स्विट्जरलैंड में क्रिप्टो लाइसेंस

स्विट्जरलैंड में क्रिप्टो कानून

वितरित लेजर प्रौद्योगिकी में विकास के लिए संघीय कानून के अनुकूलन पर संघीय अधिनियम (डीएलटी अधिनियम)मुख्य स्विस कानूनों में से एक है जो यह निर्धारित करता है कि स्विट्जरलैंड में क्रिप्टो गतिविधियों को कैसे चलाया जाना चाहिए। यह क्रिप्टो लाइसेंसिंग, ट्रेडिंग, एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग, ट्रेडिंग क्रिप्टोकरेंसी और दिवालियापन के लिए वित्तीय बाजार बुनियादी ढांचे के लिए नियम निर्धारित करता है। संक्षेप में, डीएलटी अधिनियम स्विस वित्तीय बाजार की अखंडता और स्थिरता की रक्षा करने के उद्देश्य को रेखांकित करता है जहां ब्लॉकचेन कंपनियां निवेशकों को होने वाले किसी भी नुकसान के लिए उत्तरदायी हैं जो भ्रामक जानकारी या कानूनी आवश्यकताओं के उल्लंघन के कारण हो सकता है।

डीएलटी अधिनियम स्विस नेशनल बैंक को वित्तीय बाजार बुनियादी ढांचे की स्थिरता के रक्षक के रूप में नामित करता है। इसकी जिम्मेदारियों में वित्तीय बाजार अवसंरचना अधिनियम के अनुसार डीएलटी ट्रेडिंग सुविधाओं, केंद्रीय प्रतिभूति डिपॉजिटरी और भुगतान प्रणाली जैसे वित्तीय बाजार सहभागियों की देखरेख करना शामिल है। स्विस नेशनल बैंक के अनुरोध पर, प्रत्येक विनियमित कंपनी को वित्तीय बाजार प्रणाली की स्थिरता को खतरे में डालने वाले जोखिमों की पहचान करने के लिए आवश्यक सभी जानकारी और दस्तावेज प्रदान करने के लिए तैयार रहना चाहिए।

निम्नलिखित कानून के अनुसार, स्विट्जरलैंड में या वहां से संचालित होने वाली कुछ क्रिप्टो कंपनियों को कानूनी तौर पर एएमएल नियमों का पालन करना आवश्यक है:

• एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग एक्ट
• धनशोधन रोधी अध्यादेश
• FINMA एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग अध्यादेश

एएमएल कानून आमतौर पर तब लागू होता है जब ग्राहक की संपत्ति क्रिप्टो कंपनी के खातों में स्थानांतरित हो जाती है या जब भुगतान लेनदेन, मुद्रा विनिमय, परिसंपत्ति आधारित उधार या पट्टे, निजी धन प्रबंधन और भुगतान उपकरण जारी करना क्रिप्टो बिजनेस मॉडल में शामिल होता है।

निम्नलिखित क्रिप्टो टोकन स्विस अधिकारियों द्वारा मान्यता प्राप्त और विनियमित हैं:

• भुगतान टोकन – इलेक्ट्रॉनिक भुगतान का एक साधन जिसका उपयोग मौद्रिक मूल्य हस्तांतरण (जैसे ईथर और बिटकॉइन) के लिए किया जा सकता है
• संपत्ति-समर्थित टोकन – मूर्त संपत्तियों द्वारा समर्थित और अक्सर धन जुटाने के लिए सुरक्षा टोकन पेशकश (एसटीओ) चरण के दौरान जारी किए जाते हैं
  • ऋण टोकन जारीकर्ता को निवेश का पूरा या कुछ हिस्सा चुकाने और ब्याज का भुगतान करने के लिए बाध्य करता है
  • इक्विटी टोकन जारीकर्ता को निवेश चुकाने के लिए बाध्य नहीं करते हैं, लेकिन टोकन धारक नकद भुगतान का हकदार है
  • भागीदारी टोकन जारीकर्ता को निवेश चुकाने के लिए बाध्य नहीं करता है, लेकिन टोकन धारक जारीकर्ता के भविष्य के लाभ के आनुपातिक हिस्से का हकदार है
• यूटिलिटी टोकन किसी सिस्टम या सेवा तक डिजिटल पहुंच प्रदान करते हैं, जो ज्यादातर एक विशिष्ट डीएलटी प्लेटफॉर्म पर उपलब्ध होते हैं (यदि प्रतिभूतियों के रूप में वर्गीकृत नहीं किया गया है, तो उन्हें लाइसेंस की आवश्यकता नहीं है)

आर्थिक गतिविधियों को चलाने के लिए उपयोग किए जाने वाले टोकन के प्रकार के आधार पर, प्रतिभूतियों, बैंकिंग और सामूहिक निवेश के उद्देश्य से कानून भी लागू हो सकता है। यह ध्यान देने योग्य है कि भले ही भुगतान टोकन को कानूनी निविदा के रूप में मान्यता नहीं दी गई है, फिर भी फिनमा उन्हें प्रतिभूतियों के रूप में वर्गीकृत नहीं करता है क्योंकि उन्हें भुगतान के साधन के रूप में उपयोग करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।

प्रारंभिक सिक्का पेशकश (आईसीओ) का विनियमन प्रस्तावित टोकन के प्रकार पर निर्भर है। भुगतान टोकन से जुड़े आईसीओ एएमएल कानूनों के अधीन हैं, जबकि परिसंपत्ति-समर्थित या उपयोगिता टोकन से जुड़े आईसीओ को स्विस दायित्व संहिता में निर्धारित प्रतिभूति नियमों का पालन करना होगा।

स्विट्जरलैंड में क्रिप्टो लाइसेंसिंग प्रक्रिया

सबसे पहले और सबसे महत्वपूर्ण, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आपकी क्रिप्टो-संबंधित गतिविधियाँ स्विट्जरलैंड में विनियमित और लाइसेंस के अधीन हैं। आवेदन पूरा करने से पहले फिनमा आपको इसे निर्धारित करने में मदद करेगा। आपके व्यवसाय के मामले को मजबूत बनाने के लिए, हम कानूनी विशेषज्ञों से परामर्श करने की अत्यधिक अनुशंसा करते हैं जो सभी आवश्यक बक्सों पर टिक लगाने और आपकी जानकारी को सही ढंग से प्रस्तुत करने में आपकी मदद कर सकते हैं। यदि आपको इस तरह की सहायता की आवश्यकता है, तो यहां रेगुलेटेड यूनाइटेड यूरोप (आरयूई) पर हमारी टीम मार्गदर्शन प्रदान करने में बहुत खुश होगी।

आवेदन पूरा करने से पहले, आपको अपने सर्वोत्तम ज्ञान और व्यवस्थित तरीके से सभी आवश्यक दस्तावेज तैयार करने होंगे, अन्यथा लाइसेंस प्रक्रिया में बाधा आ सकती है। यदि कोई बाधा नहीं है, तो आम तौर पर प्रक्रिया में 4-6 महीने लगते हैं।

शामिल व्यक्तियों के बारे में निम्नलिखित दस्तावेज़ प्रस्तुत करना अनिवार्य है:

• कंपनी के मालिकों और निदेशकों के पहचान दस्तावेजों (पासपोर्ट या आईडी दस्तावेज़) की प्रतियां
• विदेशी नागरिकों के लिए – स्विट्जरलैंड में निवास परमिट की प्रतियां
• प्रत्येक मालिक और निदेशक का प्रमाण या आवासीय पता
• प्रासंगिक शिक्षा और अनुभव को दर्शाने वाली कंपनी के मालिकों और निदेशकों की नौकरी के संदर्भ, सीवी और शिक्षा प्रमाण पत्र की प्रतियां
• स्विस आपराधिक रिकॉर्ड प्रमाणपत्र जो आपराधिक दोषसिद्धि की अनुपस्थिति को साबित करता है (मूल प्रति जो छह महीने से अधिक पुरानी नहीं होनी चाहिए)
  • जो विदेशी नागरिक स्विट्जरलैंड में पांच साल से कम समय से रह रहे हैं, उन्हें निवास के पिछले देश या गृह देश द्वारा जारी आपराधिक रिकॉर्ड प्रमाण पत्र प्रस्तुत करना होगा
• ऋण प्रवर्तन रजिस्टर प्रमाणपत्र (मूल प्रति जो छह महीने से अधिक पुरानी नहीं होनी चाहिए)

आवेदक कंपनी से संबंधित निम्नलिखित दस्तावेज़ ठीक से तैयार किए जाने चाहिए:

• कॉर्पोरेट दस्तावेज़ (जैसे क़ानून)
• आशावादी, यथार्थवादी और निराशावादी परिदृश्यों के साथ-साथ भौगोलिक कवरेज, समूह संरचना और लक्ष्य बाजार के साथ अगले तीन वित्तीय वर्षों के लिए बजट (बैलेंस शीट और लाभ विवरण) सहित व्यवसाय योजना
• व्यावसायिक परिसर, बुनियादी ढांचे और कर्मियों पर जानकारी
• धन के स्रोत का साक्ष्य और सार्वजनिक जमा पर जानकारी
• इक्विटी (संरचना, वितरण, नाममात्र मूल्य, आदि) पर विस्तृत जानकारी
• प्रलेखित ऑपरेटिंग मॉडल (एएमएल नीति, डेटा सुरक्षा, आदि), जिसमें तृतीय-पक्ष सिस्टम सहित आर्थिक गतिविधियों के लिए उपयोग किए जाने वाले हार्डवेयर और सॉफ़्टवेयर की समीक्षा शामिल होनी चाहिए
• ग्राहकों की जमा राशि के भंडारण पर विस्तृत जानकारी
• यदि आवेदन कानूनी प्रतिनिधि द्वारा प्रस्तुत किया गया है, तो उनकी पावर ऑफ अटॉर्नी आवश्यक है (पॉवर ऑफ अटॉर्नी की प्रमाणित प्रति)
• अपूर्ण और पूर्ण परीक्षणों के लिए आवेदन
• कम से कम 5% प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष स्वामित्व वाले सभी प्रतिभागियों की सूची (मतदान और इक्विटी के साथ लाभार्थी स्वामी के स्तर तक)
• चित्र यह दर्शाता है कि वोटिंग शेयर और पूंजी द्वारा सभी प्रतिभागियों को प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से लाभकारी स्वामी (भागीदारी के स्तर की जानकारी सहित) के स्तर पर योग्य बनाया गया है
• किसी भी समझौते और आवेदक पर नियंत्रण या भौतिक प्रभाव के अन्य साधनों की जानकारी

प्रशासनिक और लाइसेंस शुल्क का भुगतान एक और आवश्यक कदम है। आवेदन शुल्क 1,750 यूरो से शुरू होता है और सफल आवेदकों को कम से कम 3,500 यूरो का वार्षिक पर्यवेक्षी शुल्क भी देना पड़ता है।

चूंकि क्रिप्टो लाइसेंस स्विट्जरलैंड में पंजीकृत कंपनियों को दिए जाते हैं, इसलिए आपको अपने क्रिप्टो प्रोजेक्ट के लिए इसे स्थापित करने के लिए भी समय निकालना होगा। ऐसी कई लाभप्रद स्विस कॉर्पोरेट संरचनाएँ हैं जो आपको अंतहीन लालफीताशाही से गुज़रे बिना व्यवसाय शुरू करने की अनुमति देंगी।

जब एक नई कंपनी स्थापित होती है और सभी शुल्क तय हो जाते हैं, तो सभी आवश्यक दस्तावेजों के साथ क्रिप्टो लाइसेंस आवेदन जमा करने का समय आ गया है, जो फिनमा को अतिरिक्त जानकारी, दस्तावेज या ऑडिट के लिए भी अनुरोध कर सकता है। आपको लाइसेंस के लिए अपना व्यावसायिक मामला प्रस्तुत करने के लिए प्राधिकारी के साथ अपॉइंटमेंट की भी व्यवस्था करनी होगी।

हालाँकि आवेदन स्विट्ज़रलैंड की आधिकारिक भाषाओं में से किसी एक या अंग्रेजी में जमा किए जा सकते हैं, कुछ दस्तावेज़ (उदाहरण के लिए एसोसिएशन के लेख और संगठनात्मक संरचना दस्तावेज़) केवल स्विट्ज़रलैंड की आधिकारिक भाषाओं में से एक में जमा किए जा सकते हैं। यदि आपको एक प्रमाणित अनुवादक की आवश्यकता है, तो हमें आपके लिए ऐसी सेवा की व्यवस्था करने में खुशी होगी।

एक बार लाइसेंस मिल जाने के बाद, यह ध्यान रखना अनिवार्य है कि लाइसेंसधारी की संरचना और गतिविधियों (मुख्य दस्तावेज़, वरिष्ठ प्रबंधन, तकनीकी सेटअप, आदि) में किसी भी बदलाव की सूचना फिनमा को दी जानी चाहिए। भौतिक परिवर्तनों के मामले में, व्यावसायिक गतिविधियों को फिर से शुरू करने से पहले प्राधिकरण से अनुमोदन प्राप्त करना होगा।

स्विट्जरलैंड में क्रिप्टो कंपनी कैसे खोलें

यदि आप पहले से ही आश्वस्त हैं कि स्विट्जरलैंड में क्रिप्टो व्यवसाय शुरू करने का मूल्य है और आपका व्यवसाय मॉडल क्रिप्टो लाइसेंसों में से एक के लिए योग्य है, तो स्विस कंपनी को शामिल करना एक आसन्न कदम है। आपके द्वारा चुनी गई कानूनी व्यवसाय संरचना और दस्तावेज़ों की गुणवत्ता के आधार पर निगमन में चार महीने तक का समय लग सकता है।

स्विस कंपनी की सबसे आम कानूनी संरचनाएं जिनका उपयोग क्रिप्टो गतिविधियों को करने के लिए किया जा सकता है, वे हैं लिमिटेड लायबिलिटी कंपनी (जीएमबीएच) और कंपनी लिमिटेड बाय शेयर्स (एजी)। दोनों को स्विट्जरलैंड में कानूनी रूप से रहने वाले एकमात्र शेयरधारक द्वारा स्थापित किया जा सकता है, जिसके लिए स्विस नागरिक होना जरूरी नहीं है, लेकिन उनके पास देश में आर्थिक गतिविधियां शुरू करने या नियोजित होने की अनुमति देने वाला परमिट बी होना चाहिए।

जीएमबीएच और एजी क्रिप्टो कंपनी दोनों के गठन से संबंधित मुख्य पहलू:

• इसे नोटरी डीड पर हस्ताक्षर करके स्थापित किया जा सकता है
• कंपनी के गठन में 1,500-2,000 CHF (लगभग 1,475–1,967 EUR) का खर्च आ सकता है, जिसमें नोटरी डीड भी शामिल है
• कम से कम एक शेयरधारक और एक बोर्ड सदस्य की आवश्यकता है जो फिट और उचित होना चाहिए
• ज्यादातर मामलों में ऑडिटर नियुक्त करना अनिवार्य है
• पंजीकृत कार्यालय होना और स्थानीय कर्मचारियों को नियोजित करना अनिवार्य है
• स्विस कॉर्पोरेट वकील की नियुक्ति अनिवार्य है
• इच्छित आर्थिक गतिविधियों की बारीकियों से संबंधित आंतरिक एएमएल और अन्य जोखिम प्रबंधन नीतियों को डिजाइन करना अनिवार्य है
• किसी विदेशी बैंक में परिचालन कॉर्पोरेट बैंक खाता रखने की अनुमति है
• शेयरधारकों को स्विस नागरिक होना आवश्यक नहीं है

मानक प्रारंभिक शेयर पूंजी आवश्यकताएँ इस प्रकार हैं:

• जीएमबीएच – 20,000 सीएचएफ (लगभग 19,668 यूरो) जिसे स्विस बैंक खाते में स्थानांतरित किया जाना चाहिए या क्रिप्टो या अन्य परिसंपत्तियों जैसे योगदान के साथ योगदान दिया जाना चाहिए
• एजी – 100,000 सीएचएफ (लगभग 98,352 यूरो), इसका कम से कम 20% और 50,000 सीएचएफ (लगभग 49,176 यूरो) से कम नहीं स्विस बैंक खाते में स्थानांतरित किया जाना चाहिए या क्रिप्टो या अन्य परिसंपत्तियों जैसे योगदान के साथ योगदान दिया जाना चाहिए

हालाँकि, यदि आप एक से अधिक के लिए आवेदन कर रहे हैं तो प्रारंभिक शेयर पूंजी आवश्यकताएं क्रिप्टो लाइसेंस के प्रकार या एकाधिक लाइसेंस के आधार पर भिन्न हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, फिनटेक लाइसेंस आवेदकों को प्रारंभिक शेयर पूंजी खाते में 300,000 सीएचएफ (लगभग 289,000 यूरो) की पूरी राशि स्थानांतरित करनी होगी।

स्विट्ज़रलैंड में एक कंपनी स्थापित करने के लिए निम्नलिखित दस्तावेज़ आवश्यक हैं:

संस्थापकों के पहचान दस्तावेज

निवास परमिट

स्विट्जरलैंड में पंजीकृत कार्यालय के अस्तित्व को साबित करने वाले किराये के समझौते की एक प्रति

संस्था के लेख

एक कंपनी उपनियम

स्टैम्पा घोषणा यह साबित करती है कि एसोसिएशन के लेखों में सूचीबद्ध लोगों के अलावा संपत्ति की वस्तु और वसूली में कोई अन्य योगदान मौजूद नहीं है।

लेक्स फ्रेडरिक घोषणापत्र जो एक विदेशी नागरिक को स्विट्जरलैंड में अचल संपत्ति खरीदने के लिए दिया गया परमिट है

स्विट्जरलैंड में क्रिप्टो टैक्स

क्रिप्टो कंपनियों का कर उपचार उनकी आर्थिक गतिविधियों की प्रकृति और उद्देश्य से निर्धारित होता है। आम तौर पर, क्रिप्टोकरेंसी को फिएट मनी के रूप में नहीं माना जाता है। इसके बजाय, उनमें से अधिकांश को संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया गया है और इसलिए वे प्रासंगिक कराधान कानून के अधीन हैं।

एक अन्य निर्धारण कारक – कर निवास स्थिति। कर निवासियों को उनकी विश्वव्यापी आय पर कर का भुगतान करना पड़ता है, जबकि अनिवासी कंपनियों को स्विट्जरलैंड में प्राप्त उनकी आय पर कर लगाया जाता है।

स्विस कर प्रशासन प्रणाली बहुस्तरीय है क्योंकि जिम्मेदारी के बीच साझा की जाती है संघीय कर प्रशासन (FTA), छावनियाँ और नगर पालिकाएँ। संघीय कर दरें स्थिर हैं, जबकि कैंटोनल कर दरें सालाना परिभाषित की जाती हैं और प्रत्येक कैंटन की आधिकारिक वेबसाइट पर प्रकाशित की जाती हैं। यद्यपि कराधान की रूपरेखा स्थान के आधार पर भिन्न होती है, कर वर्ष आम तौर पर लेखांकन वर्ष ही रहता है।

अधिकांश क्रिप्टो लाइसेंसधारी संघीय, कैंटोनल या सांप्रदायिक स्तरों पर निम्नलिखित करों का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं:

• कॉर्पोरेट आयकर (सीआईटी) – 12%-21%
• पूंजीगत लाभ कर (सीजीटी) – 0.001%-0.5%
• मूल्य वर्धित कर (वैट) – 7.7%
• विदहोल्डिंग टैक्स (WHT) – 35%
• सामाजिक सुरक्षा योगदान (एसएससी) – 0.5%-5.3%
• जारी स्टांप शुल्क (आईएसडी) – 1%

कॉर्पोरेट आयकर संघीय, कैंटोनल और सांप्रदायिक स्तरों पर लगाया जाता है। कर कटौती के बाद लाभ पर संघीय कॉर्पोरेट आयकर 8,5% की दर से लगाया जाता है। चूंकि कैंटन और नगर पालिकाओं में अलग-अलग कराधान ढांचे हैं, कैंटोनल कॉर्पोरेट आयकर और सांप्रदायिक कॉर्पोरेट आयकर काफी भिन्न हैं।

उदाहरण के लिए, ज़ुग में, जहां क्रिप्टो वैली स्थित है, कैंटोनल कॉर्पोरेट आयकर केवल 11.85% है जो स्विट्जरलैंड में सबसे कम दरों में से एक है। दूसरी ओर, बर्न का कैंटन वर्तमान में 21% लगाता है। यदि आप निश्चित नहीं हैं कि आपके क्रिप्टो बिजनेस मॉडल के लिए कौन सा स्विस स्थान सबसे अनुकूल है, तो यहां रेगुलेटेड यूनाइटेड यूरोप (आरयूई) पर हमारी टीम व्यक्तिगत परामर्श प्रदान करने में प्रसन्न होगी।

पूंजीगत लाभ कर केवल विशिष्ट क्रिप्टो गतिविधियों से प्राप्त कुछ लाभ पर कैंटोनल स्तर पर लगाया जाता है। आरंभ करने के लिए, प्रारंभिक सिक्का पेशकश (आईसीओ) के लिए जुटाई गई पूंजी को जारीकर्ता की आय के रूप में नहीं माना जाता है और नए टोकन जारी करने को पूंजीगत लाभ के कराधान के प्रयोजनों के लिए हस्तांतरण के रूप में नहीं माना जाता है। यदि भुगतान टोकन का स्थानांतरण एक व्यापारिक लेनदेन नहीं है, तो उन्हें आयकर अधिनियम के तहत पूंजीगत लाभ कराधान के प्रावधानों द्वारा विनियमित प्रतिभूतियों के रूप में माना जा सकता है।

दुर्लभ अपवादों में से एक जहां क्रिप्टोकरेंसी को फिएट मनी के रूप में माना जाता है, वैट अनुप्रयोग है। भुगतान टोकन के विनिमय सहित लेनदेन वैट-मुक्त हैं क्योंकि क्रिप्टोकरेंसी की यह श्रेणी भुगतान के साधन के रूप में योग्य है और इसलिए पारंपरिक मुद्रा के अनुरूप है। इन लेनदेन के संबंध में लागू सभी कमीशन और शुल्क को वित्तीय सेवाओं के लिए शुल्क माना जाता है, जो वैट के अधीन नहीं हैं।

स्विट्जरलैंड में दोहरे कराधान के उन्मूलन पर लगभग 100 अंतर्राष्ट्रीय समझौते हैं, जो करदाताओं को स्विट्जरलैंड के बाहर से प्राप्त अपनी आय (धन, लाभांश, आदि) को दो बार कर लगाने से बचाने में सक्षम बनाता है। आम तौर पर, क्रेडिट पद्धति वहां लागू की जाती है जहां कंपनियां कुछ शर्तों को पूरा करती हैं।

साथ ही, कुछ शर्तों के तहत, मुख्य रूप से विदेशी व्यवसाय वाली कंपनियां कैंटोनल और सांप्रदायिक कर छूट के लिए पात्र हो सकती हैं और विदेशी स्रोतों से प्राप्त मुनाफे पर 7,83% -11% की प्रभावी कर दर पर कर लगाया जा सकता है।