تنظيم مشاريع Blockchain

منذ أكثر من عقد من الزمان، تم تسليط الضوء على تكنولوجيا البلوكشين، أو تكنولوجيا السجلات الموزعة (DLT)، من خلال العملة المشفرة الأولى والأكثر شهرة، البيتكوين، حيث تم استخدامها كدفتر معاملات عام. ومنذ ذلك الحين تم استخدامها في بناء مشاريع مبتكرة في مجالات الرعاية الصحية، والأمن السيبراني، والترفيه، والتصويت، والمدفوعات، وسلسلة التوريد، ومجالات أخرى.

وفقًا لتعريفها، فإن البلوكشين عبارة عن قاعدة بيانات لامركزية وخالية من الوساطة موزعة عبر خوادم متعددة مرتبطة في شبكة نظير إلى نظير. يتم ربط كل كتلة بيانات معًا بشكل مشفر لأنها تخزن معلومات حول الكتلة السابقة، وهذا هو السبب في أنها تشكل سلسلة تمنع تعديل البيانات. من المستحيل تقريبًا تغيير مجموعة من البيانات المسجلة داخل كتلة دون الحاجة إلى تغيير جميع الكتل المرتبطة بها.

يمكن أن تكون البلوكشين إما بدون إذن أو بإذن. بينما تكون البلوكشين بدون إذن متاحة للجمهور وتسمح لأي طرف بالانضمام إلى الشبكة دون التحقق، فإن البلوكشين بإذن يتم التحكم فيها من قبل مدير السجل الذي يقوم بتقييم مشاركة كل طرف. يؤدي اعتماد أي نوع من البلوكشين إلى تحويل نماذج الثقة البشرية إلى نماذج الثقة القائمة على الخوارزميات، مما يمكن أن يحسن الشفافية ويزيد الكفاءة التشغيلية وبالتالي يؤدي إلى خفض التكاليف.

بفضل طبيعتها المتأصلة، تحل تقنية البلوكشين مشاكل مثل:

• أمان البيانات – وحدات التخزين اللامركزية محصنة ضد الاختراق الأمني حيث لا توجد طريقة لاختراق أو سرقة البيانات المخزنة على البلوكشين
• الوساطة – بفضل العقود الذكية، يمكن تبادل القيمة في البيئة الرقمية في الوقت الفعلي دون الحاجة إلى طرف ثالث (مثل حالات معاملات الدفع أو المبيعات، يتم القضاء على الوسطاء المكلفين مثل البنوك أو الوسطاء حيث يتم تسجيل الأنشطة المنفذة بشكل تلقائي وآمن على البلوكشين)
• نزاهة الانتخابات – تتيح حلول التصويت المدعومة بالبلوكشين إمكانية التحقق من صحة كل صوت مسجل على البلوكشين مع الحفاظ على عدم القابلية للتغيير والتتبع في الوقت الفعلي
• تشغيلية نظم الرعاية الصحية – يمكن للبلوكشين أن يحافظ على سجلات صحية إلكترونية متزامنة ومتكاملة على مستوى البلاد

بدأت الدول الأوروبية بشكل فردي في فهم أهمية هذا المحرك الثوري للاقتصاد الرقمي، ولهذا السبب نرى ظهور مختلف مراكز الابتكار ومختبرات البلوكشين. ومع ذلك، تركز معظم الأطر التنظيمية الحالية أو المتوقعة بشكل رئيسي على العملات المشفرة. لذلك، عندما يتعلق الأمر بالتنظيم، يجب على المشاريع الأخرى القائمة على البلوكشين أن تلتزم في الغالب بالتشريعات القائمة وتُقيَّم بشكل فردي لأغراض الإشراف أو الضرائب أو غيرها.

على مستوى الاتحاد الأوروبي، هناك حاجة لتوحيد تشريعات البلوكشين عبر الدول الأعضاء. الشراكة الأوروبية للبلوكشين (EBP) مسؤولة عن تعزيز التعاون بين دول الاتحاد الأوروبي وتعمل حاليًا بالشراكة مع المفوضية الأوروبية لتصميم مختبر تنظيمي على مستوى أوروبا لحالات الاستخدام داخل البنية التحتية الأوروبية لخدمات البلوكشين (EBSI) وخارجها. تشمل حالات الاستخدام نقل البيانات، ومساحات البيانات بين الشركات، والعقود الذكية، والهوية الرقمية في قطاعات مثل الرعاية الصحية والبيئة والتنقل والطاقة. من المفترض إطلاق المختبر في عام 2022.

ومع ذلك، في الوقت الحالي، فإن القضايا الأكثر إلحاحًا للسلطات الأوروبية هي القوانين المتعلقة بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT) ونزاهة الأسواق المالية، كما يتضح من التوجيه السادس لمكافحة غسل الأموال (6AMLD) والاقتراح الأخير لنظام تجريبي للبنى التحتية للسوق. لا تزال المشاريع القائمة على البلوكشين قد تصبح منطقة منظمة بشكل منفصل حيث تبدأ هذه التكنولوجيا المدمرة في الكشف عن تحدياتها التي يمكن حلها من خلال نهج تنظيمي موحد ولكن ديناميكي.

ومع ذلك، هناك عدة ولايات قضائية أوروبية مستعدة لاستقبال رواد الأعمال في مجال البلوكشين وتقديم بيئة تنظيمية مفتوحة للابتكار والتجريب وحوار بناء بين السلطات الوطنية والمشاركين في السوق.

ليتوانيا

في ليتوانيا، يتزايد تطبيق البلوكشين بشكل رئيسي في التكنولوجيا المالية، لكن السلطات الوطنية والمنظمات غير الحكومية حريصة على استقبال ودعم وتبني حلول البلوكشين المبتكرة في القطاعات الأخرى.

بفضل النهج الإيجابي للحكومة، يفخر نظام البلوكشين في ليتوانيا بالعديد من الشركات الناشئة الناجحة المستعدة للتعاون وتقديم الخدمات الأكثر ابتكارًا لمنشئي المشاريع الجديدة في البلوكشين، مما يمكن أن يسرع من نموها ويعزز استدامتها.

في العام الماضي، أسست منظمة الاقتصاد المشفر، ومجموعة BCCS وعضوها SuperHow أول مركز كفاءات بلوكشين في ليتوانيا بلوكشين ليتوانيا. هدفه هو توحيد ممثلي القطاعين الخاص والعام وخلق وتنفيذ حلول مبتكرة قائمة على تكنولوجيا البلوكشين. يتم منح رواد الأعمال في مجال البلوكشين فرصة للانضمام إلى المجتمع سريع النمو بالإضافة إلى الوصول إلى الأبحاث والدورات المهنية ذات الصلة والتي تهدف إلى تطوير الكفاءات التجارية ذات الصلة وكذلك تطوير المواهب.

قام بنك ليتوانيا، الجهة التنظيمية لسوق المال في ليتوانيا، بتطوير مختبر تكنولوجي قائم على البلوكشين LBChain، والذي يهدف إلى خدمة المشاركين في سوق التكنولوجيا المالية من خلال توفير بنية تحتية تنظيمية وتكنولوجية تسمح باختبار الحلول التجارية الجديدة في بيئة مراقبة. يمكن للشركات الناشئة والشركات الناضجة إجراء أبحاث متعلقة بالبلوكشين، والتجربة بحلول جديدة وتقديم ابتكاراتها للعملاء.

عند تشكيل شركة متعلقة بالبلوكشين، تكون معظم الخطوات مطابقة لتلك الخاصة بتأسيس شركات تخطط للانخراط في الأنشطة التقليدية. الهيكل القانوني للأعمال الأكثر شيوعًا في ليتوانيا هو شركة ذات مسؤولية محدودة خاصة (UAB) والتي يمكن تأسيسها إلكترونيًا في غضون أيام باستخدام وثائق التأسيس عبر نظام الخدمة الذاتية لمركز تسجيل الدولة.

بالإضافة إلى خطوات تأسيس الشركة المعتادة، بناءً على الأنشطة التجارية التي اخترتها، قد تحتاج إلى اتخاذ خطوة أساسية أخرى – الحصول على ترخيص. على سبيل المثال، لا يمكن للشركات التي تشارك في الأنشطة الاقتصادية المتعلقة بالعملات المشفرة العمل في ليتوانيا دون الحصول على ترخيص عملة مشفرة يمكن منحه خلال شهر دون رسوم تقديم. كما لا توجد رسوم إشراف سنوية.

تقدم ليتوانيا نوعين من تراخيص العملات المشفرة:

• ترخيص تبادل محفظة العملات المشفرة، الذي يتيح لحاملي التراخيص إدارة محافظ العملات المشفرة الخاصة بعملائهم
• ترخيص تبادل العملات المشفرة، الذي يتيح لحاملي التراخيص تقديم خدمات تبادل العملات المشفرة إلى العملات الورقية والعكس، وكذلك خدمات تبادل العملات المشفرة إلى العملات المشفرة

يصنف الاقتصاد الليتواني في المرتبة السادسة في الاتحاد الأوروبي من حيث سهولة دفع الضرائب، مما يجعله ولاية قضائية ملائمة لإدارة الأعمال التجارية المتعلقة بالبلوكشين. مصلحة الضرائب الوطنية، وهي هيئة الضرائب الوطنية في ليتوانيا، لم تفرض أي ضرائب محددة تتعلق بالبلوكشين. تخضع جميع الشركات التي تمارس أنشطة اقتصادية متعلقة بالبلوكشين لدفع الضرائب العامة مثل ضريبة دخل الشركات (15%) وضريبة القيمة المضافة (21%).

كما أن لديهم الحق في الوصول إلى إعفاءات ضريبية مثل بدل 200% على حجم نفقات البحث والتطوير المؤهلة. الشركات في مناطق اقتصادية حرة التي تبلغ استثماراتها الرأسمالية على الأقل 1 مليون يورو معفاة من ضريبة دخل الشركات لفترة ضرائب تبلغ 10 سنوات تبدأ من الفترة الضريبية التي تم فيها تحقيق هذا المبلغ، وتخضع لتخفيض بنسبة 50% في معدل ضريبة دخل الشركات لفترات ضريبية لاحقة تبلغ ستة فترات.

إستونيا

لسنوات عديدة، كانت إستونيا من بين الولايات القضائية الرائدة لبدء تشغيل البلوكشين، وخاصة شركات العملات المشفرة، بسبب نهجها الودود تجاه الابتكار ونظامها الضريبي المواتي. على الرغم من أن الأعمال المتعلقة بالعملات المشفرة تواجه حاليًا تنظيمات أكثر صرامة، يمكن لرواد الأعمال البصيرين التوجه إلى قطاعات أقل تقلبًا حيث تكون اللوائح منسقة وثابتة، وبالتالي أسهل في التعامل معها.

تنظيم تكنولوجيا البلوكشين يعتمد بشكل كبير على طبيعة المنتجات والخدمات التي تستند إليها، ولهذا السبب من الأفضل فحص التشريعات المحددة للقطاع أو الصناعة التي تختارها. سيكون فريقنا هنا في Regulated United Europe (RUE) سعيدًا بتقديم استشارة مخصصة، إذا كنت بحاجة إلى نصيحة قانونية شاملة.

فيما يتعلق بتنظيمات العملات المشفرة، لا يمكن بدء أي أنشطة مشفرة في إستونيا بدون الحصول على ترخيص للعملات المشفرة. يتم إصدار تراخيص العملات المشفرة من قبل وحدة الاستخبارات المالية في إستونيا (FIU) لأولئك الذين هم على استعداد لدفع رسوم الدولة بقيمة 10,000 يورو وانتظار ما يصل إلى ثلاثة أشهر. في حالة تحديث ترخيص قائم، يتم فرض رسوم دولة بقيمة 4,000 يورو.

تتصدر إستونيا بشكل مستمر مؤشر التنافسية الضريبية الدولية، مما يعني أعباء ضريبية منخفضة على استثمارات الأعمال ومستوى كافٍ من الحياد من خلال إطار عمل منظم لرموز الضرائب. يشرف ويُدار نظام الضرائب الإستوني من قبل مجلس الضرائب والجمارك الإستوني (ETCB) الذي لم يقدم بعد أي إطار ضريبي محدد لتكنولوجيا البلوكشين.

تخضع شركات البلوكشين لدفع نفس الضرائب العامة مثل الشركات الأخرى. معدل ضريبة دخل الشركات القياسي هو 20% ولكنها لا تُفرض على الأرباح المحتفظ بها والمعاد استثمارها، وهو ما يعد مفيدًا بشكل كبير للشركات القائمة على البلوكشين التي تركز على النمو. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أنه اعتمادًا على القطاع الذي يهدف مشروع البلوكشين الخاص بك إلى تقديم حل له، قد تنطبق ضرائب محددة.

سويسرا

سويسرا، موطن وادي التشفير الشهير عالميًا، تبذل الكثير من الجهود لتشجيع وتسريع اعتماد المنتجات والخدمات القائمة على البلوكشين. واحدة من المبادرات الداعمة التي تعزز دمج تكنولوجيا البلوكشين هي جمعية وادي التشفير، التي تتخذ من زيورخ مقرًا لها.

تهدف الجمعية إلى بناء النظام البيئي الرائد عالميًا للبلوكشين من خلال تسهيل التعاون بين المشاركين في السوق والسلطات. عندما يتعلق الأمر بقياس نجاحهم، تتحدث الأرقام عن نفسها – اليوم، تفخر صناعة البلوكشين في سويسرا بوجود 14 شركة بتقييم يتجاوز مليار دولار أمريكي (أكثر من 932 مليون يورو).

بالإضافة إلى الأنشطة الترويجية والدعم من الجمعية، كانت منطقة زيورخ الاقتصادية معروفة دائمًا بمعدلات الضرائب المنخفضة وبيئة الأعمال الصديقة مع مجموعة كبيرة من المواهب وإدارة كانتونات موجهة للخدمات تسهل اتخاذ القرارات بسرعة. تُظهر السلطات المحلية استعدادها للتعاون مع المشاركين في الصناعة وتطوير السياسات الصديقة للأعمال.

يمكن لشركات البلوكشين التي تتخذ من سويسرا مقرًا لها الاستفادة بالتأكيد من نظام الضرائب اللامركزي. تُدار الضرائب في سويسرا بشكل عام من قبل الإدارة الفيدرالية للضرائب (FTA)، والكانتونات، والبلديات. كل كانتون لديه إطار ضريبي مختلف، مما يعني أن معدلات الضرائب ستختلف بناءً على الموقع الذي تختاره لشركتك القائمة على البلوكشين وغرض أنشطتك التجارية.

في زيورخ، مركز أعمال البلوكشين ومولد الإيثيريوم، يتم تبني العملات المشفرة بحماس أكبر. على سبيل المثال، يمكن بالفعل دفع الضرائب بالعملات المشفرة. الرواتب المدفوعة بالعملات المشفرة تخضع لضريبة الدخل (حوالي 23%) والتي يجب أن تنعكس في بيان الراتب. يجب الإعلان عن جميع العملات المشفرة كأموال أخرى وتخضع لضريبة الثروة (حتى 3%).

من ناحية أخرى، قد يكون إنشاء شركة قائمة على البلوكشين في سويسرا مكلفًا للغاية. على سبيل المثال، يجب أن تكون شركات العملات المشفرة التي تخطط للبدء في سويسرا لديها الحد الأدنى من رأس المال البالغ 300,000 فرنك سويسري (حوالي 289,000 يورو) والحصول على ترخيص التكنولوجيا المالية من السلطة السويسرية للإشراف على الأسواق المالية (FINMA).

تبدأ رسوم التقديم من 1,750 يورو ويمكن أن تستغرق مدة عملية التقديم عدة أشهر حيث تعتمد بشكل كبير على تعقيد المشروع وجودة الطلب. كما يخضع المتقدمون الناجحون لدفع رسوم إشراف سنوية لا تقل عن 3,500 يورو.

بولندا

على الرغم من أن الشركات الناشئة في تكنولوجيا البلوكشين في بولندا تقدم حلولاً لمجموعة متنوعة من القطاعات (العقارات، والإعلانات، والألعاب، والمراهنات، وما إلى ذلك)، فإن الأعمال المتعلقة بالعملات المشفرة فقط هي التي تشكل منطقة منظمة بشكل منفصل، تُدَار من قبل غرفة الإدارة الضريبية التي تحتفظ بسجل للأنشطة المشفرة، بعنوان سجل العملات الافتراضية. من الضروري التقديم للحصول على إدخال في السجل قبل بدء الأنشطة الاقتصادية المتعلقة بالعملات المشفرة في بولندا.

يمكن تقديم الطلبات فقط عبر المنصة الإلكترونية للخدمات الإدارية العامة (ePUAP). إذا كانت الشركة المشفرة قادرة على تلبية جميع المتطلبات القانونية، سيتم إدراجها في السجل في غضون 14 يومًا من تاريخ استلام الطلب. يتم تطبيق رسوم تقديم الطلب على شكل رسم دمغة بمبلغ 616 زلوتي بولندي (حوالي 133 يورو). لا توجد رسوم إشراف على العملات المشفرة.

يمكن إنشاء الشركات الأخرى القائمة على البلوكشين وفقًا للإجراءات المماثلة لتلك الخاصة بتأسيس شركة لأي نشاط اقتصادي آخر. الهيكل القانوني للأعمال الأكثر شيوعًا في بولندا هو شركة ذات مسؤولية محدودة (Sp z.o.o) والتي يمكن تأسيسها في غضون عدة أسابيع من قبل مساهمين مقيمين أو غير مقيمين. من المهم ملاحظة أن بعض شركات البلوكشين قد يُطلب منها الحصول على إذن أو ترخيص محدد للقطاع الذي تحل مشروعاتهم فيه مشكلة.

في بولندا، لا توجد ضريبة محددة للبلوكشين وجميع الشركات التي تشارك في الأنشطة المتعلقة بالبلوكشين تخضع عادةً لدفع الضرائب العامة. تشمل الضرائب الشائعة التي تنطبق على شركة ذات مسؤولية محدودة بولندية ضريبة دخل الشركات (19%)، وضريبة القيمة المضافة (23%)، وضريبة حجب الأرباح (19%)، والتأمين الاجتماعي (1.61%-2.49%).

تدعم شركات البلوكشين القائمة في بولندا غرفة التجارة للبلوكشين والتقنيات الجديدة التي تمثل مصالح الصناعة بموجب القانون البولندي المعمول به في حوار مع السلطات الوطنية. تركز أهدافهم بشكل رئيسي على ضريبة العملات المشفرة، بما في ذلك القدرة على دفع الضرائب بالعملات المشفرة، ومنع ابتكارات البلوكشين من التعثر بسبب التشريعات القديمة.

مبادرة داعمة أخرى – المركز الابتكاري حيث تستشير السلطة البولندية للإشراف المالي الشركات المالية العاملة في التكنولوجيا المالية، والتكنولوجيا الرقابية، والتكنولوجيا التنظيمية، كما توفر صناديق رملية افتراضية لدعم تطوير الشركات الناشئة الجديدة.

المملكة المتحدة

تتركز الخطط التنظيمية في المملكة المتحدة بشكل رئيسي على شركات البلوكشين التي تعمل في السوق المالية، حيث تم إنشاء معظم المنتجات والخدمات القائمة على البلوكشين لحل المشكلات المتعلقة بالمصارف والمالية. عدد قليل منها يعمل في قطاعات مثل الرعاية الصحية ووسائل الإعلام والعقارات وسلسلة التوريد والتجزئة، مما يعني أن رواد الأعمال الجدد لديهم العديد من المجالات غير المستكشفة التي تتوق إلى حلول مبتكرة.

أولئك الذين يفضلون الغوص في صناعة العملات المشفرة المزدهرة، يجب أن يكونوا مستعدين للامتثال لـ قوانين مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. يجب على جميع الشركات التي تخطط للقيام بأنشطة مشفرة في المملكة المتحدة أن تسجل لدى هيئة السلوك المالي (FCA) للحصول على تفويض “الجزء 4A”. يتم تقديم الطلبات عبر Connect جنبًا إلى جنب مع جميع الوثائق المطلوبة. تستغرق العملية ما يصل إلى ستة أشهر، وتختلف رسوم التقديم من 2,000 جنيه إسترليني إلى 10,000 جنيه إسترليني.

تقدم هيئة السلوك المالي الدعم من خلال مركز الابتكار للشركات التي تسعى لإطلاق منتجات وخدمات مالية مبتكرة في المملكة المتحدة وتحتاج إلى التعرف على التشريعات السارية.

تشمل المبادرة الفئات التالية:

• البيئة التنظيمية التجريبية – مصممة لتوفير الوصول إلى الخبرة التنظيمية وتمكين اختبار الحلول المبتكرة في السوق المالية مع المستهلكين الحقيقيين
• مسارات الابتكار – تهدف إلى شرح تعقيدات اللوائح، بما في ذلك الآثار على نماذج الأعمال القائمة على البلوكشين، خاصة عندما لا تندرج المنتجات أو الخدمات تحت إطار تنظيمي واضح
• البيئة الرقمية التجريبية – بنيت لتوفير الوصول إلى مجموعة متنوعة من مجموعات البيانات الاصطناعية اللازمة لاختبار وتحقق حلول التكنولوجيا النموذجية التي يمكن مراقبتها من قبل الجهات التنظيمية والأطراف المهتمة الأخرى

جميع الشركات المبتكرة، التي حصلت حديثًا على ترخيص من هيئة السلوك المالي، يتم دعمها ومراقبتها أيضًا من خلال مبادرة المراقبة المبكرة والنمو السريع. الهدف هو تقديم التوجيه في تلبية الالتزامات التنظيمية الجديدة في السنوات القليلة الأولى بعد التفويض.

بخلاف الترخيص القطاعي المحدد، فإن عملية إنشاء شركة بلوكشين في المملكة المتحدة تكاد تكون متطابقة مع بدء أي نوع آخر من الأعمال. أحد أكثر الهياكل القانونية شعبية في المملكة المتحدة هو شركة محدودة (Ltd) يمكن إنشاؤها من الخارج ولا توجد متطلبات لرأس المال الأدنى. من الإلزامي أن يكون هناك على الأقل مساهم واحد ومدير واحد يمكن أن يكون نفس الشخص وغير مقيم في المملكة المتحدة.

أيرلندا

في أيرلندا، لم يتم تقديم إطار تنظيمي شامل للأعمال القائمة على البلوكشين بعد، ولكن ذلك لا يمنع الشركات المبتكرة من الاستفادة من النظام الضريبي المواتي في أيرلندا.

الضرائب في أيرلندا تُدار بواسطة مفوضية الإيرادات التي لم تقدم أي قواعد محددة لمبدعي مشاريع البلوكشين. بدلاً من ذلك، يتم فرض ضرائب عامة مثل ضريبة الشركات (12.5%)، وضريبة الأرباح الرأسمالية (33%)، وضريبة القيمة المضافة (23%). يمكن للشركات الجديدة في مجال البلوكشين الاستفادة من إعفاء لمدة ثلاث سنوات من ضريبة الشركات إذا كانت ضريبة الشركات المستحقة لها 40,000 يورو أو أقل في سنة ضريبية واحدة.

تخضع شركات العملات المشفرة إلى حد ما للتنظيم. لضمان الامتثال لتشريعات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، البنك المركزي الأيرلندي يحتفظ بسجل لمزودي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs) الذي يمكن أن تدخل إليه الشركات المشفرة من خلال تقديم نموذج تسجيل مبدئي لـ VASP. لا يتم تطبيق أي رسوم على الطلبات أو الإشراف، مما يعد ميزة للشركات الناشئة. مدة عملية التقديم تختلف بناءً على عدد الطلبات المعلقة وقدرة المتقدم على تقديم جميع المعلومات المطلوبة.

إعداد شركة بلوكشين سهل نسبيًا، شريطة أن تكون لديك جميع الوثائق المطلوبة وأن تكون مؤهلاً للحصول على ترخيص مناسب. لفتح شركة محدودة (Ltd)، ستحتاج إلى مدير واحد على الأقل وأمين سر يمكن أن يكونا أيضًا من المساهمين في الشركة. وجود عنوان فعلي في أيرلندا هو أيضًا شرط أساسي. عادة ما تستغرق عملية تسجيل شركة جديدة في أيرلندا ما يصل إلى 10 أيام من قبل مكتب تسجيل الشركات (CRO).

جميع شركات البلوكشين مدعومة من بلوكشين أيرلندا، شبكة الابتكار في الصناعة التي تهدف حاليًا إلى ترسيخ أيرلندا كمركز معرفة لشركات الأصول المشفرة والخدمات المالية اللامركزية. تشمل مهامها الترويج ومشاركة المعلومات حول تكنولوجيا البلوكشين والعملات المشفرة وWeb3 من خلال الفعاليات الصناعية والقنوات الأخرى.

قبرص

يتركز الإطار التنظيمي القبرصي حاليًا على الأعمال المتعلقة بالعملات المشفرة، بينما لا يتم تنظيم مجالات تطبيق البلوكشين الأخرى بشكل منفصل. على الرغم من ذلك، تتغلغل تكنولوجيا البلوكشين ببطء في مجالات مثل الألعاب، والتجارة الإلكترونية، والاتصالات.

يجب على الشركات التي تخطط لبدء الأنشطة الاقتصادية المتعلقة بالعملات المشفرة في قبرص الامتثال لقانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتسجيل لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات القبرصية (CySEC) كمزودي خدمات الأصول المشفرة (CASPs) من خلال تقديم نموذج طلب. رسوم الطلب هي 10,000 يورو والتي تشمل أيضًا رسوم التسجيل للسنة الأولى. تجديد التسجيل السنوي يكلف 5,000 يورو.

يتم معالجة الطلبات خلال ستة أشهر، شريطة تقديم جميع المعلومات الإلزامية بشكل منظم. هناك ثلاث فئات من ترخيصات العملات المشفرة وتعتمد متطلبات رأس المال الأولي على الترخيص، وتترواح من 50,000 يورو إلى 150,000 يورو. من الضروري أيضًا وجود أربعة مدراء على الأقل ووجود سياسات تشغيلية مناسبة.

عادةً ما لا يتطلب من الشركات التي تنوي بدء أنشطة اقتصادية قائمة على البلوكشين في قطاعات أخرى امتلاك أي رأس مال أولي أدنى ويمكن أن يكون لديها مدير واحد على الأقل وأمين سر. تشمل متطلبات تأسيس الشركات الأخرى وجود مكتب فعال بالكامل في قبرص، وحساب مصرفي محلي، وتقديم طلب إلى مسجل الشركات القبرصي ورسوم تسجيل الشركة.

تعامل الضرائب على منتجات وخدمات البلوكشين يعتمد على طبيعة تطبيقها وحالة إقامة الشركة. حاليًا، تخضع معظم شركات البلوكشين لدفع الضرائب العامة مثل ضريبة دخل الشركات (12.5%)، وضريبة الأرباح الرأسمالية (20%)، وضريبة القيمة المضافة (19%)، والمساهمة الدفاعية الخاصة (3%). لم تقدم وزارة المالية القبرصية أي ضرائب محددة للبلوكشين.

تدعم مركز الابتكار تطوير الحلول المبتكرة في السوق المالية، والهدف منه هو الحفاظ على نزاهة الأنظمة المالية القبرصية والأوروبية. يقدم المركز التوجيه بشأن اللوائح، ويسهل الحوار المستمر بين السلطات المحلية والمشاركين في السوق، ويهدف إلى معالجة المخاطر والفرص الناشئة المتعلقة بتكنولوجيا البلوكشين.

مالطا

تسعى مالطا باستمرار لأن تصبح جزيرة مزدهرة في مجال البلوكشين من خلال تقديم إطار تنظيمي واضح للأعمال القائمة على البلوكشين.

قانون سلطة الابتكار الرقمي في مالطا (قانون MDIA) يحدد تشكيل هيئة الابتكار الرقمي في مالطا (MDIA) التي تتحمل المسؤولية الأساسية عن تعزيز تطوير الابتكارات التكنولوجية مثل البلوكشين وكذلك ممارسة الوظائف الإشرافية والتنظيمية. الاتساق في الإشراف سيؤدي إلى تبني أسرع وأكثر أمانًا للمنتجات والخدمات القائمة على البلوكشين.

يضع قانون الترتيبات والخدمات التكنولوجية المبتكرة (قانون ITAS) المبادئ الخاصة بتسجيل وسلوك مقدمي خدمات التكنولوجيا المبتكرة. تتعلق المبادئ بالبرمجيات والترميز المستخدم في البلوكشين، والعقود الذكية، والإدارة التقنية وخدمات المراجعة.

يركز قانون الأصول المالية الافتراضية (VFA Act) على تصنيف، ترخيص ومبادئ تشغيل الأنشطة التجارية المتعلقة بالعملات المشفرة. يميز بين ثلاثة أنواع من التراخيص – تسجيل وكلاء VFA الذين يتوسطون بين السلطات ومقدمي خدمات VFA، تسجيل الأوراق البيضاء وطلبات مقدمي خدمات VFA.

تخضع صناعة العملات المشفرة المالطية للإشراف من قبل هيئة الخدمات المالية في مالطا (MFSA) التي تتحمل مسؤولية إصدار الترخيص. يجب على الشركات التي تخطط للانخراط في الأنشطة الاقتصادية المتعلقة بالعملات المشفرة في مالطا الامتثال لمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تنفذها وحدة التحليل المالي في مالطا (FIAU) بموجب قانون مكافحة غسل الأموال ولوائح مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

فقط بعد ذلك يمكنهم إما تسجيل ورقة بيضاء أو التقدم للحصول على ترخيص من خلال وكيل VFA المسجل. يمكن أن تستغرق عملية التقديم ما يصل إلى ستة أشهر. بناءً على تصنيف أعمال VFA، تتفاوت رسوم التقديم من 3,000 يورو إلى 12,000 يورو. يتم فرض رسوم سنوية تتراوح من 2,750 يورو إلى 25,000 يورو على المسجلين الناجحين.

يجب على حاملي تراخيص العملات المشفرة والشركات الأخرى في مجال البلوكشين دفع الضرائب العامة، التي تُديرها مفوضية الإيرادات (CFR). تشمل الضرائب المطبقة ضريبة دخل الشركات (35%)، وضريبة القيمة المضافة (18%)، وضريبة الدمغة (2-5%). بينما لم يتضح بعد التعامل الضريبي لتطبيق البلوكشين في الصناعات المختلفة، يمكن لشركات العملات المشفرة بالفعل الرجوع إلى إرشادات CFR حول ضريبة الدخل، ضريبة الدمغة وضريبة القيمة المضافة.

جبل طارق

لطالما كان يُنظر إلى جبل طارق كأحد أكثر الولايات صداقة للأعمال القائمة على البلوكشين، حيث كان البلد من أوائل الدول في العالم التي قدمت إطارًا تنظيميًا للبلوكشين. دخل إطار تكنولوجيا السجلات الموزعة (إطار DLT) حيز التنفيذ في عام 2018 وحدد المبادئ الأساسية للشركات التي تسعى لاستخدام تكنولوجيا البلوكشين في السوق المالية.

تغطي قائمة المبادئ الكفاءة والنزاهة، والشفافية في التواصل، كفاية الموارد المالية، إدارة المخاطر، حوكمة الشركات الفعالة، أمان الأنظمة والامتثال لسياسات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

تتحمل لجنة الخدمات المالية في جبل طارق (GFSC) مسؤولية تطبيق هذه المبادئ من خلال إصدار تراخيص مقدمي خدمات DLT. تتكون العملية من المراحل التالية: 1) التواصل قبل التقديم، 2) تقييم الطلب الأولي، و3) التقديم الكامل والعرض. خلال المرحلة الثانية، يُطلب من المتقدمين دفع رسوم غير قابلة للاسترداد قدرها 2,000 جنيه إسترليني (حوالي 2,347 يورو).

يواصل جبل طارق السعي لتحسين تنظيم الأعمال القائمة على البلوكشين التي تعمل في السوق المالية من خلال تقديم تشريعات جديدة. تم تعزيز قانون الخدمات المالية بمبدأ تنظيمي جديد يهدف إلى مكافحة التلاعب في السوق والتداول الداخلي. يتطلب من جميع مقدمي منتجات وخدمات البلوكشين العمل بطريقة تحافظ على نزاهة السوق وتعززها.

يدعم الحكومة اعتماد تكنولوجيا البلوكشين من خلال مجموعة التقنيات الجديدة في التعليم (NTiE) التي تهدف إلى تقديم التعليم المناسب، والذي يهدف إلى بناء قوة عاملة ماهرة يمكنها دفع شركات البلوكشين قدمًا. تم تشكيل المجموعة بالتعاون مع جامعة جبل طارق والعديد من الشركات الرائدة في مجال العملات المشفرة.

تُدير ضرائب جبل طارق، والتي تشمل ضريبة الشركات (12.5%)، والتأمين الاجتماعي (20%)، وضريبة الدمغة (0-3% للعقارات أو 10 جنيهات إسترلينية (12 يورو) لكل سهم)، مكتب الضرائب على الدخل. لا تُفرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية أو المبيعات أو الهدايا أو الثروات أو الاستهلاك أو الأرباح. لا توجد ضرائب محددة للبلوكشين أو العملات المشفرة أيضًا.

في العالم الرقمي، أصبحت أمان البيانات، الشفافية والنزاهة ذات أهمية قصوى، وهذا هو السبب في أن تكنولوجيا البلوكشين لديها القدرة على إحداث ثورة في مجموعة واسعة من الصناعات. لا يزال تطبيقها يُعتبر مياه غير مكتشفة حيث يجرب القطاعين الخاص والعام استخدامها. لتجنب التبعات غير المتوقعة وتعظيم نجاح الأعمال، يجب على كل مشروع بلوكشين أن يتلقى تقييمًا قانونيًا دقيقًا للمخاطر والفرص.

إذا كنت مصممًا على بدء مشروع بلوكشين في إحدى الدول الأوروبية، فإن فريقنا ذو الخبرة العالية والديناميكي في Regulated United Europe (RUE) هنا لدعمك. نقدم استشارات شاملة حول اللوائح الخاصة بالبلوكشين، وتشكيل الشركات، والضرائب، والترخيص. علاوة على ذلك، سنكون أكثر من سعداء بالتدخل إذا كنت بحاجة إلى خدمات المحاسبة. تأكد، نحن نضمن الكفاءة، والسرية، بالإضافة إلى الاهتمام الدقيق بكل تفصيل يؤثر على نجاح عملك. اتصل بنا الآن لحجز استشارة مخصصة.