ما هي الأنشطة التي تتطلب ترخيص العملات المشفرة في إستونيا

في إستونيا، يتعين على الشركات التي تقدم خدمات تتعلق بالعملات الافتراضية الحصول على ترخيص.

تُعرَف خدمة العملة الافتراضية بأنها الخدمة المحددة في الفقرتين 3 (10) و101 من قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLA). تشمل خدمات البيانات:

• خدمة المحفظة الافتراضية التي تنشئ أو تخزن مفاتيح العملاء المشفرة التي يمكن استخدامها لتخزين ونقل العملات الافتراضية؛
• خدمة تبادل العملات الافتراضية هي خدمة يتبادل فيها العميل العملة الافتراضية مقابل المال أو المال مقابل العملة الافتراضية أو عملة افتراضية مقابل أخرى.

العملة الافتراضية – قيمة ممثلة بشكل رقمي يمكن نقلها أو تخزينها أو بيعها رقميًا وتقبل كوسيلة للدفع من قبل الأفراد أو الكيانات القانونية، ولكنها ليست عملة قانونية أو أداة مالية لأي دولة ضمن معنى توجيه (الاتحاد الأوروبي) 2015/2366 الصادر عن البرلمان الأوروبي والمجلس بشأن خدمات الدفع المحلية المعدلة لتوجيهات 2002/65/EC، 2009/110/EC و2013/36/EC ولائحة (الاتحاد الأوروبي) 1093/2010 وإلغاء التوجيه 2007/64/EC (PLO 337، 23.12.2015، ص. 35-127) ضمن معنى المادة 4 (25) أو أداة الدفع أو المعاملة ضمن معنى المادة 3 (ك) و(ل) من هذا التوجيه.

لكي تقدم خدمة محفظة الأموال الافتراضية بشكل قانوني في إستونيا، يجب على الشركات التي تقدم مثل هذه الخدمة، والتي تشمل تخزين العملات الافتراضية للأطراف الثالثة، التقدم بطلب للحصول على ترخيص بهذه الطريقة، وبذلك يكون لدى الشركة البيانات اللازمة والسيطرة على المعاملات التي تتم في محافظ العملاء.

التقدم بطلب للحصول على ترخيص العملات المشفرة في إستونيا

يتم تقديم طلب الحصول على ترخيص العملات المشفرة في إستونيا إلكترونيًا عبر البوابة الحكومية mtr.mkm.ee.

يجب أن يحتوي طلب الترخيص على المعلومات التالية:

1. عنوان مزود الخدمة وعقد إيجار المكتب الموقّع في إستونيا/الاتفاق الذي يؤكد ملكية المكتب.
2. اسم وتفاصيل الاتصال بالشخص المسؤول عن تقديم الخدمات في جميع الأماكن التي يتم فيها تقديم هذه الخدمات.
3. اسم، رمز شخصي، تاريخ الميلاد، مكان الميلاد وعنوان الإقامة لعضو الهيئة الإدارية والمحامي لمزود الخدمة الذي هو شخص اعتباري إذا لم يكن مزود الخدمة مسجلًا في سجل الأعمال الإستوني.
4. قواعد الإجراءات والضوابط الداخلية المعدة وفقًا لـ PTA 14 و15 بشأن الأموال، وفي حالة الأشخاص ذوي المسؤوليات الخاصة المدرجة في قانون العقوبات الدولية 20، قواعد الإجراءات المعدة وفقًا لقانون العقوبات الدولية وإجراءات التحقق من الالتزام بها.
5. اسم، رمز شخصي، إذا كان موجودًا، تاريخ الميلاد، مكان الميلاد، الجنسية، عنوان الإقامة، الوظيفة وتفاصيل الاتصال بالشخص المعين وفقًا للنقطة 17 من PTS.
6. اسم، رمز شخصي، إذا لم يكن هناك تاريخ ميلاد، مكان الميلاد، الجنسية، العنوان، الوظيفة وتفاصيل الاتصال بالشخص المسؤول عن تنفيذ العقوبات المالية الدولية المفروضة من قبل المؤسسة وفقًا للفقرة 20 (3) من قانون العقوبات الدولية.
7. إذا كان المؤسسة، عضو من هيئتها الإدارية، مدعٍ، مالك نافع أو مالك ذاتي هو أجنبي، مزود خدمة مسجل في الخارج أو، إذا كانت المؤسسة مزود خدمة أجنبي، شهادة السجل الجنائي أو ما يعادلها الصادرة عن سلطة قضائية أو إدارية مختصة أو المتعلقة بجريمة جنائية أخرى ارتكبت عمدًا؛ لا تزيد عن ثلاثة أشهر بعد إصدارها، والتي يتم توثيقها أو تصديقها بطريقة معادلة وتصديقها بشهادة تصديق جديدة (أبوستيل)، ما لم ينص على خلاف ذلك في معاهدة دولية.
8. إذا كانت المؤسسة، عضو من هيئتها الإدارية، مدعٍ، مالك نافع أو شخص يعمل لحسابه الخاص أجنبي، نسخ من وثائق الهوية لجميع دول الجنسية والمستندات غير الحافظة المشار إليها في الفقرة 8
9. لعضو الهيئة الإدارية والمدعٍ – المستندات التي تحتوي على مستوى التعليم، قائمة كاملة بالوظائف وفي حالة عضو الهيئة الإدارية، الالتزامات، وكذلك المستندات التي يعتبرها مقدم الطلب مهمة للتقديم، بالإضافة إلى ملخص للتجربة السابقة.
10. قائمة بالحسابات المصرفية المفتوحة باسم مقدم الطلب مع معرف فريد لكل حساب مصرفي واسم صاحب الحساب؛ يجب تقديم جميع الحسابات المصرفية المتاحة مع طلب الترخيص للعمل في سجل الأنشطة الاقتصادية، مرفقًا بها شهادة من مؤسسة مالية، مؤسسة نقود إلكترونية أو مؤسسة مدفوعات؛ إثبات حساب مصرفي.
11. معلومات حول نوع خدمة العملة الافتراضية التي ستُقدم.
12. رأس مال المؤسسة عند تقديم الطلب باليورو وبيان من البنك يؤكد وجود هذه الأموال.
13. الشركات التابعة (خاضعة لترخيص العملات المشفرة)، إن وجدت.
14. بيانات شركة التدقيق/التفتيش التي ستقوم بتدقيق مقدم الطلب.
15. خطة العمل الخاصة بالشركة للعامين المقبلين.
16. وصف تقني مفصل لموقع الشركة على الإنترنت الذي ستُقدم من خلاله الخدمات.

متطلبات المتقدمين

لكي يحصل المشروع على ترخيص التشغيل، يجب أن يمتثل لطلبات المنشأة الخاضعة للرقابة التالية:

• لا ينبغي أن يكون المجتمع، أو أعضاؤه الإداريون، أو المدعي العام، أو المستفيدون، أو المالكون قد تعرضوا لعقوبات قانونية بسبب جريمة ضد الدولة، أو غسل الأموال، أو جريمة متعمدة أخرى.
• يجب أن تتمتع الشركة، وأعضاء الهيئة الإدارية، والمدعي العام، والمالك النافع، والمالك بسمعة تجارية جيدة. ستقوم سلطة الترخيص بتقييم وجود سمعة تجارية جيدة، مع الأخذ بعين الاعتبار الأنشطة السابقة والظروف الخاصة بالشخص. تعتبر السمعة التجارية الجيدة مفترضة في حالة عدم وجود ظروف تشكك فيها.
• يجب أن يكون الشخص المعين من قبل المؤسسة وفقًا لـ § 17 RahaPTS للمال، مستوفيًا للمتطلبات التي يحددها القانون. يمكن تعيين الشخص المعين كجهة اتصال فقط إذا كان يمتلك التعليم والقدرات والصفات الشخصية والخبرة اللازمة، بالإضافة إلى سمعة لا تشوبها شائبة.
• إذا كانت المؤسسة لديها شركة تابعة ترغب في استخدام الترخيص للعمل نيابة عن المؤسسة، فيجب أن تفي الشركة التابعة أيضًا بالمتطلبات المذكورة أعلاه.
• يجب أن يكون العنوان القانوني، وإدارة الشركة، وأعمالها لمؤسسة تتقدم بطلب للحصول على ترخيص في مجال عمل مزود العملات الافتراضية في إستونيا، أو يجب أن تعمل الشركة الأجنبية في إستونيا من خلال فرع مسجل في إستونيا.
• مقر المجلس يعتمد، على سبيل المثال، على مكان إقامة وجنسية أعضاء المجلس (يجب أن يكون عضو المجلس إما مقيمًا أو مواطنًا إستونيًا) وأدلة أخرى على مقر المجلس. يجب أن يتوافق مكان النشاط مع متطلبات الفقرة 2 من المادة 29 من قانون الجزء العام من القانون المدني (مكان نشاط الكيان القانوني – مكان تنفيذ نشاطه الاقتصادي الدائم والطويل الأجل أو أي نشاط آخر منصوص عليه قانونيًا). إذا لم يكن من الممكن تقديم خدمة العملة الافتراضية في الموقع أو إذا كان من المستحيل تلبية متطلبات RahaPTS، فلا يمكن أن يكون هذا الموقع مكانًا للنشاط. في الممارسة العملية، يعني هذا أن المسؤولين عن الامتثال لـ RahaPTS، والأعمال الميدانية، لديهم وصول مباشر إلى بيانات RahaPTS الإلزامية التي يتعين على الشخص جمعها وتخزينها وتوفيرها للسلطة الإشرافية، فضلاً عن الوصول المباشر إلى إجراءات الطلب وتقييم المخاطر وقواعد الرقابة الداخلية وأي مستندات إضافية محتملة، لضمان الامتثال لمتطلبات RahaPTS، للأشخاص المعنيين وموظفيهم. يجب أن يسمح الموقع أيضًا لـ وحدة المعلومات المالية بإجراء الرقابة المطلوبة قانونيًا، بما في ذلك الرقابة في الموقع. يُطلب من مزودي خدمات الصرف الأجنبي الافتراضي إرفاق مستند يثبت الحق في استخدام الموقع ومكان العمل، مثل عقد الإيجار أو الاتفاقية. هناك وصول مباشر إلى البيانات الإلزامية التي يتم الحصول عليها من خلال نظام RahaPTS، والتي يتعين على الشخص المعني جمعها وتخزينها وتقديمها للسلطة الإشرافية، بالإضافة إلى اللوائح، وتقييم المخاطر، وقواعد الرقابة الداخلية وأي مستندات إضافية محتملة.
• يجب أن يكون لدى المؤسسة التي تتقدم بطلب للحصول على ترخيص في مجال عمل مزود العملات الافتراضية حساب دفع مفتوح في مؤسسة ائتمانية، أو مؤسسة نقود إلكترونية، أو مؤسسة مدفوعات؛ يجب أن تكون هذه المؤسسة قائمة في إستونيا أو في دولة طرف في المنطقة الاقتصادية الأوروبية وتقدم خدمات عبر الحدود أو تفتح فرعًا في إستونيا. يجب تقديم جميع حسابات الدفع المتاحة مع طلب الترخيص لأنشطة في سجل الأنشطة الاقتصادية، والتي يجب أن تكون مرفقة بشهادة من مؤسسة مالية، أو مؤسسة نقود إلكترونية، أو مؤسسة مدفوعات تؤكد وجود حساب دفع.

 

ما هي المعلومات التي تركز عليها وحدة المعلومات المالية في عملية الحصول على ترخيص العملات المشفرة في إستونيا

• أصل رأس المال المصرح به لمزودي خدمات العملات الافتراضية.
• معلومات عن السجل الجنائي للمؤسسة والأشخاص المرتبطين بها، والمشاركة في إجراءات مختلفة (إجراءات جنائية، إجراءات لجريمة، إجراءات إدارية، إجراءات إفلاس، إلخ).
• التعليم والخبرة للأشخاص، والصلات بريادة الأعمال.
• تتمتع وحدة المعلومات المالية أيضًا بالحق في طلب المعلومات من السلطات العامة الأخرى وفقًا لقانون § 54(11) و§ 58(1) لمكافحة غسل الأموال؛ وكذلك من الأطراف الثالثة كما هو منصوص عليه وفي إطار تبادل المعلومات الدولي وفقًا لقانون § 63 لمكافحة غسل الأموال.

التغييرات المقبلة في التشريعات الإستونية

دعمت الحكومة الإستونية مشروع قانون لتشديد متطلبات مقدمي خدمات العملة الافتراضية للحد من مخاطر الجرائم المالية. من بين أمور أخرى، سيتم إصدار ترخيص النشاط في المستقبل فقط لمقدمي الخدمات الذين يخططون للعمل في إستونيا، ويجب أيضًا ربط بيانات العملاء بالمعاملات.

وقال مدير وحدة الاستخبارات المالية ماتيس ميكر: “في مجال العملات الافتراضية في السنوات الأخيرة، نمت المخاطر بسرعة، وقد تطلب منا التصرف بسرعة”. سيكون أحد أهم التغييرات هو تقليل عدم الكشف عن هوية معاملات العملات المشفرة لضمان الشفافية ومراقبة أكثر فعالية لبيئة الأعمال. في المستقبل، يتطلب توفير خدمة ترجمة أو تبادل العملات الافتراضية تحديد هوية المستخدم. يجب أن تتواصل البيانات الشخصية مع المعاملة بنفس طريقة التحويلات المصرفية. إذا لم يكن لدى محفظة المستلم مزود خدمة أو غير قادر على تلقي البيانات، فيجب ضمان مراقبة المعاملات في الوقت الفعلي وتحليل المخاطر لكل معاملة.

المتطلبات مماثلة لتلك المطبقة على حركة الأموال من خلال البنوك ومؤسسات الدفع. تُستخدم العملات الافتراضية أيضًا بشكل أساسي للمدفوعات أو تحويلات القيمة، أي كعملة تبادل – على سبيل المثال، لشراء الخدمات. يؤدي جمع البيانات ومشاركتها إلى تقليل مخاطر الجرائم المالية بشكل كبير. ومن بين أمور أخرى، أوصت مجموعة العمل المالي (FATF)، وهي المعيار الدولي لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بتوسيع القواعد لتشمل موردي خدمات العملة الافتراضية.

تسمح القواعد الحالية لمقدمي الخدمات الذين لا يعملون في إستونيا بعدم الارتباط بإستونيا والذين يتطلب إشرافهم – على سبيل المثال، موارد غير معقولة لتحديد المستفيدين الفعليين – للتقدم بطلب للحصول على رخصة تشغيل إستونية. ومع ذلك، يتم نقل المخاطر إلى البيئة الاقتصادية في إستونيا، مما يعرض للخطر مقدمي الخدمات الملتزمين بالقانون الذين قد تتضرر سمعتهم وقد يكون التواصل مع الشركاء الأجانب صعبًا.

وفقًا للمشروع، قد ترفض وحدة الاستخبارات المالية إصدار ترخيص لخدمات العملة الافتراضية في المستقبل إذا تبين أن المؤسسة لا تنوي العمل في إستونيا أو أن أعمالها غير مرتبطة بإستونيا. وينص المشروع أيضًا على أن رخصة التشغيل غير قابلة للتحويل. ستكون فرص التداول مع الشركات المرخصة محدودة: في المستقبل، سيتم حظر بيع الممتلكات المؤهلة خلال أول عامين من التشغيل. الموردون هم أولئك الذين يقومون بإنشاء مقدمي خدمات صرف العملات الأجنبية الافتراضية على نطاق واسع للبيع لأطراف ثالثة. يعد التغيير ضروريًا لتجنب الموقف الذي يتم فيه إعادة بيع الشركة، بعد الحصول على الترخيص، إلى شخص لا يستوفي متطلبات الترخيص. بالإضافة إلى ذلك، سيعمل المشروع على زيادة متطلبات رأس المال، مما سيزيد من مسؤولية الشركات ويضمن أن يكون المرخص لهم شركات نشطة. لإنشاء مزود خدمة صرف العملات الأجنبية الافتراضي كشركة جديدة، يجب أن تتراوح مساهمة رأس المال بين 125,000 و350,000 يورو، اعتمادًا على الخدمات المقدمة. وبالمثل، يجب على الشركات العاملة المرخصة أن تساهم بأموالها الخاصة في المستقبل. الحد الأدنى الحالي لرأس المال المصرح به هو 12,000 يورو.

يجب أن يكون الامتثال لمتطلبات رأس المال متاحًا لمقدم خدمة صرف العملات الأجنبية الافتراضي المتوسط، نظرًا لأن متوسط ​​حجم مبيعات الشركة العاملة في هذا المجال تقدره وحدة الاستخبارات المالية بـ 80 مليون يورو سنويًا.

شاركت منظمات الأعمال والخبراء، بما في ذلك جمعية العملة الافتراضية الإستونية، ومزود خدمة العملة الافتراضية xChange AS، ولجنة قانون المعلومات وتكنولوجيا المعلومات التابعة لنقابة المحامين الإستونية، وغرفة التجارة والصناعة الإستونية، في تطوير المشروع وتقديم المقترحات.

التغييرات في التشريعات الإستونية – متطلبات محدثة لشركات العملات المشفرة اعتبارًا من 15.03.2022

دخل قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بعد تعديله، حيز التنفيذ في إستونيا في 15 مارس 2022.

الهدف الرئيسي من التشريع الجديد هو تقليل مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار أسلحة الدمار الشامل في مجال العملات الرقمية.

تُتخذ هذه التدابير لتقليل المخاطر المرتبطة بمزودي الأصول الرقمية (VASP) وتحسين إشراف VASP. كما تهدف هذه التغييرات إلى ضمان فقدان VASP غير المرتبط بإستونيا ترخيص العملة الرقمية الإستوني.

التغييرات الرئيسية هي كما يلي:

1) يجب أن يكون رأس المال المصرح به لمزود خدمة تبادل العملات الرقمية الأجنبية:

على الأقل 100,000 يورو إذا كان مزود خدمة العملات الرقمية يقدم خدمة تبادل العملات الرقمية (خدمة يتم فيها تبادل العملات الرقمية مقابل المال أو المال مقابل العملات الرقمية أو عملة رقمية مقابل أخرى).

على الأقل 250,000 يورو إذا كان مزود خدمة العملات الرقمية يقدم خدمة تحويل العملات الرقمية (خدمة تتيح إجراء معاملة على الأقل جزئيًا إلكترونيًا من خلال مزود خدمات العملات الرقمية نيابة عن المبادر لتحويل العملات الرقمية إلى محفظة أو حساب العملات الرقمية للمستلم).

عند إنشاء شركة لمزود خدمة تبادل العملات الرقمية، يمكن دفع رأس المال المصرح به للشركة نقدًا فقط.

2) الشروط المسبقة لتحديد هوية العملاء والتحقق منها

يجب على مزود الخدمة استخدام تقنية ذات مستوى عالٍ من الموثوقية لتحديد والتحقق من الهوية من خلال أدوات تكنولوجيا المعلومات التي توفر تحديدًا حقيقيًا وتمنع تعديل أو سوء استخدام البيانات المرسلة.

في تحديد والتحقق من الهوية بواسطة تكنولوجيا المعلومات، يجب على الشخص الطبيعي المشار إليه في المادة 31، الفقرتين 1 و2، من قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، أو الممثل القانوني للكيان القانوني، استخدام وثيقة تحقق رقمية أو نظام تحديد إلكتروني آخر ذو مستوى عالٍ من الموثوقية وفقًا لقانون وثائق الهوية، المدرج في القائمة المنشورة في الجريدة الرسمية للاتحاد الأوروبي وفقًا للمادة 9 من اللائحة؛ (EC) رقم 910/2014 من البرلمان الأوروبي ومجلس الأوصياء المطلوب للتحديد الإلكتروني والمعاملات الإلكترونية، والتي تلغي التوجيه 1999/93/EC (OJ L 257، 28.08.2014، ص. 73-114) وأداة تكنولوجيا المعلومات المزودة بكاميرا وميكروفون وأجهزة وبرامج مطلوبة للتحديد الرقمي والاتصال بالإنترنت بجودة كافية.

في تحديد والتحقق من الهوية، يمكن لمزود الخدمة استخدام أداة تكنولوجيا المعلومات لمقارنة البيانات البيومترية.

عند إجراء معاملة تبادل وتحويل، يجب على مزود خدمة العملات الرقمية تحديد هوية كل عميل وفقًا لأحكام المادتين 21 و22 من هذا القانون وجمع ما لا يقل عن المعلومات التالية المتعلقة بالشخص الذي أجرى المعاملة:

1) في حالة الشخص الطبيعي – الاسم، معرّف المعاملة الفريد، معرّف حساب الدفع أو محفظة المال الرقمية، الاسم ورقم بطاقة الهوية، بالإضافة إلى الرمز الشخصي أو تاريخ الميلاد، مكان الميلاد وعنوان الإقامة؛

عند إجراء معاملة لتبادل وتحويل العملات الرقمية، يجمع مزود العملات الرقمية بيانات تحديد فريدة للمعاملة حول المستلم للعملات الرقمية أو التحويل، بالإضافة إلى بيانات معرّف حساب الدفع أو المحفظة الرقمية، إذا تم استخدام بيانات حساب الدفع أو معرّف محفظة العملات الرقمية للمعاملة.

3) خطة عمل مزود العملات الرقمية

يجب تقديم خطة العمل لمزود العملات الرقمية على الأقل لمدة عامين.

4) متطلبات الأموال الخاصة بمزود العملات الرقمية

يجب أن تتطابق أموال مزود العملات الرقمية مع أحد الأحجام التالية في أي وقت، أيهما أكبر:

1) حجم رأس المال المصرح به

2) مبلغ الأموال الخاصة المحسوب بطريقة حسابية:

إذا كان مزود خدمة العملات الرقمية يقدم الخدمة المحددة في الفقرتين 101 أو 102 من الجزء 3 من هذا القانون، يجب أن تكون أموال المزود الخاصة على الأقل مساوية لمجموع الأجزاء التالية من الحجم:

1) 4% من حجم المعاملات لتقديم الخدمات، والتي تصل أو تساوي 5 ملايين يورو؛

2) 2.5% من عمليات الخدمة التي تصل إلى أكثر من 5 ملايين يورو ولكن لا تتجاوز 10 ملايين يورو؛

3) 1% من حصة المعاملات التي يتم تنفيذها في تقديم الخدمات، والتي تزيد عن 10 ملايين يورو ولكن لا تتجاوز 100 مليون يورو؛

4) 0.5% من حصة المعاملات التي يتم تنفيذها في قطاع الخدمة، والتي تزيد عن 100 مليون يورو ولكن لا تتجاوز 250 مليون يورو؛

5) 0.25% من حصة المعاملات التي يتم تنفيذها في الخدمة، والتي تزيد عن 250 مليون يورو.

يجب حساب حصة المعاملات التي يتم تنفيذها كخدمة وفقًا للفقرة 6 من هذه المادة على أساس واحد من اثني عشر من إجمالي حجم المعاملات التي يتم تنفيذها كخدمات محددة في الفقرتين 101 و102 من المادة 3 من هذا القانون للسنة السابقة. يجب على مزود رأس المال الاستثماري، الذي يعمل لأقل من 12 شهرًا في السنة السابقة، تقسيم مبلغ التحويلات ومعاملات صرف العملات التي تمت في السنة السابقة على عدد الأشهر في السنة السابقة للحصول على المبلغ المقابل.

يجب على مزود خدمة تبادل العملات الرقمية اتخاذ خطوات لضمان إمكانية حساب أمواله الخاصة بدقة كافية في أي وقت.

يمكن لوحدة المعلومات المالية تحديد فترة زمنية يجب على مزود خدمات تبادل العملات الرقمية خلالها تعديل أمواله الخاصة لتتوافق مع المتطلبات التي يحددها هذا القانون والأعمال القانونية الصادرة على أساسه.

5) تدقيق مزود العملات الرقمية

تدقيق التقارير السنوية لمزود خدمة تبادل العملات الرقمية إلزامي. يجب تحديد بيانات المدقق عند تقديم طلب الترخيص.

6) متطلبات الموقع والمكان وأعضاء المجلس والشخص المسؤول لمزود العملات الرقمية

يجب أن يكون عضو مجلس إدارة مزود خدمة العملات الرقمية حاصلًا على تعليم عالٍ وخبرة مهنية لا تقل عن عامين.

لا يجوز لعضو مجلس إدارة مزود خدمة تبادل العملات الرقمية الأجنبية أن يشغل منصب عضو في مجلس إدارة أكثر من مزودين اثنين لخدمات تبادل العملات الرقمية.

7) زيادة الرسوم الحكومية لتقديم طلب الحصول على ترخيص العملات المشفرة من 3,300 يورو إلى 10,000 يورو

يود محامو شركتنا دائمًا الإجابة على جميع استفساراتكم حول الحصول على ترخيص للعملات المشفرة في إستونيا، بالإضافة إلى مرافقة شركتكم طوال عملية الترخيص.

تأسيس شركة تشفير في إستونيا

قامت الحكومة الإستونية مؤخرًا بتعزيز تنظيمات التشفير التي تؤكد على أهمية موثوقية الأعمال والشفافية. على الرغم من أن ذلك جاء على حساب دفع رسوم مرتفعة لتقديم طلب ترخيص التشفير، فقد حافظت الولاية على جاذبيتها بسبب مزايا مثل بيئة الأعمال المستقرة، والإعفاء من ضريبة الشركات على الأرباح غير الموزعة، بالإضافة إلى خدمات الحكومة الإلكترونية المصممة على أحدث طراز والخدمات المصرفية الإلكترونية التي تشمل التوقيعات الرقمية المعتمدة على نطاق واسع والتي تسهم في تسريع المعاملات التجارية.

مزايا أخرى ملحوظة لبيئة الأعمال في إستونيا:

• إحدى أكثر الدول استقرارًا سياسيًا واقتصاديًا وتقدمًا مستمرًا في منطقة وسط وشرق أوروبا، وعضو موثوق في الاتحاد الأوروبي، ومنظمة التعاون والتنمية الاقتصادية، ومنطقة اليورو، ومنطقة شنغن
• تحتل إستونيا المرتبة 13 من بين 180 دولة في مؤشر الفساد لعام 2021، وهو مؤشر على كونها واحدة من أكثر الدول شفافية وأقلها فسادًا
• تحتل إستونيا المرتبة 7 من بين 177 دولة في مؤشر الحرية الاقتصادية لعام 2022، والذي يقيس فعالية النظام القضائي، وعبء الضرائب، وكفاءة التنظيم، وحرية الاستثمار، وغيرها
• تحتل إستونيا المرتبة 18 من بين 190 دولة في تقرير ممارسة الأعمال للبنك الدولي لعام 2019، مما يدل على ظروف الأعمال المواتية
• شبكة الواي فاي في إستونيا هي الأسرع في العالم، حيث تحتل المرتبة 22
• قوة عاملة ذات تعليم عالٍ، مستعدة ومتحفزة لدفع عملك إلى الأمام
• يمكن للشركات الإستونية المرخصة في مجال التشفير تقديم خدماتها خارج البلاد دون الحاجة إلى التقدم للحصول على ترخيص جديد، شريطة أن تمتثل للمتطلبات التي تعززها السلطات الأجنبية
• تقدم إستونيا بطاقات الإقامة الإلكترونية، وهي بطاقات هوية صادرة عن الحكومة مصممة للتوقيع الرقمي، مما يتيح تشكيل وإدارة الشركات عن بُعد (رسوم التقديم هي 120 يورو)
• بوابة تسجيل الشركات الإستونية هي الأسرع في العالم

القطعة الرئيسية من التشريعات التي تحكم قانون الشركات في إستونيا هي قانون التجارة. لا توجد متطلبات محددة للمستثمرين الأجانب، مما يعني أن جميع رواد الأعمال غير الإستونيين لديهم نفس الحقوق والمسؤوليات مثل الإستونيين.

السجل العام للشركات الإستونية يتم الحفاظ عليه بواسطة مركز السجلات وأنظمة المعلومات (RIK). إنه المكان الذي يتم فيه تخزين جميع المعلومات القانونية المتاحة للجمهور حول الشركات الإستونية.

الهيكل القانوني للأعمال لنشاطات التشفير

لكي تصبح شركة تشفير مرخصة بالكامل في إستونيا، من الضروري إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (OÜ). تشمل الفوائد هيكل الحوكمة المرن، وعدم وجود متطلبات للإقامة والجنسية للمؤسسين والمديرين، وعدم وجود مسؤولية شخصية عن الديون والالتزامات المتعلقة بالشركات. تحدد مساهمات كل مساهم التزاماته.

الأعضاء الرئيسيون في الشركة ذات المسؤولية المحدودة (OÜ):

• المؤسس – أول مالك للشركة، والذي لا يتغير أبدًا
• المساهمون، أو المالكون، هم المساهمون في الشركة (يمكن بيع الأسهم، مما يؤدي إلى تغيير الملكية)
• مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس – ممثلو الشركات (يمكن تعيين مالكي الشركات كمديرين)

متطلبات الشركة ذات المسؤولية المحدودة (OÜ):

• يجب أن يتوافق اسم الشركة مع التشريعات الوطنية وينتهي بالاختصار OÜ
• مؤسس واحد على الأقل يمكن أن يكون شخصًا طبيعيًا أو اعتباريًا
• مساهم واحد على الأقل من أي جنسية
• الحد الأدنى لرأس المال – 100,000 يورو (يمكن دفعه فقط بالمال النقدي، وليس بالعملات المشفرة)
• القيمة الاسمية الأدنى للسهم وأقل رأس مال قد يكون 0.01 يورو
• يجب دفع السهم بالمال النقدي إذا لم تحدد اللوائح مساهمات عينية
• الحصول على مكتب مسجل في إستونيا، حيث ستتم الأنشطة التشفيرية
• فتح حساب مصرفي للشركات في إستونيا أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية يتعامل مع العملات المشفرة
• تعيين مجلس إدارة لتمثيل الشركة (يمكن أن يكونوا مقيمين إلكترونيين ويديرون الشركة عبر الإنترنت)
• إذا كان جميع مديري الشركة مقيمين إلكترونيين، يجب على الشركة تعيين نقطة اتصال محلية تكون مسؤولة عن استلام الوثائق من السلطات الإستونية
• توظيف محاسب محلي
• تعيين موظف امتثال لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

الوثائق الضرورية:

• عقد التأسيس
• النظام الأساسي
• نسخ من وثائق الهوية للمؤسسين والمساهمين والمديرين
• خطة عمل تعكس نموذج عمل يثبت استدامة العمل
• تأكيد عنوان المكتب في إستونيا (لا يُسمح بعنوان السكن)
• يجب على المؤسسين والمساهمين والمديرين الحصول على شهادات تؤكد عدم وجود سجل جنائي

يجب أن يحتوي عقد التأسيس على المعلومات التالية:

• اسم الشركة
• العنوان القانوني
• أسماء وعناوين إقامة أو مكاتب مسجلة للمؤسسين
• المبلغ المقترح لرأس المال
• القيمة الاسمية وعدد الأسهم، بما في ذلك تقسيمها بين المؤسسين
• المبلغ المستحق للأسهم، وموعد وطريقة الدفع
• إذا تم دفع السهم مقابل مساهمات عينية، يجب تحديد ذلك ووصف طريقة تقييمها بوضوح
• معلومات المجلس
• عند تأسيس المرصد، معلومات عن أعضائه
• إذا لزم الأمر، معلومات عن المدعين العامين أو المدققين
• النفقات المتوقعة للصندوق وإجراءات الدفع

يجب أن يحتوي النظام الأساسي على المعلومات التالية:

• اسم الشركة
• المكتب المسجل
• مقدار الأسهم الذي قد يُحدد كمبلغ محدد أو كحد أدنى وأقصى من رأس المال (يجب أن يكون الحد الأدنى من رأس المال ربع الحد الأقصى على الأقل)
• إجراءات محددة لدفع الأسهم
• حقوق محددة تتعلق بالسهم أو المساهم؛ إذا كانت هناك فئات مختلفة من الأسهم وحقوق تختلف، يحدد الوثيقة أسماء الفئات المختلفة للأسهم والحقوق المحددة لكل فئة من الأسهم
• إذا تم دفع السهم مقابل مساهمات عينية، يجب تحديد ذلك ووصف طريقة تقييمه بوضوح
• تشكيل ومدى الاحتياطي القانوني
• إذا كان هناك مجلس إدارة ومجلس إشراف، يجب تحديد عدد الأعضاء (يمكن أن يُعبر عنه كعدد محدد أو كعدد أقصى وأدنى، وكذلك، إذا لزم الأمر، تحديد حق التمثيل لأعضاء المجلس)
• الشروط الإلزامية الأخرى التي ينص عليها القانون
• يجب تقديم جميع الوثائق باللغة الإستونية. الوثائق بلغة أجنبية يجب تقديمها مع ترجمات مصدقة إلى اللغة الإستونية. إذا كنت تبحث عن مترجم معتمد أو كاتب عدل، لا تتردد في الاتصال بنا – سنجد لك الحل الأفضل.

أحكام للمساهمات غير النقدية أو العينية:

• يمكن أن تكون أي شيء يتم تقييمه وتحويله إلى الشركة ذات المسؤولية المحدودة (OÜ) بشكل فوري ويمكن أن يكون موضوع مطالبة
• يجب ألا تكون خدمة أو عمل مقدمة من الشركة أو أنشطة المؤسسين في تأسيس الشركة
• يجب على المساهم إبلاغ حقوق الأطراف الثالثة المتعلقة بالمساهمة غير النقدية
• إذا، عند إدراج الشركة في السجل التجاري أو في حالة زيادة رأس المال، كانت قيمة المساهمة غير النقدية أقل من القيمة الاسمية للسهم المستلم بسبب المساهمة أو الزيادة في الأسهم، يمكن للشركة أن تطلب من المساهم دفع مساهمة نقدية بمقدار الفرق بين قيمة المساهمة والقيمة الاسمية

ما تحتاج إلى القيام به

لتأسيس شركة إستونية، تحتاج إما إلى استخدام بطاقة الإقامة الإلكترونية التي تتيح لك تسجيل شركتك عبر الإنترنت أو توقيع توكيل يسمح للممثل بالتصرف نيابة عنا. بدلاً من ذلك، يمكنك الذهاب إلى إستونيا وإجراء جميع الإجراءات بنفسك.

إذا كانت جميع الوثائق المطلوبة بموجب القانون تفي بالمتطلبات وتم تقديمها، فإن عملية التسجيل عادةً ما تستغرق ما يصل إلى أسبوع واحد.

لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة (OÜ)، يجب اتخاذ الخطوات التالية:

• التحقق من اسم شركتك وحجزه في السجل التجاري
• إذا لزم الأمر، توقيع توكيل
• توقيع عقد إيجار لمكتبك المحلي
• فتح حساب مصرفي للشركة باسم الشركة وتحويل رأس المال المطلوب قبل إصدار ترخيص التشفير
• تقديم طلب التسجيل مع الوثائق المصدقة اللازمة إلى السجل التجاري
• رسوم التسجيل – 265 يورو
• ستحصل الشركة على رمز تسجيل فريد عند التسجيل في السجل
• التسجيل لدى مجلس الضمان الاجتماعي الإستوني (ENSIB)
• التوظيف لتلبية الحد الأدنى من المتطلبات
• التقدم للحصول على ترخيص التشفير من وحدة المعلومات المالية (FIU) التي تنظم أنشطة مكافحة غسل الأموال في إستونيا

سيقوم مكتب الضرائب والجمارك تلقائيًا بإدراج شركتك كمكلف بالضرائب، بمجرد تسجيلها في السجل التجاري، تحتاج فقط إلى الحصول على رقم تعريف ضريبي لشركتك (TIN).

فقط الشركات المشفرة المرخصة يمكنها العمل في إستونيا. للحصول على الترخيص (الذي يكون صالحًا إلى أجل غير مسمى)، يجب دفع رسم دخول قدره 10,000 يورو. تصدر وحدة المعلومات المالية الترخيص خلال 6 إلى 12 شهرًا إذا تم تلبية جميع متطلبات مكافحة غسل الأموال بشكل صحيح.

يتم منح كل متقدم ناجح وضع مؤسسة مالية، مما يعني أنه ملزم بالامتثال لنفس القواعد ومتطلبات الإبلاغ مثل أي مؤسسة مالية أخرى في إستونيا.

إذا كنت ترغب في إجراء أي تغييرات على عملك في مجال التشفير بعد إصدار الترخيص، كن مستعدًا لدفع رسوم حكومية قدرها 4,000 يورو لتحديث الترخيص وانتظر موافقة السلطة قبل استئناف عملك.

الضرائب على الشركات المشفرة في إستونيا

بمجرد تأسيس شركة تشفير في إستونيا، تصبح مقيمة ضريبيًا وبالتالي تُدرج تلقائيًا في سجل المكلفين بالضرائب في إستونيا. ضريبة القيمة المضافة هي الضريبة الوحيدة التي تتطلب تسجيلًا منفصلًا.

لم تقدم إستونيا أي إطار ضريبي محدد للعملات المشفرة، مما يعني أن الشركات المشفرة يتم فرض الضرائب عليها حاليًا بنفس طريقة فرض الضرائب على الأعمال الأخرى. يتم جمع وإدارة الضرائب الإستونية بواسطة مجلس الضرائب والجمارك الإستوني (ETCB).

معدلات الضرائب القياسية في إستونيا:

• ضريبة دخل الشركات (CIT) – 0%-20% (تنظمها قانون ضريبة الدخل)
• ضريبة اجتماعية (ST) – 33% (تنظمها قانون الضريبة الاجتماعية)
• ضريبة القيمة المضافة (VAT) – 20% (تنظمها قانون ضريبة القيمة المضافة)
• الضريبة المحجوزة (WHT) – 7%-20% (تنظمها قانون ضريبة الدخل)

لا تُفرض ضريبة دخل الشركات على الأرباح المحتفظ بها والمعاد استثمارها، وهو ما يفيد الشركات المشفرة التي تهدف إلى النمو (هذا يعني أنك ستكون معفى من الضرائب إذا لم توزع شركتك المشفرة الأرباح). يتم فرض الضرائب على الشركات المقيمة على دخلها العالمي، بينما يتم فرض الضرائب على الشركات غير المقيمة فقط على الدخل الناتج من إستونيا.

يجب دفع الضريبة الاجتماعية من قبل الشركات المقيمة، والشركات غير المقيمة التي لديها منشأة دائمة في إستونيا والشركات غير المقيمة التي تقوم بدفع المدفوعات المحددة في الفقرة 1 من القسم 2 من قانون الضريبة الاجتماعية.

تسجيل ضريبة القيمة المضافة اختياري ما لم يصل حجم عملك إلى حد الدوران السنوي البالغ 40,000 يورو. بمجرد تجاوز الشركة للحد، لديها ثلاثة أيام عمل للتسجيل كمكلف بالضريبة على القيمة المضافة. ومع ذلك، بغض النظر عن يوم التسجيل، ستكون ملزمة بدفع ضريبة القيمة المضافة من اللحظة التي يتجاوز فيها الحد. سرعة الوصول إلى الحد تعتمد على طبيعة أنشطة الشركة حيث لا تخضع جميع الأنشطة الاقتصادية المتعلقة بالتشفير لضريبة القيمة المضافة. وفقًا لحكم محكمة العدل الأوروبية، فإن شراء وبيع العملات المشفرة معفى من ضريبة القيمة المضافة.

تتوقف نسبة الضريبة المحجوزة على نوع الدفع (الخدمات، الرسوم، الفوائد، حقوق الملكية، إلخ). الأرباح معفاة من الضرائب، على الرغم من فرض معدل مخفض قدره 7% على الأرباح المدفوعة للمقيمين وغير المقيمين إذا كانت التوزيعات قد خضعت للضريبة بمعدل ضريبة دخل الشركات المخفض.

من بين الإعفاءات الضريبية الأخرى، تمتلك إستونيا أكثر من 60 اتفاقية دولية بشأن القضاء على الازدواج الضريبي والتي يمكن أن تساعد عملك في مجال التشفير على حماية دخلك من أن يتم فرض ضرائب عليه في بلدين مختلفين.

إذا كنت تستعد لتأسيس شركة تشفير في إستونيا، فإن فريقنا الخبير والديناميكي في Regulated United Europe (RUE) سيساعدك على إعداد المسرح للنجاح من خلال تقديم استشارات قانونية شاملة حول تأسيس الشركات والتراخيص والضرائب، بالإضافة إلى تقديم خدمات المحاسبة المالية المهنية. اتصل بخبرائنا اليوم للحصول على عرض مخصص.

علاوة على ذلك، نقدم خدمة المكتب الافتراضي التي تلغي الحاجة إلى تأجير المكاتب المكلف، والمعدات والموظفين. إنها حل مفيد للشركات الصغيرة التي ترغب في إنشاء صورة احترافية من خلال الوصول إلى وظائف المكتب الفعلي مثل عنوان العمل، ومرافق الاجتماعات، والاستقبال، وفي الوقت نفسه تقليل التكاليف والحفاظ على فوائد العمل عن بُعد. استفسر عن مكتبنا الافتراضي الآن.

كما يقدم المحامون من Regulated United Europe خدمات قانونية للحصول على ترخيص تشفير في أوروبا.