安道尔加密税

安道尔是那些加密货币和其他创新技术受到居民热情接受并得到政府积极看待的国家之一。加密货币企业会发现安道尔税制简单明了、结构合理，税率相对较低，不会给企业带来负担。此外，为了跟上全球标准并满足本地纳税人的需求，它不断进行改进。

在安道尔，地方政府和政府负责征税，其税收结构与欧盟和经济合作与发展组织（OECD）国家相同，但与最发达的国家相比，具有很强的竞争力。

地方政府设置、征收和管理以下税收：

• 商业、企业和专业活动
• 消防和地点
• 财产
• 租金收入
• 建设

安道尔政府设置、征收和管理以下税收：

• 各种类型的个人收入
• 公司收入
• 销售产品和服务
• 财产转让的资本利得
• 车辆所有权
• 商标注册
• 作为经济活动所有者的注册
• 法院

值得注意的是，安道尔与国际税务机构和组织合作进行税收征收，并致力于与相关外国机构自动交换税收信息。例如，近10年来，政府签署了一份OECD声明，要求各国终止出于税务目的的银行保密，这有助于确保国际税收制度的透明度。

根据数字资产法，加密货币在安道尔不被视为法定货币。相反，根据其功能，它们被归类为无形资产或库存，以用于会计和税收。如果持有人的意图是在正常业务过程中出售加密货币，则将其视为库存，如果不是这种情况，则将其视为无形资产。

安道尔税制的优势

首先，安道尔的税率显著低于其他欧洲国家，这对希望减少税收负担的企业和投资者来说是巨大的优势。此外，年终结算过程非常简单易行，节省了大量时间和精力。

安道尔税制的其他显着优势包括以下方面：

• 财富税
• 无继承税
• 无捐赠税
• 极低的公司所得税以及可用的豁免
• 个人所得税可能免税
• 非常低的增值税
• 适度的社会保障缴费
• 公司汽车免税

公司所得税

在安道尔，标准的公司所得税率为10%，适用于税收居民和非居民公司，包括从事加密货币相关活动的公司。税收居民公司应对其全球收入进行征税，非居民公司仅需对其在安道尔境内的收入缴税。当非居民公司在安道尔没有永久性机构时，税收按交易逐笔征收。

根据2010年12月29日的法律95/2010，公司被视为税收居民，如果公司根据安道尔法律设立，其在安道尔领土内有注册办事处，在安道尔拥有有效管理处所，或已将其税务住所转移到安道尔。

所有公司都必须在会计期结束后的六个月内的第一个月内提交纳税申报表。当前会计期的预付款在会计期开始后的第九个月的第一天进行。

其他公司所得税规则包括以下内容：

• 在安道尔以外投资的控股公司适用2%的税率
• 安道尔集体投资机构可能适用0%的税率
• 在各种扣除情况下，每当公司获利时，最低税率为3%

增值税

在安道尔，标准增值税率为4.5%，这无疑是欧洲最低的，因为在欧盟内，增值税率不得低于15%。它适用于在安道尔销售的产品和服务，包括进口到安道尔领土的产品。如果销售的产品或服务的年销售额不超过40,000欧元，则无需在安道尔注册为增值税纳税人。

加密公司通常也有义务支付标准增值税，除非它们的具体业务模式不构成销售方和客户之间足够的应税关系，或者适用法律使它们免税。例如，加密交易可能免除增值税，因为这些交易被视为涉及加密货币作为支付手段的金融服务。但是，当局尚未发布任何与加密货币相关的指导。如果您希望对您的加密业务进行仔细的增值税审查，请联系我们这里的顾问团队Regulated United Europe (RUE)，我们将很乐意为您提供具体建议。

资本利得税

对于公司和个人来说，资本利得被视为另一种收入。公司按照10%的税率缴纳税款，个人可能根据应税金额缴纳高达10%的税款。如果符合一定条件，则可以提供免税。

以下情况下不征收资本利得税：

• 如果股东持有的股份不到公司的25%，即股份交易可能免税
• 资产出售的持有时间超过10年

预扣税

在安道尔，标准预扣税率为10%。再保险交易额外征收1.5%的税率。支付给安道尔税收居民的个人的利息和版税按照标准税率征税。支付给居民公司的版税免税。支付给不是安道尔税收居民的公司或个人的版税按照5%的税率征税。安道尔公司不必从支付给非居民或居民公司或个人的股利中扣缴税款。

个人所得税

对于安道尔的居民个人，即每年在安道尔居住超过183天的个人，标准个人所得税率为10%，适用于在安道尔境内和境外获得的收入。非居民个人只需缴纳10%的税款，仅适用于在安道尔境内获得的收入。通常，个人所得税从安道尔公司的工资和其他支付中扣除，包括从事加密活动的公司。对于居民的税率可以根据收入大小和可用的扣除额和抵免额而有所不同。

对于居民单身个人，税率范围如下：

• 年薪0-24,000欧元时 – 0%
• 年薪24,001-40,000欧元时 – 5%
• 年薪40,001欧元以上时 – 10%

已婚夫妇适用以下税率：

• 年薪0-40,000欧元时 – 0%
• 年薪40,001欧元以上时 – 10%

免税情况包括但不限于以下类型的收入：

• 安道尔政府债券收入
• 安道尔注册公司持股的股息和其他收入
• 安道尔居民公司持股的股息和其他收入
• 存在于安道尔银行的基金的利息（最高3,000欧元）
• 公共赠款和奖学金

我如何在2024年在安道尔支付加密货币税？

在2024年，安道尔继续发展其税收制度，以适应快速增长的加密货币世界，努力吸引投资者和创新技术，同时确保公平征税。安道尔政府认识到需要监管加密货币交易并对相关收入征税，以遵守国际标准并确保财务安全。

安道尔加密货币税收基础知识

安道尔也不例外，采取旨在监管加密货币交易的立法。从加密货币获得的收入被视为个人或企业利润的一部分，并根据国家税法征税。

收入申报

获得加密货币收入的个人和法人需要在其纳税申报中申报此收入。应在收入到账日的汇率下将加密货币收入转换为欧元或其他货币，以准确反映应征税的金额。

税率

与许多其他国家相比，安道尔的税率相对较低，这使其对国际投资者和企业家非常有吸引力。公司所得税约为10%，个人的最高所得税率也为10%。

资本利得税

在安道尔，资本利得税也适用于从加密货币出售所获利润。如果资产持有超过一年，可能会适用较低的税率。

增值税和其他税收

目前，安道尔不征收增值税，这使其对加密货币企业更具吸引力。但是，某些服务和商品可能会收取其他类型的税收和费用。

结论

在2024年的安道尔加密货币税收需要对当地税法有深入的了解，并关注监管变化。建议在安道尔从事加密货币业务的投资者和企业家咨询税务顾问和会计师，以优化税负和遵守税收法规。预计安道尔将继续制定其加密货币税收政策，以保持其作为创新金融部门吸引力的地位。

安道尔主要税率表

这些税率反映了安道尔的税收政策，旨在吸引投资并支持经济增长。缺少增值税和相对较低的税率使安道尔对来自世界各地的企业和投资者具有吸引力。

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