ضريبة التشفير في البرتغال

البرتغال، الواقعة في جنوب غرب أوروبا، تتميز بالعديد من القوانين المواتية التي تجذب الأجانب من جميع أنحاء العالم الذين يعيشون ويعملون ويشاركون في الأنشطة المالية. هذه الوضعية واضحة في العديد من التصنيفات الرسمية: تعتبر البرتغال واحدة من أفضل الأماكن في العالم للعمال المستقلين والمغتربين ومتداولي العملات المشفرة.

عندما يتعلق الأمر بالعملات المشفرة، تعتبر اللوائح الحالية في البرتغال أنها شكل من أشكال الدفع، وليس أصلاً. على الرغم من أن العملة الوطنية هي اليورو، فإن المدفوعات باستخدام بطاقات الفيزا المشفرة أصبحت أكثر شيوعًا في البلاد، مما يمثل ميزة قوية لمتداولي ومستثمري العملات المشفرة. وهذا يعني أيضًا أن الأرباح من تداول العملات المشفرة غير خاضعة لضريبة القيمة المضافة، وهو ما ليس الحال دائمًا على الصعيد الدولي.

أحجام التجارة ومعدلات الضرائب

أبرز ما في الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال هو وضع التجارة، الذي يحدد معدل الضريبة بنسبة 0%. ينطبق ذلك على المتداولين الأفراد الذين يشاركون في التجارة بشكل عرضي ولا يستخدمونها كمصدر رئيسي أو ثانوي للدخل.

بموجب هذا الحكم، الذي تم تقديمه في عام 2016، ينطبق معدل ضريبة آخر على التجارة المشفرة على الأشخاص الذين يعتبرونها نشاطًا احترافيًا. يتم تحديد ذلك وفقًا للمعايير التالية:

• نشاط منتظم جدًا
• اعتماد اقتصادي كبير مقارنة بمصادر الدخل الأخرى
• أماكن مخصصة للتجارة وموظفون متخصصون (إذا لزم الأمر)

ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن الأشخاص الذين يستوفون بعضًا ولكن ليس كل المعايير يتم إعفاؤهم تلقائيًا من ضريبة العملات المشفرة. في مثل هذه الحالات، يتم اتخاذ القرار النهائي على أساس كل حالة على حدة.

في القاعدة الإلزامية المنشورة، تعتقد PTA أن الأرباح من بيع العملات المشفرة لن تكون خاضعة للضريبة (سواء كانت مشفرة إلى نقدية أو مشفرة إلى مشفرة) بموجب قانون الضرائب الشخصي، تحت الفئة E (الأرباح الموزعة والفوائد) ولا تخضع للضريبة بموجب الفئة G (الأرباح الرأسمالية).

بالإضافة إلى ذلك، تعتقد PTA أن الأرباح التي يتم تحقيقها من بيع العملات المشفرة تخضع للضريبة فقط على المستوى الشخصي إذا كانت انتظامها في النهاية هو النشاط المهني أو التجاري للمكلف. في هذه الحالة، ستخضع للضريبة كدخل مناسب بموجب الفئة B (العمل الحر) من قانون الضرائب الشخصي.

ينطبق ذلك على الأفراد الذين يتاجرون في العملات المشفرة بانتظام عالي ويعتبرون تداول العملات المشفرة نشاطًا مهنيًا. عندما يتعلق الأمر بالإبلاغ عن الأرباح، فإن الأرباح المرتبطة بالعملات المشفرة لا تعتبر أرباح موزعة وفوائد، ولا أرباح رأسمالية. بدلاً من ذلك، تندرج تحت دخل العمل الحر (فئة الدخل B). بدوره، ينطبق معدل ضريبة الدخل الشخصي. حسب الأرباح السنوية، قد يتراوح من 14.5 إلى 48%.

أخيرًا، الشركات التي تقدم خدمات تداول العملات المشفرة تخضع أيضًا لضريبة الدخل. حاليًا، يتم تحديدها بمعدل ثابت قدره 21%. ومع ذلك، قد تنطبق ضرائب محلية وولائية إضافية.

في سياق الأنشطة المالية المتعلقة بالعملات المشفرة، ينطبق كل تصنيف ضريبي مدرج أعلاه على تبادلات العملات المشفرة النقدية وكذلك تبادلات العملات المشفرة المشفرة.

كيف أدفع الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال في عام 2024؟

في عام 2024، لا يزال موضوع ضريبة الدخل على العملات المشفرة في البرتغال يجذب انتباه المستثمرين ومستخدمي العملات الرقمية. أصبحت البرتغال معروفة بنظامها الضريبي المواتي نسبيًا للمعاملات المشفرة، ولكن من المهم فهم القواعد التي تنطبق على أنواع مختلفة من دخل العملات المشفرة لتجنب الأخطاء الضريبية وتعظيم نتائجك المالية. في هذه المقالة، سنلقي نظرة على الجوانب الرئيسية للضرائب على العملات المشفرة في البرتغال في عام 2024.

أهم أحكام الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال

تقدم البرتغال واحدة من أكثر الأنظمة الضريبية جاذبية في أوروبا لمستثمري ومستخدمي العملات المشفرة. الخصائص الرئيسية للنظام الضريبي هي:

• عدم وجود ضريبة على الأرباح الرأسمالية للمستثمرين الأفراد الذين لا يزاولون أنشطة مهنية متعلقة بالعملات المشفرة. وهذا يعني أن الدخل من شراء وبيع العملات المشفرة للاستثمار الشخصي عمومًا غير خاضع للضريبة.
• ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل لا تنطبق على معاملات العملات المشفرة إذا لم تكن هذه المعاملات أنشطة تجارية.
• الضرائب على الأنشطة المهنية. قد يكون الدخل من الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة التي تعتبر نشاطًا مهنيًا أو تجاريًا خاضعًا للضريبة وفقًا للقواعد العامة لضريبة الدخل.

كيفية دفع الضرائب

1. تحديد حالة النشاط. من المهم تحديد ما إذا كان نشاطك في العملات المشفرة استثمارًا شخصيًا أم نشاطًا مهنيًا. في الحالة الأخيرة، من الضروري إعلان الدخل ودفع الضرائب وفقًا للتشريعات الضريبية البرتغالية.
2. حفظ السجلات. بصرف النظر عن ما إذا كان دخلك خاضعًا للضريبة أم لا، من المستحسن الحفاظ على سجلات دقيقة لجميع معاملات العملات المشفرة. قد يكون ذلك ضروريًا لتأكيد طبيعة استثماراتك في حالة إجراء تدقيق ضريبي.
3. استشارة مستشار ضريبي. نظرًا لتعقيد قوانين الضرائب والطبيعة المتغيرة بسرعة لسوق العملات المشفرة، يوصى بشدة بالتشاور مع متخصص ضريبي مؤهل لمساعدتك في تحديد التزاماتك الضريبية.

الختام

توفر البرتغال واحدة من أكثر الأنظمة الضريبية مواتاة للعملات المشفرة بين الدول الأوروبية، خاصةً للمستثمرين الأفراد. عدم وجود ضريبة على الأرباح الرأسمالية للمستثمرين غير المحترفين يجعلها مكانًا جذابًا لحيازة وتداول العملات المشفرة. ومع ذلك، كما هو الحال في أي ولاية قضائية، من المهم النظر في الضرائب بعناية وأخذ التعديلات المحتملة في التشريعات بعين الاعتبار. من الأفضل دائمًا الحصول على مشورة ضريبية مهنية لضمان الامتثال وتحسين عبء الضرائب الخاص بك.

جدول بمعدلات الضرائب الرئيسية في البرتغال لعام 2024. يتضمن هذا الجدول معلومات عن معدلات ضريبة الدخل الشخصي (IRS)، وضريبة دخل الشركات (IRC)، وضريبة القيمة المضافة (VAT)، ويشير أيضًا إلى خصوصيات ضريبة دخل العملات المشفرة.

توفر هذه المعدلات نظرة عامة على النظام الضريبي البرتغالي. ومع ذلك، من المهم تذكر أن قوانين الضرائب قد تتغير وهناك شروط أو خصومات محددة تنطبق على وضعك.

إذا كنت مهتمًا بإنشاء شركة لتداول العملات المشفرة في البرتغال أو تداول العملات المشفرة كنشاط مهني، اتصل بـ RUE للحصول على الإرشادات القانونية والمساعدة الإدارية. سيساعدك فريقنا على التنقل بثقة في الجزء الإداري من عملك، وضمان الامتثال الكامل لجميع المتطلبات في كل مرحلة. سيسعد المحامون ذوو الخبرة في Regulated United Europe (RUE) بإرشاد شركتك خلال عملية ترخيص العملات المشفرة في البرتغال وتعريفك بجميع التنظيمات المتعلقة بالعملات المشفرة في البرتغال.

أيضًا، يقدم المحامون من Regulated United Europe الدعم القانوني للمشاريع المشفرة ويساعدون في التكيف مع تنظيمات MICA.