تنظيم العملات المشفرة في قبرص

إطار تنظيم النظام البيئي للعملات المشفرة في قبرص يتماشى مع التشريعات المشفرة في الاتحاد الأوروبي (EU) وبالتالي يركز حالياً بشكل أساسي على حماية المستهلك، مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. تغطي قواعد الإطار من تسجيل شركات العملات المشفرة إلى مراقبة عملياتها.

التشريع الرئيسي الذي يميز وينظم العملات المشفرة في قبرص هو قانون منع ومكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لعام 2007 (قانون AML/CFT)، الذي تنفذه هيئة الأوراق المالية والبورصات القبرصية (CySEC) المسؤولة عن الإشراف على الامتثال للتشريعات الخاصة بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT) بين مقدمي خدمات الأصول المشفرة (CASPs) الذين يعملون في أو من قبرص.

تدير CySEC أيضًا مركز الابتكار، الذي أنشئ للمساهمة في تطوير النظام المالي في قبرص من خلال تقديم التوجيه بشأن اللوائح والامتثال وكذلك بدء حوار يساعد السلطات على فهم أفضل للمخاوف والأفكار التي يعبر عنها المشاركون في السوق.

كيفية فتح شركة للعملات المشفرة في قبرص

عند التخطيط لتنفيذ الأنشطة المشفرة في قبرص أو من قبرص، من الضروري البدء بتأسيس شركة في قبرص، مما سيسمح بعد ذلك لمزود خدمة الأصول المشفرة بتقديم طلب تسجيل كمزود خدمة أصول مشفرة.

أكثر أنواع الهياكل التجارية شعبية في قبرص هو الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC)، والتي يمكن إنشاؤها من قبل الأجانب.

متطلبات أساسية للشركات ذات المسؤولية المحدودة:

• يجب إنشاء مكتب عملي بالكامل في قبرص، بما في ذلك توظيف موظفين محليين على أساس دائم
• لا يوجد حد أدنى لرأس المال المطلوب
• يتطلب أمين سر ومدير واحد على الأقل (يمكن أن يكون المدير وأمين السر نفس الشخص حيث يمكن أن تكون الشركة عضوًا واحدًا)
• تطوير السياسات والإجراءات المناسبة وفقًا للتنظيمات المحلية
• هيكل تنظيمي داخلي فعال لضمان تشغيل شفاف وسلس للشركة

أكثر أحداث الأعمال المشفرة شعبية في قبرص:

• العروض الأولية للعملات (ICOs)
• تعدين العملات المشفرة
• تبادل العملات المشفرة
• إدارة وتدبير المحافظ المشفرة
• التمويل الجماعي للشركات الناشئة في مجال العملات المشفرة
• تركيب أجهزة الصراف الآلي للعملات المشفرة

الخطوات الأساسية لفتح شركة ذات مسؤولية محدودة للأنشطة المشفرة في قبرص:

1. حجز اسم شركة فريد
2. إعداد الوثائق اللازمة (الاتفاقية التأسيسية، النظام الأساسي، المستندات التأسيسية، إلخ)
3. تقديم الطلب والوثائق اللازمة للموافقة من قبل مسجل الشركات في قبرص
4. دفع رسوم تسجيل الشركة لدى مسجل الشركات في قبرص
5. فتح حساب مصرفي للشركة
6. التسجيل في دائرة الضرائب
7. تقديم طلب تسجيل كمزود خدمة أصول مشفرة إلى CySEC

يجب على كل شركة قبرصية دفع رسم سنوي قدره 350 يورو لمسجل الشركات، والذي يستحق الدفع في 30 يونيو من كل سنة ميلادية.

متطلبات تسجيل مزودي خدمات الأصول المشفرة

يجب على جميع مزودي خدمات الأصول المشفرة الذين يخططون لتقديم خدمات في قبرص أو من قبرص تسجيل أنفسهم لدى CEEC قبل بدء العمليات. عادةً ما يستغرق معالجة الطلب ما يصل إلى ستة أشهر.

إذا كان مزود خدمة الأصول المشفرة مُؤَسَسًا في المنطقة الاقتصادية الأوروبية (EEA) أو بلد ثالث ومُسَجَلاً لدى واحد أو أكثر من السلطات الوطنية ذات الصلة لأغراض مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT) لجميع الخدمات أو الأنشطة المنفذة أو المخطط لها في قبرص (أي بمشاركة سكان قبرص، بما في ذلك الشركات المُؤَسَسَة أو غير المُؤَسَسَة في قبرص)، يجب تقديم إشعار إلى CEEC، مع تقديم دليل على التسجيل الفعلي لكل خدمة أو نشاط. إذا لم تكن هذه الخدمات أو الأنشطة مشمولة بالإطار التنظيمي الخاص بالتسجيل لأغراض مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، يجب تقديم طلب للتسجيل كمزود خدمة أصول مشفرة إلى SIC.

متطلبات المتقدمين:

• شركة مُسَجَلة في قبرص
• سمعة جيدة، ومعرفة، وخبرة، ومهارات مديري الشركة (المؤسسين)
• حد أدنى من 4 مدراء، اثنان منهم سيديرون العمل، والاثنان الآخران سيكونان مستقلين
• تطوير سياسات وإجراءات محلية مناسبة وفقًا للإطار التنظيمي
• توفير رأس المال الابتدائي
• للمعاملات عبر الإنترنت، يجب مشاركة موقع ويب مملوك ومدار من قبل المتقدم
• دليل على عدم وجود تعارض في المصالح بين الموظفين والعملاء
• إدارة وعمليات شفافة وفعالة
• تطوير نظم وإجراءات لمعالجة وحماية البيانات بشكل آمن لمنع فقدان أو الوصول غير المصرح به إلى بيانات العملاء حول الأصول المشفرة
• إرساء إجراءات إدارية ومحاسبية فضلاً عن إجراءات تقييم فعالة للمخاطر

متطلبات رأس المال للمتقدمين:

• تتفاوت متطلبات رأس المال الأولية وفقًا لتصنيف الأنشطة المشفرة المذكور أعلاه وتصل من 50,000 يورو إلى 150,000 يورو
• يجب الحفاظ على الأموال الخاصة عند نفس مستوى المبلغ الكبير:
  • رأس المال الأولي المطلوب وفقًا لتصنيف الأنشطة المشفرة
  • 25% من نفقات مزود الخدمة الثابتة خلال السنة السابقة. ستُفْرَض هذه الحالة تدريجياً:
    • 1 يناير 2022 – 30% من المبلغ المذكور أعلاه
    • 1 يناير 2023 – 60% من المبلغ المذكور أعلاه
    • 1 يناير 2024 – 100% من المبلغ المذكور أعلاه

كيفية التسجيل لدى CySEC

أولاً وقبل كل شيء، يجب على مزودي خدمات الأصول المشفرة الذين يخططون لتقديم الخدمات في أو من قبرص تعبئة نموذج الطلب، والذي يتضمن مجموعة من الاستبيانات والمتطلبات لإرفاق جميع الوثائق ذات الصلة.

يجب تقديم الطلب في شكل مطبوع ويجب أن يكون مصحوباً بذاكرة فلاش USB، والتي يجب أن تحتوي على ملف PDF غير مقفل مع جميع الوثائق المرفقة بالطلب بالإضافة إلى شهادة ذات صلة تؤكد أن محتوى ذاكرة الفلاش هو نفسه الوثائق الأصلية المقدمة إلى CySEC.

شرط أساسي لقبول الطلب هو دفع الرسوم المطبقة إلى قسم المحاسبة في CySEC، الموجود في مبنى “AIAS”، شارع دياغوروس 19، 1097 نيقوسيا، في الطابق الأول وتقديم الإيصال ذي الصلة. لذلك، يجب على جميع المتقدمين أولاً زيارة قسم المحاسبة لتسوية الرسوم وجمع الإيصال، الذي يمكن إصداره فقط بعد عرض طلب منح الترخيص أو نسخة من صفحته الأولى. سيمكنهم الإيصال من تقديم الوثائق ذات الصلة إلى القسم الموجود في الطابق الأرضي من نفس المبنى.

الرسوم كالتالي:

• 10,000 يورو – دراسة الطلب (غير قابلة للاسترداد)
• 5,000 يورو – تجديد التسجيل السنوي

لن يُطلب من المتقدمين الناجحين دفع رسوم تجديد السنة الأولى من تسجيلهم.

يمكن أيضًا دفع الرسوم عبر التحويل البنكي، وفي هذه الحالة يجب إبلاغ قسم المحاسبة عبر البريد الإلكتروني [email protected] بالإشارة إلى طلب الخدمة المناسب وإرفاق الصفحة الأولى من نموذج الطلب مع إثبات التحويل البنكي. بمجرد استلام الدفع، سيرسل قسم المحاسبة الإيصال عبر البريد الإلكتروني.

يجب على المتقدمين أن يكونوا مستعدين لتضمين المعلومات التالية في الطلب:

• تفاصيل الشركة (من اسمها وعنوان المكتب المسجل إلى تعريف واضح للخدمات التي تنوي الشركة تقديمها)
• معلومات عن رأس المال (المبلغ، المصادر، العقود ذات الصلة) التي تثبت أن مزود الخدمة يمتلك الأموال المطلوبة قانونيًا
• معلومات عن المستفيدين (هيكل المجموعة، بما في ذلك الأسماء والعلاقات) الذين يجب أن يكونوا ذوي سمعة جيدة ولديهم القدرة على الحفاظ على هيكل مالي سليم لمزود الخدمة
• معلومات عن مجلس إدارة الشركة (استبيان ذي صلة، إثبات الملاءمة لتولي منصب إداري، تفاصيل حول التعريف والتدريب للإدارة) الذين يجب أن يكونوا ذوي سمعة لا تشوبها شائبة، وذوي معرفة ومهارة وخبرة وقادرين على أداء مهامهم
• التفاصيل المالية (معلومات التوقعات والبيانات المالية حيثما ينطبق)
• معلومات تنظيمية وتشغيلية (خطة العمليات الثلاثية الأولى، الهيكل التنظيمي والإجراءات الداخلية) التي تثبت أن الشركة ستعمل في مصلحة عملائها وكذلك تقليل مخاطر الخسارة أو العمليات غير الحكيمة

يجب أن يكون طلب تسجيل مزود الخدمة مصحوبًا بقائمة شاملة من الوثائق التي تثبت أن الشركة تمتثل للتنظيمات المحلية. يجب إرفاق الوثائق التالية بنموذج الطلب:

• جميع مستندات الشركة المشفرة (شهادة التأسيس، شهادة مديري الشركات، المساهمين، عنوان المكتب الرئيسي، دليل التشغيل الداخلي، إلخ)
• خطة العمل، بما في ذلك استراتيجية التسويق وتدفقات العمل المالية / المحاسبية
• توثيق الإجراءات الداخلية لمكافحة غسل الأموال ومعرفة العميل، بما في ذلك تدفقات العمل لعملية الانضمام للعملاء
• عناوين جميع محافظ الأصول المشفرة والمفاتيح العامة التي يديرها مزود الخدمة
• توثيق تدفقات العمل والإجراءات لإدارة البيانات

عند الحصول على الترخيص ونشر اسم الشركة على موقع CySEC، يجب على الشركة الاتصال بقسم تكنولوجيا المعلومات عبر البريد الإلكتروني [email protected] مع الإشارة إلى “بيانات اعتماد TRS – اسم الشركة – رقم الترخيص” للحصول على بيانات اعتمادها لبوابة CySEC من أجل تقديم المعلومات والوثائق المتعلقة بالشركة إلكترونيًا.

تنشر CySEC سجلها على موقعها الإلكتروني، والذي يمكن الوصول إليه من قبل الجمهور، ويقدم المعلومات التالية عن مزودي الخدمات المشفرة المسجلين:

• الاسم، اسم التداول، النوع القانوني ومعرف الكيان القانوني
• العنوان الفعلي
• الخدمات المقدمة و/أو الأنشطة التي قد يقدمها ويقوم بها مزود الخدمة قانونيًا
• عنوان موقع الويب الخاص بالأعمال

يُسمح لمزودي الخدمات المسجلين بطلب التعديلات التالية التي قد تكلف من 1,000 إلى 5,000 يورو:

• التغييرات في الخدمات أو النشاط المرتبط بالمزود
• تحديث عنوان المحفظة المشفرة
• تحديث تفاصيل عضو المجلس أو أي عضو في الإدارة
• تفاصيل جديدة عن المستفيدين
• تحديثات لموقع الويب الخاص بالمزود

نظرة عامة على تنظيم العملات المشفرة في قبرص

الضرائب على شركات العملات المشفرة في قبرص

يتعين على شركات العملات المشفرة في قبرص دفع نفس الضرائب التي تدفعها الأعمال الأخرى. كما يمكن أن تكون مؤهلة للحصول على إعفاءات ضريبية مناسبة والاستفادة من أكثر من 65 اتفاقية ضريبية مزدوجة بين قبرص ودول أخرى.

معدل ضريبة دخل الشركات القياسي في قبرص هو 12.5%، وهو واحد من أدنى المعدلات في الاتحاد الأوروبي. إذا كانت الشركة مقيمة ضريبيًا (مؤسسة أو مسجلة) في قبرص، فإن جميع دخلها من المصادر المحلية والأجنبية خاضع للضريبة. يتم دفع الضريبة على أساس مؤقت وتستند إلى التقييم الذاتي، والذي يمكن مراجعته من قبل المكلف في أي وقت قبل 31 ديسمبر من السنة الضريبية المعنية. يتم دفع المدفوعات مرتين في السنة، في 31 يوليو و31 ديسمبر. تُعاد الضرائب المدفوعة الزائدة، بينما يؤدي الدين المستحق إلى معدل فائدة سنوي قدره 3.5 في المئة.

يجب على المساهمين المقيمين والشركات القبرصية المقيمة ضريبيًا دفع قسط تأمين خاص. في جميع الحالات، يتم دفعه من قبل الشركة ويجمع من الأرباح، والفوائد السلبية، وعائدات الإيجارات. المعدلات، بما في ذلك الاستثناءات، هي كما يلي:

• الأرباح التي يتلقاها المساهم المقيم من الشركات القبرصية المقيمة وغير المقيمة – 17%
• الأرباح التي تتلقاها شركة الضرائب القبرصية المقيمة عادة ما تكون 0% إذا لم تستوفِ بعض الشروط
• دخل الفوائد من الأعمال العادية للشركة التي يتلقاها المساهم المقيم أو شركة الضرائب المقيمة – 0%
• دخل الفوائد الأخرى التي يتلقاها المساهم المقيم أو شركة الضرائب المقيمة – 30%
• دخل الإيجارات (أقل من 25%) الذي يتلقاه المساهم المقيم أو الشركة المقيمة ضريبيًا – 3%

معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في قبرص هو 19%، ويُحدد لبيع المنتجات ومعظم الخدمات في قبرص. ومع ذلك، وفقًا لقانون الاتحاد الأوروبي، فإن تقديم الخدمات المتعلقة بتبادل العملات المشفرة للعملات التقليدية وتبادل العملات التقليدية للعملات المشفرة لا يخضع لضريبة القيمة المضافة.

متطلبات التقارير في قبرص

يجب على شركات التشفير التي تعمل في أو من قبرص الامتثال لمعايير التقارير المالية الدولية (IFRS). يتعين على المديرين التنفيذيين الحفاظ على محاسبة شفافة ودقيقة لإعداد البيانات المالية وتوضيح المعاملات.

يجب حفظ السجلات المحاسبية في المكتب المسجل للشركة لمدة 6 سنوات من نهاية السنة المالية ذات الصلة ويجب أن تكون جاهزة للتقديم إلى مكتب الضرائب عند طلبهم أو زيارتهم.

يجب تقديم البيانات المالية إلى المساهمين في الشركة في الاجتماع العام السنوي، الذي قد يُعقد لأول مرة خلال 18 شهرًا من تاريخ تأسيس الشركة. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يتم تدقيق البيانات المالية بواسطة مدقق محلي معتمد وفقًا لقواعد IFRS. من المهم أن نلاحظ أن التدقيق إلزامي لجميع الشركات المسجلة في قبرص، بغض النظر عن حجمها أو أنشطتها.

كل عام، يجب تقديم البيانات المالية المدققة إلى سجل الشركات مع إعلان سنوي خلال 42 يومًا من الاجتماع العام السنوي للشركة.

يعد عدم الامتثال لمتطلبات التقارير والتدقيق جريمة يعاقب عليها القانون، ويتحمل المديرون التنفيذيون المسؤولية عنها.

سيسعد فريقنا من المحامين المؤهلين للغاية بتقديم الدعم الفردي لك في التسجيل لدى CySEC والحصول على ترخيص تشفير في قبرص. نحن مستعدون ليس فقط لإرشادك خلال عملية تقديم الطلبات المشفرة، ولكننا ملتزمون أيضًا بمساعدتك في تأسيس شركة في قبرص، وتحسين الضرائب، وتقديم خدمات المحاسبة.

تأسيس شركة مشفرة في قبرص

في قبرص، يُعترف بأعمال العملات المشفرة كمنطقة منظمة بشكل منفصل توفر اليقين لرواد الأعمال والمستثمرين وتسمح بالابتكار في بيئة ملائمة.

تتمتع بيئة الأعمال في قبرص بالمزايا التالية:

• نظام قانوني مستقر وموثوق يتوافق مع المعايير الدولية ويثق به عدد متزايد من الشركات الدولية؛
• نظام ضريبي مواتٍ (ضرائب شركات منخفضة وفوائد مثل الإعفاء الكامل من الضرائب على الأرباح الدولية، مما يسمح بتحسين الضرائب)
• عملية إنشاء الشركة مُبسطة وسهلة وغير مكلفة للغاية
• لا توجد متطلبات سكنية لمالكي الأعمال
• بيئة آمنة تقدم خدمات أعمال مهنية عالية الجودة (على سبيل المثال، نظام مصرفي حديث)
• عضوية الاتحاد الأوروبي تسمح للشركات القبرصية بالوصول إلى واحدة من أكبر وأغنى الأسواق في العالم
• فرصة الحصول على الجنسية القبرصية وبالتالي أن تصبح مواطنًا في الاتحاد الأوروبي من خلال الاستثمار، على سبيل المثال، في شركة جديدة (لا تقل عن 2 مليون يورو)
• السلطات القبرصية على استعداد للتعاون مع المشاركين في سوق العملات المشفرة من أجل التحسين المستمر للتنظيم

تخضع جميع الشركات القبرصية إلى حد كبير لقانون الشركات، الذي يستند أساسًا إلى قانون الشركات الإنجليزي 1948. تشمل هذه الأحكام إنشاء الشركات وتشغيلها وإفلاسها.

يتم الحفاظ على السجل العام للشركات القبرصية بواسطة سجل الشركات في قبرص. هذه الهيئة مسؤولة عن تسجيل الشركات وصيانة المعلومات المتعلقة بالبراءات والعلامات التجارية ومعلومات الأعمال الأخرى.

تخضع شركات التشفير القبرصية أو مقدمو خدمات أصول التشفير (CySEC) لرقابة لجنة الأوراق المالية والبورصات القبرصية التي تقع على عاتقها المسؤولية الأساسية في تنفيذ الأحكام ضد غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT). تعتبر الهيئة الآن شركات التشفير مقدمي خدمات مالية وتطلب منهم الحصول على ترخيص.

الأحداث المشفرة التالية تكتسب شهرة بسرعة في قبرص:

• العروض الأولية للعملات (ICOs)
• تعدين العملات المشفرة
• تبادل العملات المشفرة
• إدارة وإشراف على محافظ التشفير
• جمع التبرعات للشركات الناشئة المشفرة
• تركيب وإدارة أجهزة الصراف الآلي للعملات المشفرة

للانخراط في أي من هذه الأنشطة الاقتصادية، يجب عليك بدءًا باختيار هيكل قانوني للأعمال يتناسب مع نموذج عملك (حجم ونطاق الأنشطة، هيكل الحوكمة، وما إلى ذلك).

أنواع الكيانات التجارية

هناك العديد من هياكل الأعمال التي يمكنك الاختيار من بينها وفقًا لاحتياجات عملك، من بينها – شركة خاصة محدودة الاهتمام (Ltd) وشركة ذات مسؤولية محدودة مفتوحة (Plc). بغض النظر عن نوع الهيكل القانوني، يجب على كل شركة قبرصية دفع رسوم سنوية قدرها 350 يورو إلى مسجل الشركات القبرصي بحلول 30 يونيو من كل سنة تقويمية.

المزايا الرئيسية للشركات القبرصية ذات المسؤولية المحدودة:

• لا توجد قيود على جنسية مؤسسي (مالكي) الشركات
• لا يكون المساهمون مسؤولين عن التزامات الشركة إلا في حدود استثماراتهم
• قد يتم إعفاء الشركة جزئيًا من ضريبة دخل الشركات إذا لم تكن مقيمة ضريبية في قبرص

شركة خاصة محدودة بالأسهم (Ltd)

النوع الأكثر شيوعًا من هيكل الأعمال القانوني في قبرص هو شركة خاصة محدودة بالأسهم (Ltd) والتي يمكن تأسيسها من قبل أجانب غير مقيمين وفقًا لقانون الشركات القبرصي، الفصل 113.

الميزات الرئيسية لشركة خاصة محدودة بالأسهم (Ltd):

• يجب أن ينتهي اسم الشركة بـ Ltd
• مساهم واحد على الأقل و50 مساهمًا كحد أقصى
• مدير واحد على الأقل (يمكن أن يكون مساهمًا)
• سكرتير الشركة (شخص محلي أو أجنبي، شخص طبيعي أو اعتباري)
• حقوق نقل الأسهم مقيدة
• لا يجوز الاكتتاب العام في أسهمها أو سنداتها
• يجوز لمجلس إدارة الشركة رفض تسجيل نقل الأسهم دون إبداء أي تفسير
• إذا كانت شركة ذات عضو وحيد، فيجوز له ممارسة كافة صلاحيات الجمعية العمومية ويجب أن تكون القرارات مكتوبة
• حصتين على الأقل من الأسهم بأي قيمة اسمية

شركة عامة محدودة (شركة عامة محدودة)

يتم تقييم هذا النوع من الكيانات التجارية واختياره من قبل رواد الأعمال الذين يخططون لزيادة رأس المال عن طريق طرح الأسهم لعامة الناس نظرًا لعدم وجود أي قيود على نقل الأسهم. يمكن إدراج الأسهم في البورصة.

تتضمن الميزات الأخرى للشركة العامة المحدودة (Plc) ما يلي:

• يجب أن ينتهي اسم الشركة بـ Plc
• سبعة مساهمين على الأقل (بدون حد أقصى)
• مديران على الأقل
• سكرتير (محلي أو أجنبي، شخص طبيعي أو اعتباري)
• يجب دفع رأس المال قبل إصدار شهادة التداول

متطلبات الشركات المشفرة

المتطلبات القانونية لأي شركة ذات مسؤولية محدودة تخطط للانخراط في الأنشطة المشفرة:

• اسم الشركة الفريد والمتوافق هو شرط أساسي ويجب أن يتم الموافقة عليه من قبل سجل الشركات في قبرص (أي لا يمكن أن يكون مسيئًا أو يشير إلى علاقة مع الحكومة)
• مكتب مسجل في قبرص (صندوق بريد غير مسموح به)، حيث يمكن للسلطات إرسال الإشعارات والتنبيهات وحيث يتم تخزين وثائق الشركة؛ عنوان المكتب المسجل مرئي في السجل العام
• مكتب ميداني كامل التشغيل، بما في ذلك توظيف موظفين محليين على أساس دوام كامل
• لتلبية قواعد التشفير المحلية، يجب على كل شركة تشفير إنشاء إجراءات داخلية مناسبة، تتعلق أساسًا بالامتثال لقوانين مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT) قبل بدء الأنشطة الاقتصادية
• من الضروري أيضًا تطوير هيكل تنظيمي داخلي فعال يضمن الشفافية وسلاسة عمل الشركة

الوثائق الأساسية المطلوبة لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في قبرص:

• عقد التأسيس
• النظام الأساسي
• طلب رسمي (نموذج HE1) موقّع من المحامي المعتمد في سجل المحكمة المحلية
• إعلان عن عنوان مكتب الشركة المسجل (نموذج HE2)
• بيان من المدير والسكرتير (نموذج HEZ)
• في حالة التسجيل عبر الإنترنت، توقيع الشاهد
• إذا كنت ترغب في إنشاء ملف ترجمة للحصول على نسخ مصدقة من العقد والنظام الأساسي بلغة غير اليونانية، فإن ترجمة معتمدة من مترجم محلف مطلوبة في قبرص
• بالنسبة للشركة المساهمة (PLC)، قائمة بالمديرين الذين وافقوا على العمل كمديرين (نموذج HE5)

يجب أن يحتوي عقد التأسيس على الأقل على المعلومات التالية:

• اسم الشركة
• أهداف الشركة
• الادعاء بأن مسؤولية الأعضاء محدودة
• مقدار رأس المال الذي سيتم تسجيل الشركة به وتقسيمه إلى أسهم
• معلومات عن المؤسسين، توقيعاتهم وعدد الأسهم التي حصلوا عليها
• توقيع الشاهد الذي يؤكد توقيعات المؤسسين
• توقيع المحامي الذي صاغ عقد التأسيس

يجب أن يتضمن النظام الأساسي، بالإضافة إلى مبادئ الإدارة الداخلية الأخرى، القواعد التي تحكم عدد وطريقة تعيين المديرين؛ المسؤولية القانونية عن إدارة وتمثيل الشركة، بالإضافة إلى الحفاظ على السجلات المحاسبية وتقديم إقرارات الشركة الضريبية. قد يتضمن أيضًا قواعد تحدد تقسيم المسؤوليات بين المديرين إذا كان هناك أكثر من واحد.

بغض النظر عن نوع المنظمة التي تختار تسجيلها، يمكن أن يكون مديروها أشخاصًا قانونيين أو طبيعيين، مقيمين أو غير مقيمين في قبرص. يجب عليك تعيين مديرين مقيمين إذا كنت ترغب في تحقيق إدارة فعالة وتحكم في قبرص، مما يجعل الشركة مقيمة ضريبيًا في قبرص.

تختلف متطلبات رأس المال حسب خصوصيات الأنشطة المشفرة المصنفة على النحو التالي:

• الدرجة 1 – 50,000 يورو لشركات خدمات الأصول المشفرة (CASPs) التي تقدم نصائح استثمارية
• الدرجة 2 – 125,000 يورو لشركات خدمات الأصول المشفرة التي تقدم الخدمات المشار إليها في الدرجة 1 و/أو أي من الخدمات التالية:
  • استلام ونقل أوامر العملاء
  • تنفيذ الأوامر نيابة عن العملاء
  • تبادل بين الأصول المشفرة والعملات الورقية
  • تبادل بين الأصول المشفرة
  • المشاركة و/أو تقديم الخدمات المالية المتعلقة بتوزيع، عرض و/أو بيع الأصول المشفرة، بما في ذلك عرض العملة الأولي (ICO)
  • تقديم الأصول المشفرة دون التزام firm commitment
  • إدارة المحافظ
• الدرجة 3 – 150,000 يورو لشركات خدمات الأصول المشفرة التي تقدم أي من الخدمات المشار إليها في الدرجة 1 أو 2 و/أو الخدمات التالية:
  • إدارة، نقل الملكية، نقل الموقع، الحفظ و/أو الأمانة، بما في ذلك الحفظ، للأصول المشفرة أو المفاتيح المشفرة أو الوسائل التي تمكن من السيطرة على الأصول المشفرة
  • الاكتتاب و/أو تقديم الأصول المشفرة مع التزام firm commitment
  • تشغيل نظام متعدد الأطراف، يجمع بين مصالح متعددة للأطراف الثالثة في شراء وبيع الأصول المشفرة بطريقة تؤدي إلى إجراء عملية

يجب الحفاظ على الأموال الذاتية في جميع الأوقات ويجب أن تكون على الأقل مساوية لأكبر مبلغ من التالي:

• رأس المال الأولي المطلوب وفقًا لتصنيف الأنشطة المشفرة
• 25% من نفقات شركة خدمات الأصول المشفرة الثابتة خلال السنة السابقة. يتم فرض هذه الحالة تدريجيًا:
  • من 1 يناير 2022 – 30% من المبلغ المذكور أعلاه
  • من 1 يناير 2023 – 60% من المبلغ المذكور أعلاه
  • من 1 يناير 2024 – 100% من المبلغ المذكور أعلاه

يجب على كل شركة مساهمة أن تعقد اجتماعًا عامًا لأعضاء الشركة (اجتماع قانوني) خلال 1-3 أشهر من التاريخ الذي يُسمح فيه للشركة ببدء عملياتها.

يجب على أي شركة قبرصية بغض النظر عن حجمها ونوع أنشطتها تقديم بياناتها المالية وتقرير المديرين إلى مدقق حسابات للتدقيق. الإدارة مسؤولة عن ضمان تحديث جميع الوثائق المحاسبية بانتظام والحفاظ عليها في المكتب المسجل حيث يمكن أن تظل متاحة لمراجعة السلطات. يجب الحفاظ على هذه الوثائق لمدة لا تقل عن ست سنوات منذ نهاية السنة المالية ذات الصلة.

ما تحتاج إلى القيام به

يمكن أن تستغرق عملية التأسيس ما يصل إلى شهر، وعادةً ما تستغرق التسجيل حتى خمسة أيام عمل، شريطة أن تكون الوثائق التأسيسية معدة بشكل صحيح. يمكنك فتح شركة من خلال تقديم توكيل قانوني يوفر وقتك وجهدك.

لفتح شركة تشفير في قبرص، يجب اتخاذ الخطوات التالية:

• تقديم طلب لحجز اسم الشركة في سجل الشركات في قبرص (تستغرق عملية الموافقة ما يصل إلى ثلاثة أيام، ويكون الحجز الناجح صالحًا لمدة ستة أشهر)
• إعداد الوثائق الأساسية والتراخيص اللازمة
• فتح حساب مصرفي للشركة
• نقل رأس المال المصرح به
• دفع رسوم التسجيل إلى سجل الشركات في قبرص
• 165 يورو للتسجيل العادي
• إضافة 100 يورو للتسجيل المعجل
• تقديم طلب التسجيل بالوثائق اللازمة إلى سجل الشركات في قبرص
• تقديم طلب تسجيل CASP إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات القبرصية (CySEC)
• التسجيل في دائرة الضرائب

يتعين على جميع شركات CASP التي تخطط لتقديم خدمات في قبرص أو من قبرص التسجيل في CEEC قبل بدء العمليات. عادةً ما تستغرق عملية التقديم ما يصل إلى ستة أشهر.

الضرائب على شركات التشفير القبرصية

يتم جمع الضرائب وإدارتها من قبل دائرة الضرائب، والسنة الضريبية تتزامن مع السنة الميلادية. تعتمد المعالجة الضريبية عادةً على نوع وهدف الأنشطة الاقتصادية وحالة الإقامة لشركة التشفير.

تكون الشركة مقيماً ضريبياً في قبرص إذا كانت تُدار وتُراقب من قبرص أو إذا كانت مُدرجة أو مسجلة في قبرص ولكن تُدار وتُراقب من الخارج. المقيمون الضريبيون ملزمون بدفع الضرائب على الدخل المصدر من قبرص ومن الخارج.

الشركات القبرصية ملزمة بدفع الضرائب التالية:

• ضريبة الشركات (CIT) – 12.5%
• ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) – 20%
• مساهمة الدفاع الخاصة (SDC) – 3%
• ضريبة القيمة المضافة (VAT) – 19%
• مساهمات الضمان الاجتماعي (SSC) – 8.3%
• رسوم الدمغة (SD) – 0%-0.2%

إذا كنت تخطط لإنشاء شركة تشفير في قبرص، فإن فريقنا الموثوق والديناميكي في Regulated United Europe (RUE) هنا لتقديم الإرشادات لك. نحن نقدم مشورة شاملة حول تأسيس الشركات والتراخيص والضرائب. علاوة على ذلك، سنكون أكثر من سعداء للتدخل إذا كنت تبحث عن خدمات المحاسبة المالية. نحن نضمن الكفاءة والسرية والانتباه الدقيق لكل تفصيل يؤثر على نجاح عملك. اتصل بنا الآن لحجز استشارة شخصية.

تنظيم العملات المشفرة في قبرص 2023

في عام 2023، تحتفظ قبرص إلى حد كبير بنفس الإطار التنظيمي الوطني، ولكن بما أنها تعمل بما يتماشى مع لوائح الاتحاد الأوروبي، فإن تطورها يرتبط ارتباطًا وثيقًا بالتغييرات التنظيمية التدريجية على مستوى الاتحاد الأوروبي والتي من شأنها أن تؤدي في النهاية إلى استقرار سوق العملات المشفرة، وغرس المزيد من الثقة في شركات العملات المشفرة. ، وبالتالي تسريع اعتماد منتجات وخدمات التشفير على نطاق واسع.

تحسين دعم وقواعد التشفير على مستوى الاتحاد الأوروبي

في عام 2022، نشرت هيئة الأوراق المالية والأسواق الأوروبية (ESMA) تقريرًا عن النظام التجريبي لتكنولوجيا دفاتر السجلات الموزعة (DLT Pilot) والذي يعد جزءًا من حزمة التمويل الرقمي التي قدمتها المفوضية الأوروبية في عام 2020 لتعزيز إمكانات التمويل الرقمي والتخفيف من آثاره. المخاطر المرتبطة. وقدم التقرير إرشادات بشأن بعض العناصر الفنية وقدم توصيات بشأن التدابير التعويضية المتعلقة بالبيانات الإشرافية. سيتم إطلاق البرنامج التجريبي في مارس 2023، ومن المقرر مراجعته في عام 2026.

على غرار صندوق الحماية التنظيمي، يتيح DLT Pilot إجراء تجارب آمنة باستخدام تقنيات التشفير. كما يسمح أيضًا لهيئة الأوراق المالية والبورصة بتقييم ما إذا كانت المعايير الفنية التنظيمية التي تم تطويرها بموجب تنظيم الأسواق في الأدوات المالية (MiFIR) المتعلقة ببعض شفافية التداول ومتطلبات الإبلاغ عن البيانات تتطلب تعديلات جديدة من أجل تطبيقها بشكل فعال على الأوراق المالية الصادرة والمتداولة والمسجلة من خلال الأوراق المالية الموزعة. تكنولوجيا دفتر الأستاذ.

علاوة على ذلك، يواصل الاتحاد الأوروبي تحسين لوائح العملة المشفرة من خلال تقديم قواعد جديدة وتوضيح القواعد الحالية التي تنطبق على مقدمي خدمات الأصول المشفرة الأوروبيين (CASPs). في عام 2022، وافقت لجنة الشؤون الاقتصادية والنقدية على لائحة أسواق الأصول المشفرة (MiCA) للتصويت عليها من قبل البرلمان الأوروبي وأعضاء الاتحاد الأوروبي.

يسعى الإطار التنظيمي لـ MiCA لمنع إساءة استخدام السوق إلى القضاء على التلاعب بالسوق، والكشف عن المعلومات الداخلية، والتداول من الداخل. تتضمن التعديلات تعريفًا محسنًا للمعلومات الداخلية المتعلقة بالعملات المشفرة وآليات المراقبة والتنفيذ. بالإضافة إلى ضمان استقرار السوق، تم تصميم MiCA أيضًا لتشجيع تطوير واعتماد المنتجات والخدمات المتعلقة بالعملات المشفرة.

التغييرات الرئيسية التي أدخلتها MiCA:

• المسؤوليات البيئية – سيُطلب من كبار مقدمي خدمات CASP نشر مستويات استهلاكهم للطاقة على مواقع أعمالهم الإلكترونية ومشاركة هذه البيانات مع السلطات الوطنية، مما سيساعد في المساهمة في تقليل البصمة الكربونية العالية للعملات المشفرة
• سيُسمح للهيئة المصرفية الأوروبية (EBA) بالاحتفاظ بسجل عام وإجراء فحوصات معززة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لمقدمي خدمات CASP غير المتوافقين، وهي شركات عملات مشفرة تم تسجيل شركاتها الأم في البلدان التي يصنفها الاتحاد الأوروبي إما كدول ثالثة البلدان التي تشكل مخاطر غسيل أموال عالية، أو الولايات القضائية غير المتعاونة للأغراض الضريبية
• سيُطلب من مصدري العملات المستقرة العاملين داخل الاتحاد الأوروبي تكوين احتياطي سائل كافٍ بنسبة 1:1، جزئيًا في شكل ودائع مما سيسمح لجميع حاملي العملات المستقرة بالحصول على مطالبة من قبل المصدر في أي وقت محدد ومجانا؛ سيتم الإشراف على العملات المستقرة من قبل الهيئة المصرفية الأوروبية (EBA)

ترخيص العملات الرقمية في قبرص في عام 2023

في عام 2023، ستواصل هيئة الأوراق المالية والبورصات القبرصية (CySEC)، المشرفة على مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب (AML/CFT) لعمليات الأصول الرقمية، منح نفس أنواع التراخيص للعملات الرقمية للشركات العاملة في قبرص:

• الدرجة 1 – للشركات التي تقدم المشورة الاستثمارية (متطلبات رأس المال الأولي – 50,000 يورو)
• الدرجة 2 – للشركات التي تقدم الخدمة المشار إليها في الدرجة 1 و/أو أي من الخدمات التالية (متطلبات رأس المال الأولي – 125,000 يورو)
  • استلام، نقل أوامر العملاء وتنفيذ الأوامر نيابة عن العملاء
  • التبادل بين الأصول الرقمية والعملات الورقية، وبين الأصول الرقمية
  • المشاركة في و/أو تقديم خدمات مالية تتعلق بتوزيع أو عرض أو بيع العملات الرقمية
  • الأصول، بما في ذلك الطرح الأولي للعملات (ICO)
  • تسويق الأصول الرقمية بدون التزام ثابت
  • إدارة المحافظ
• الدرجة 3 – للشركات التي تقدم أي من الخدمات المشار إليها في الدرجة 1 أو 2 و/أو تشارك في الأنشطة التالية
  • الإدارة، نقل الملكية، نقل الموقع، الاحتفاظ و/أو الحفظ للأصول الرقمية (بما في ذلك محافظ الأصول الرقمية) أو المفاتيح التشفيرية أو الوسائل التي تتيح التحكم في الأصول الرقمية
  • الضمان و/أو تسويق الأصول الرقمية مع التزام ثابت
  • تشغيل نظام متعدد الأطراف، يجمع بين العديد من المشترين أو البائعين لأصول رقمية من الأطراف الثالثة الذين ينفذون معاملات

يتم اتخاذ القرار بشأن الترخيص عادةً خلال ستة أشهر تقويمية. لبدء الطلب، يتعين على الشركة تقديم نماذج مثل طلب تسجيل الشركة وتعديل تسجيل الشركة وعدد من الاستبيانات المتعلقة بإدارة الشركة والمستفيدين منها.

الرسوم التالية يتم تحصيلها من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات القبرصية (CySEC):

• 10,000 يورو – دراسة الطلب (غير قابلة للاسترداد)
• 5,000 يورو – تجديد التسجيل السنوي (لا يتعين على المتقدمين الناجحين دفع رسوم التجديد للسنة الأولى من تسجيلهم)

تظل متطلبات التقديم الرئيسية كما هي:

• يجب أن تكون الشركة مسجلة في قبرص
• يجب أن يكون مدراء الشركة مؤهلين وملائمين – ذوي خبرة ومعرفة وسمعة جيدة
• حد أدنى من 4 مدراء، اثنان منهم سيديرون الأنشطة التجارية والاثنان الآخران سيكونون مستقلين
• امتلاك رأس المال الأولي (50,000–150,000 يورو حسب درجة الترخيص)
• سياسات وإجراءات مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب الداخلية التي تضمن عمليات تجارية شفافة وسلسة
• أنظمة وإجراءات معالجة بيانات آمنة مصممة لمنع فقدان البيانات أو الوصول غير المصرح به إلى بيانات العملاء من الأصول الرقمية
• إجراءات إدارية ومحاسبية تتماشى مع حجم وتعقيدات الأعمال

لتأسيس شركة في قبرص ستكون مؤهلة للحصول على ترخيص للعملات الرقمية في عام 2023، ابدأ بتحديد هيكل قانوني يناسب مشروعك الرقمي بشكل أفضل. النوع الأكثر شيوعًا من الهياكل التجارية في قبرص هو الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) التي يمكن أيضًا تأسيسها من قبل الأجانب.

يجب أن تلاحظ أن الشركة ذات المسؤولية المحدودة تتطلب مكتبًا تشغيلياً بالكامل في قبرص، حيث يعمل الموظفون المحليون بدوام كامل. ويشمل ذلك سكرتيرًا ومديرًا واحدًا على الأقل (يمكن أن يكون المدير والسكرتير نفس الشخص، حيث يمكن أن تكون هذه الشركة شركة ذات عضو واحد). ومن البديهي أن جميع متطلبات التنظيم المتعلقة بالعملات الرقمية المذكورة أعلاه تنطبق أيضًا.

ضرائب العملات الرقمية في قبرص 2023

حالياً، معدل ضريبة الشركات القياسي هو 12.5%، ولكنه من المقرر أن يرتفع إلى 15%. يتماشى هذا مع الإطار الشامل بشأن تقليص القاعدة وتحويل الأرباح (BEPS) الذي قدمته منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) ومجموعة العشرين (G20).

في عام 2023، تظل أنواع الدخل التالية معفاة من ضريبة الشركات:

• الأرباح الموزعة (المبلغ بالكامل)
• الفوائد، بما في ذلك دخل الفوائد الناتج من الدورة العادية للأعمال (المبلغ بالكامل)
• الأرباح من الصرف الأجنبي (FX)، باستثناء الأرباح الناتجة من التداول في العملات الأجنبية والمشتقات المتعلقة بها (المبلغ بالكامل)
• الأرباح الرأسمالية من بيع حقوق الملكية الفكرية بموجب نظام الملكية الفكرية (المبلغ بالكامل)
• أرباح المنشأة الدائمة التي تُحافظ عليها خارج قبرص (المبلغ بالكامل)
• الأرباح الناتجة من بيع الأوراق المالية (المبلغ بالكامل)

المواعيد النهائية الرئيسية المتعلقة بضريبة الشركات في 2023:

• 1 أغسطس 2023 – تقديم الإقرار الضريبي المؤقت (نموذج TD.6) الذي يمثل بياناً بدخل الشركة المتوقع للعام 2023 والتزام ضريبي محسوب، ودفع 50% من الضريبة (لا ينطبق على الشركات التي لا تتوقع أرباحاً خلال السنة الضريبية)
• 31 ديسمبر 2023 – القسط الثاني والأخير من الضريبة المؤقتة
• 31 ديسمبر 2023 – يمكن إجراء مراجعة لمقدار الضريبة دون فرض رسوم إضافية بنسبة 10% للسنة الضريبية الحالية

إذا كان الربح المتوقع المصرح به أقل من 75% من الربح الفعلي، سيكون هناك فائدة ورسوم إضافية بنسبة 10% على مبلغ نقص الضريبة، بالإضافة إلى معدل ضريبة الشركات العادي.

في يوليو 2022، بهدف جذب والاحتفاظ بالمواهب الأجنبية، أصبحت الإعفاءات الضريبية الجديدة لدخل العمل متاحة. أولاً، يتم إعفاء 20% من راتب الموظف (بحد أقصى سنوي للإعفاء هو 8,550 يورو) من ضريبة الدخل لمدة سبع سنوات إذا كانت أول وظيفة له في قبرص بدأت في أو بعد 26 يوليو 2022، وقبل الوظيفة لم يكن مقيمًا في قبرص لمدة ثلاث سنوات ضريبية متتالية على الأقل، وكان يعمل خارج قبرص لدى صاحب عمل غير مقيم. لا يتطلب القانون الجديد من هؤلاء الأفراد أن يصبحوا مقيمين ضريبيين في قبرص للاستفادة من الإعفاء الجديد بنسبة 20%، ولا يتطلب من أصحاب العمل أن يكونوا مقيمين ضريبيين في قبرص أيضًا.

يتم إعفاء 50% من راتب الموظف من ضريبة الدخل الشخصية لمدة 17 عامًا إذا بدأت أول وظيفة له في قبرص في أو بعد 1 يناير 2022، وكان راتبه السنوي يتجاوز 55,000 يورو، ولم يكن موظفوه مقيمين في قبرص لمدة 10 سنوات متتالية على الأقل قبل بدء عمله.

أيضاً، يقدم المحامون من Regulated United Europe الدعم القانوني لمشاريع العملات الرقمية ويساعدون في التكيف مع لوائح MICA.