ترخيص العملات المشفرة في صربيا – بديل ترخيص VASP

منذ 29 يونيو 2021، أصبح قانون الأصول الرقمية ساري المفعول في صربيا، والذي ينظم الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة والرموز الرقمية. يُلزم هذا القانون الشركات التي تقدم خدمات متعلقة بالأصول الرقمية بالحصول على التراخيص اللازمة من السلطات المختصة. اعتمادًا على طبيعة الخدمات المقدمة، يتم إصدار التراخيص إما من البنك الوطني الصربي (NBS) أو لجنة الأوراق المالية (SEC).

Regulated United Europe (RUE) تقدم مجموعة كاملة من الخدمات القانونية للحصول على ترخيص العملات المشفرة في صربيا. يرافق خبراؤنا العملاء في جميع مراحل العملية: من تسجيل الكيان القانوني إلى الحصول على الترخيص والامتثال اللاحق للمتطلبات التنظيمية.

تشمل خدماتنا:

• تسجيل الشركات في صربيا:نساعد في اختيار الشكل التنظيمي والقانوني الأمثل (غالبًا شركة ذات مسؤولية محدودة – LLC)، ونقوم بإعداد المستندات التأسيسية ودعم عملية التسجيل لدى السلطات المختصة.
• إعداد مستندات الترخيص:يقوم محامونا بإعداد المستندات اللازمة، بما في ذلك خطة العمل، وسياسات مكافحة غسل الأموال/اعرف عميلك (AML/KYC) الداخلية، ووصف البنية التحتية التقنية، وغيرها من المستندات المطلوبة لتقديم طلب الترخيص.
• التفاعل مع الجهات التنظيمية:نمثل مصالح العميل لدى البنك الوطني الصربي أو لجنة الأوراق المالية، مع ضمان التواصل الفعّال وتقديم جميع المعلومات اللازمة في الوقت المناسب.
• الامتثال التنظيمي:بعد الحصول على الترخيص، نستمر في دعم العميل لضمان الامتثال لجميع المتطلبات القانونية، بما في ذلك التقارير، وتحديث السياسات الداخلية، وتقديم الاستشارات بشأن التغييرات التشريعية.

توفر صربيا شروطًا جذابة لأعمال العملات المشفرة، بما في ذلك معدلات ضرائب معتدلة وتشريعات متقدمة في مجال الأصول الرقمية، ولكن عملية الحصول على الترخيص تتطلب إعدادًا دقيقًا وفهمًا عميقًا للوائح المحلية. يضمن التعاون مع Regulated United Europe دعمًا قانونيًا موثوقًا وتقليل المخاطر في جميع مراحل دخول السوق الصربي.

في صربيا، تخضع تجارة المشتقات المشفرة لسيطرة البنك الوطني الصربي (NBS) و لجنة الأوراق المالية والبورصات. على الرغم من أن العملات المشفرة غير معترف بها رسميًا كوسيلة للدفع، إلا أن التداول بها غير محظور، ولكنه يتطلب الامتثال للقانون. يمكن الاطلاع على قانون الأصول الرقمية في صربيا هنا.

قانون الأصول الرقمية في صربيا

أولاً وقبل كل شيء، من المهم معرفة أن العملات الرقمية قانونية في صربيا. قبل أكثر من 4 سنوات، تم اعتماد قانون الأصول الرقمية الذي ينظم بوضوح تداول العملات الرقمية. يمكن إجراء عمليات الشراء من خلال مكاتب الصرافة المرخصة أو من خلال كيان قانوني آخر عبر الإنترنت. وفقًا لقانون الأصول الرقمية، تشمل الأصول الرقمية ما يلي:

• العملات الافتراضية – العملات الرقمية التي لا تتمتع بوضع العملة القانونية في صربيا، لكنها يمكن استخدامها للتداول والصرف.
• الرموز الرقمية – حقوق تمنح الوصول إلى خدمات أو منتجات معينة – غالبًا ما تُستخدم لجمع رأس المال من خلال العرض الأولي للعملة (ICO).

تنظيم وترخيص العملات الرقمية في صربيا

تظهر صربيا تدريجيًا كولاية قضائية تتمتع بإطار قانوني منظم بوضوح للمعاملات المتعلقة بالأصول الرقمية. مع دخول قانون الأصول الرقمية حيز التنفيذ في يونيو 2021، وفرت البلاد آلية قانونية للمشاركين في صناعة العملات الرقمية للعمل، بما في ذلك إمكانية الحصول على ترخيص لتقديم الخدمات المتعلقة بالعملات الافتراضية والرموز الرقمية.

وفقًا للقانون الصربي، تُصنف الأصول الرقمية إلى فئتين رئيسيتين: العملات الافتراضية (مثل البيتكوين) التي تُستخدم كوسيلة للدفع، والرموز الرقمية (بما في ذلك NFTs) التي يمكن أن تمنح المالك حقوقًا معينة مادية أو غير مادية. البنك الوطني الصربي مسؤول عن الإشراف على العملات الافتراضية، بينما تشرف لجنة الأوراق المالية على الرموز.

الشركات التي تخطط لتقديم خدمات في مجال الأصول الرقمية ملزمة بالحصول على إذن من جهة أو كلتا الجهتين التنظيميتين، اعتمادًا على طبيعة الخدمات. تشمل المجالات المرخصة أنشطة الوساطة، تبادل الأصول الرقمية مقابل العملات النقدية، الحفظ، إصدار الرموز، تنظيم منصات التداول وإدارة المحافظ. اعتمادًا على نوع الخدمة، تتراوح متطلبات الحد الأدنى لرأس المال المصرح به بين 20,000 و125,000 يورو.

تشمل الخدمات المتعلقة بالأصول الرقمية في جمهورية صربيا:

1) قبول ونقل وتنفيذ الأوامر المتعلقة بشراء وبيع الأصول الرقمية نيابة عن الغير؛ 2) خدمات شراء وبيع الأصول الرقمية نقدًا و/أو مقابل أموال و/أو مقابل النقود الإلكترونية؛ 3) خدمات تبادل الأصول الرقمية بأصول رقمية أخرى؛ 4) تخزين وإدارة الأصول الرقمية نيابة عن مستخدمي الأصول الرقمية والخدمات ذات الصلة؛ 5) خدمات إصدار، عرض وبيع الأصول الرقمية مع أو بدون التزام بشرائها (رعاية)؛ 6) الحفاظ على سجل الرهونات على الأصول الرقمية؛ 7) خدمات قبول/نقل الأصول الرقمية؛ 8) إدارة محفظة الأصول الرقمية؛ 9) تنظيم منصة لتداول الأصول الرقمية.

• بالنسبة للخدمات الستة الأولى المدرجة، يجب أن يكون الحد الأدنى لرأس المال المؤسس 20,000 يورو.
• بالنسبة للخدمة السابعة والثامنة، مطلوب رأس مال 50,000 يورو.
• تتطلب الخدمة التاسعة استثمارًا في رأس مال قدره 125,000 يورو.

الميزة الكبيرة هي أن الكيانات القانونية المسجلة في صربيا يمكنها تقديم خدماتها دوليًا – شريطة الحصول على موافقة مسبقة من المنظم الصربي والامتثال لتشريعات الدولة التي تُقدَّم فيها الخدمة. كما يسمح القانون الصربي لكل من الأفراد والشركات بامتلاك واستخدام الأصول الرقمية دون قيود، شريطة الامتثال لجميع المتطلبات الضريبية والمحاسبية.

يأخذ النظام الضريبي الصربي في الاعتبار خصائص معاملات العملات الرقمية ويشمل أحكامًا منفصلة للأفراد والكيانات القانونية. تدفع الكيانات القانونية ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 15٪ على الأرباح الناتجة عن معاملات الأصول الرقمية. ومع ذلك، هناك حوافز ضريبية: إذا تم إعادة استثمار الدخل من بيع الأصول في شركات أو صناديق صربية، يمكن تقليل قاعدة الضريبة. بالنسبة للأفراد، تُطبق نفس النسبة 15٪، مع إمكانية الإعفاء الجزئي من الضرائب في حالة إعادة استثمار الأموال خلال 90 أو 365 يومًا.

فيما يتعلق بالامتثال لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT)، يتعين على جميع مزودي خدمات العملات الرقمية تنفيذ الإجراءات الداخلية، وتعيين موظف معين، وضمان الامتثال للمعاملات للمعايير الوطنية والدولية. عدم الامتثال سيؤدي إلى عواقب تنظيمية.

تعمل صربيا بنشاط على تطوير الاقتصاد الرقمي وتشجيع النشاط القانوني في مجال تقنيات البلوكشين. قامت الدولة بتسجيل بورصات العملات الرقمية، والموافقة على الأوراق البيضاء، والحفاظ على حوار نشط بين الأعمال والمنظم. كل هذا يجعل الولاية القضائية جذابة لكل من الشركات الناشئة والشركات الناضجة التي تخطط للتوسع في أوروبا.

كيف يمكن لـ Regulated United Europe دعم عملك في العملات الرقمية في صربيا

يقدم فريقنا مجموعة كاملة من الخدمات لترخيص الأنشطة المتعلقة بالعملات الرقمية في صربيا:

• تقييم قانوني للمشروع واختيار النموذج التنظيمي؛
• تسجيل الشركة في صربيا؛
• إعداد حزمة كاملة من المستندات لتقديم الطلب (بما في ذلك خطة العمل، سياسات AML/KYC، وصف بنية تكنولوجيا المعلومات)؛
• دعم التفاعل مع البنك الوطني ولجنة الأوراق المالية؛
• دعم تقديم الخدمات للسوق الدولية؛
• الدعم بعد الحصول على الترخيص، بما في ذلك التخطيط الضريبي، التقارير والامتثال.

نوفر توقعات قانونية، ونقلل المخاطر التنظيمية، ونقدم الدعم الاستراتيجي من البداية حتى التوسع. إذا كنت تفكر في صربيا كولاية قضائية لإطلاق مشروعك في العملات الرقمية، فإن متخصصي Regulated United Europe مستعدون ليكونوا شريكك الموثوق في كل مرحلة من هذا العملية.

الضرائب على تداول العملات الرقمية في صربيا

تعد الضرائب على تداول العملات الرقمية في صربيا أمرًا بالغ الأهمية لأي شخص يتعامل مع معاملات العملات الرقمية. مع تزايد شعبية الأصول الرقمية مثل البيتكوين والإيثيريوم، تزداد التساؤلات حول الالتزامات القانونية والضريبية. يوفر الإطار القانوني في صربيا وضوحًا بشأن ضريبة أرباح رأس المال، والمساهمات في الضمان الاجتماعي، وضريبة القيمة المضافة (VAT) المتعلقة بتداول العملات الرقمية.

هل تخضع إيرادات العملات الرقمية لمساهمات الضمان الاجتماعي؟

وفقًا لقانون المساهمات في التأمينات الاجتماعية الإلزامية، ترتبط المساهمات بالدخل الناتج عن علاقات العمل، مثل عقود العمل أو الالتزامات المهنية أو النشاط الريادي.

ومع ذلك، فإن الدخل الناتج عن بيع العملات الرقمية لا يندرج ضمن هذه الفئات. لذلك، لا يتم دفع مساهمات الضمان الاجتماعي الإلزامية على الدخل من تداول العملات الرقمية. يوفر هذا فرقًا واضحًا للأشخاص الذين يتلقون دخلهم بشكل مستقل عن نشاطهم الوظيفي.

هل معاملات العملات الرقمية تخضع لضريبة القيمة المضافة (VAT)؟

ينص قانون ضريبة القيمة المضافة بوضوح على إعفاء بعض معاملات العملات الرقمية من VAT. على وجه التحديد، لا يتم دفع VAT على:

• تحويل العملات الافتراضية و
• تبادل العملات الافتراضية مقابل النقد.

هذه المعاملات معفاة من VAT، مما يعني أن تداول العملات الرقمية مثل البيتكوين أو الإيثيريوم غير خاضع لهذه الضريبة.

ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن هذا الإعفاء يقتصر على العملات الافتراضية فقط. تتطلب الأشكال الأخرى للأصول الرقمية، مثل الرموز الرقمية، تقييمًا فرديًا. إذا لم يستوفِ الأصل الرقمي شروط التصنيف كعملة افتراضية، يتم تطبيق معدل VAT القياسي البالغ 20٪.

ضريبة أرباح رأس المال على تداول العملات الرقمية

في صربيا، يُعامل الدخل من تداول العملات الرقمية كأرباح رأس مال ويُفرض عليه ضريبة بنسبة 15٪. يشمل هذا الربح الناتج عن شراء وبيع الأصول الرقمية، مما يتيح الامتثال للقانون مع الحفاظ على جزء كبير من الربح.

الفوائد الرئيسية لضرائب شركات العملات الرقمية في صربيا

1. لا مساهمات في الضمان الاجتماعي: الدخل من تداول العملات الرقمية معفى من المساهمات الاجتماعية الإلزامية.
2. التجارة معفاة من VAT: معظم معاملات العملات الرقمية، مثل تداول العملات الافتراضية، معفاة من VAT. ومع ذلك، لا ينطبق ذلك تلقائيًا على الرموز الرقمية.
3. ضريبة أرباح رأس المال: تُطبق ضريبة بنسبة 15٪ على الدخل من تداول الأصول الرقمية.

فهم هذه الجوانب يساعد المتداولين والمستثمرين على التخطيط الفعال لأنشطتهم في العملات الرقمية والامتثال لقوانين الضرائب الصربية.

حتى عام 2025، أكثر من 200,000 مواطن صربي يمتلكون العملات الرقمية

على الرغم من أن العملات الافتراضية لا تتمتع بوضعية النقود القانونية ولا يتم ضمان قيمتها من قبل البنك المركزي، فقد تم تقنين تداول العملات الرقمية في صربيا منذ عام 2021. ومع ذلك، لا تزال العملات الرقمية ليست وسيلة دفع قانونية ويتم التداول من خلال البورصات.

الأصول الرقمية أو الافتراضية هي سجل رقمي للقيمة يمكن شراؤه وبيعه وتبادله أو نقله رقميًا، ويمكن استخدامه كوسيلة للتبادل أو لأغراض الاستثمار. تنظيم خدمات الأصول الرقمية يتم وفقًا لقانون الأصول الرقمية، ويصدر البنك الوطني الصربي ترخيص تقديم الخدمات المتعلقة بالعملات الافتراضية.

كيف يمكن لمحاميي Regulated United Europe المساعدة في الحصول على ترخيص العملات الرقمية في صربيا

الحصول على ترخيص العملات الرقمية في صربيا خطوة استراتيجية مهمة للشركات العاملة في قطاع الأصول الرقمية والتي تسعى لتقنين أنشطتها ضمن إطار تنظيمي واضح ومتقدم. منذ دخول قانون الأصول الرقمية حيز التنفيذ في 2021، وفرت صربيا بيئة قانونية شفافة لهذه الشركات، بما في ذلك إمكانية الحصول على إذن رسمي لتقديم خدمات العملات الرقمية. يوفر الفريق القانوني لـ Regulated United Europe دعمًا شاملًا في هذه العملية – من هيكلة المشروع إلى الحصول على الترخيص والدعم بعد الترخيص.

يمتلك متخصصو RUE خبرة عميقة في تنظيم الأصول الرقمية في أوروبا ويفهمون خصوصيات التعامل مع المنظمين الصربيين – البنك الوطني الصربي ولجنة الأوراق المالية. بناءً على تقييم نموذج الأعمال، نحدد نوع الترخيص المطلوب وما إذا كان المشروع يخضع للتنظيم كمقدم خدمات متعلقة بالأصول الرقمية وفق القانون.

في المرحلة الأولى، نقدم المشورة للعميل حول هيكل الأعمال والشروط اللازمة للامتثال لمتطلبات صربيا. يشمل ذلك تحليل رأس المال المصرح به (من 20,000 إلى 125,000 يورو حسب نوع الخدمات)، متطلبات إجراءات AML/KYC، البنية التحتية التقنية، الموارد البشرية والمستندات. نقدم أيضًا توصيات حول كيفية تحسين الهيكل المؤسسي للعمل في صربيا وخارجها.

بعد ذلك، يتم تسجيل كيان قانوني في صربيا، بما في ذلك إعداد المستندات النظامية، التفاعل مع السلطات المحلية وفتح حساب مصرفي. بالتوازي، يتم إعداد حزمة الترخيص التي تشمل خطة العمل، سياسات AML/KYC، وصف بنية أنظمة تكنولوجيا المعلومات، معلومات عن المستفيدين والمديرين، وغيرها من المستندات المطلوبة لتقديم الطلب.

يتم دعم عملية التقديم بأكملها من قبل محامينا: نتفاعل مع المنظم نيابة عن العميل، نجيب على الاستفسارات، وإذا لزم الأمر، نقدم الوثائق الإضافية. إذا لزم الأمر، نختار مرشحًا لمنصب MLRO (مسؤول الامتثال ومنع غسيل الأموال) ونوفر التحضير القانوني لموافقته.

بعد الحصول على الترخيص، يقدم RUE دعمًا كاملًا بعد الترخيص: متابعة الامتثال التنظيمي، إعداد التقارير الإلزامية، تحديث السياسات الداخلية، ورصد التغييرات التشريعية. كما نقدم المشورة للعملاء بشأن تصدير خدمات العملات الرقمية خارج صربيا، بما في ذلك الحصول على موافقة مسبقة من المنظم المحلي والامتثال للتشريعات الأجنبية.

الميزة في العمل مع Regulated United Europe هي النهج المنهجي، والخبرة العملية في الحصول على تراخيص العملات الرقمية في ولايات قضائية أوروبية متعددة، والقدرة على تكييف المشروع وفق خصوصيات صربيا. نوفر التوقع القانوني، الحماية القانونية، والتفاعل الفعال مع المنظمين – كل ما يلزم لإطلاق عمل تجاري للعملات الرقمية بشكل موثوق في السوق الصربية.

إذا كنت تفكر في إمكانية ممارسة أنشطة العملات الرقمية في صربيا وترغب في التأكد من الامتثال لجميع اللوائح القانونية، فإن فريق Regulated United Europe جاهز لتقديم الدعم الكامل لمشروعك.