收活动主要在直布罗陀进行时，才需要缴纳企业税。如果您不确定您的加密相关活动是否需要纳税，RUE 团队将非常乐意为您提供个人建议。

从属于要求许可证的核心活动并受直布罗陀法律管辖的公司（在此情况下，根据分布式会计技术系统）持有许可证的公司但具有转运到直布罗陀的权利被认为是从直布罗陀获得的利润的公司。

通常情况下，与收入相关的任何费用都被记录为免税费用，包括利息、坏账、计算机设备磨损等。

加密公司可能能够享受以下资本优惠：

• 从购买时起的第一年内运作的机械和设备的允许，金额为最初购买成本的50%，但最高不超过60,000英镑
• 购买计算机设备的金额最高为100,000英镑，但在此期间的成本的50%将完全从该金额中扣除
• 年度资产负债表的25%储备

根据2010年所得税法，所有在直布罗陀注册的公司都必须提交年度纳税申报表。截止日期为报告期结束后的9个月。年度总收入为1,250,000英镑或更多的公司必须提交其附有审计账目的纳税申报表。如果年度总收入低于1,250,000英镑，则必须提交附有独立会计报告的账目和声明。

社会保险

如果直布罗陀注册的加密公司也在就业服务处注册为雇主并实际雇佣员工，则无论员工所在地点如何，它都必须支付社会保险费。雇主的缴费部分是根据员工工资的百分比计算的。

社会保险包括以下缴费计划：

• 就业伤害保险计划（涵盖工伤）
• 社会安全短期福利计划（与产假、死亡和失业有关）
• 社会安全长期福利计划（与寡妇、养老金和孤儿监护人的福利有关）

根据社会保险（保险）法（缴费修订）令2021年，公司需要遵守以下规定：

• 标准费率–总工资的20%
• 缴费每周支付
• 每周至少28英镑，最多50英镑
• 最高年度缴费–2,600英镑

以下情况适用于社会保险的豁免：

• 员工在直布罗地的其他地方也被雇佣，他们的缴费完全由另一雇主支付
• 员工持有另一个欧洲经济区国家发放的有效A1证书，其中他们的缴费已支付

印花税

印花税根据直布罗地或直布罗地境内持有房地产的任何转让或出售以及持有直布罗地境内的公司股份的市场价值计算。

税率如下：

• 如果房产价值不超过200,000英镑–0%
• 如果房产价值超过200,000英镑但不超过350,000英镑–首250,000英镑的2%，余额的5.5%
• 如果房产价值超过350,000英镑–首350,000英镑的3%，余额的3.5%

税收抵免和激励措施

除了非常优惠的税率外，直布罗陀还提供了一系列的抵免和激励措施，以促进该国的投资和业务增长。

加密公司可以利用所提供的税收优惠，这些优惠适用于根据2010年所得税法负责支付公司所得税的人士，但必须向税务机关证明，他们已经支付或有义务支付同一利润的其他司法管辖区的所得税。

在直布罗陀，所有初创公司可以在其经济活动的第一年声索其符合条件的资本补贴的100%。拥有多达20名员工的初创公司可以在社会保险的第一年每名员工获得100英镑的贷款。最多拥有10名员工的小企业也可以声索此抵免。

与工作相关职业的员工培训成本可以以150%的比例从企业利润中扣除。

初创公司还通过就业促进计划得到支持，该计划为2021年7月1日后新雇员的固定工资提供额外的50%的扣除。该系统排除了对雇员的奖金、加班和各种津贴等激励。

在直布罗陀注册的公司还可以声索50%的市场营销和广告费用的扣除，前提是他们可以向税务和所得税管理部门证明，这些费用是由于向直布罗地消费者积极营销或销售商品或服务而发生的，以从直布罗地或直布罗地获得业务活动收入。

2024年我如何在直布罗地缴纳加密货币税？

直布罗地立志成为区块链和加密货币行业的领先中心之一，加密货币收益的征税受到特定的监管环境约束。在2024年，直布罗地的税收政策仍然专注于吸引数字资产的投资者和公司，同时提供清晰透明的税收环境。

加密货币交易的税收

直布罗地不征收资本利得税、赠与税、遗产税或销售税，使其成为投资和交易加密货币的吸引力所在。然而，这并不意味着与加密货币交易的个人和公司完全没有税务责任。

对于个人

个人从挖矿或交易加密货币中获得的收入可能会作为其普通收入税的一部分而受到征税。值得注意的是，直布罗地设有最高所得税门槛，这对于大型交易者和投资者可能是有利的。

对于公司

在直布罗地注册并从事加密货币活动的公司应按标准税率10%缴纳公司所得税。这适用于从直布罗地内外获取的收入，如果活动是由直布罗地管理和控制的话。

监管和许可

直布罗地为区块链和加密货币公司制定了专门的许可证，强调了满足高标准的透明度和消费者保护的必要性。希望在这一领域开展业务的公司必须经过许可程序，并遵守直布罗地金融服务管理局（GFSC）的规定。

报告和会计

个人和企业都必须为了税务报告目的而对所有加密货币交易进行仔细记录。尽管在直布罗地，加密货币不被视为法定货币，但它们被认可为资产，相关收入必须在税务申报中报告。

结论

直布罗地提供了一个最为先进和友好的加密货币税收环境，旨在成为全球区块链监管的领导者。在直布罗地的投资者和加密货币公司可以享受到许多好处，但必须仔细遵守当地的税收要求和法规。了解税务义务并积极与当地税务顾问合作可以帮助最大化这些好处并确保合规。

直布罗地主要税率表

这些税率反映了直布罗地独特的税收结构，旨在吸引企业和投资到该地区，尤其是在金融科技和加密货币领域。资本利得税、增值税和遗产和赠与税的缺席使直布罗地成为许多投资者和企业家的理想法域。

如果您决心利用直布罗地的税收框架，但不确定从何开始，经验丰富的 Regulated United Europe (RUE) 顾问将乐意协助您制定您的税务结构。我们致力于确保我们的客户不仅遵守当地法规，而且以高效的税务方式运营。此外，我们也很乐意帮助您进行公司成立、在直布罗地进行加密货币许可证申请、熟悉所有直布罗地加密货币法规和财务会计。 立即预订个性化咨询。

此外，来自 Regulated United Europe 的律师们提供加密项目的法律支持，并协助适应MICA法规。