Regulación de criptomonedas en Estonia

¿QUÉ TIPO DE ACTIVIDAD REQUIERE UNA LICENCIA DE CRIPTOGRAFÍA EN ESTONIA?

En Estonia, las empresas que prestan servicios relacionados con las monedas virtuales deben obtener una licencia.

El Servicio de Moneda Virtual es un servicio especificado en los apartados 3 10) y 101) de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (AMLA). Servicios de datos:

• Servicio de monedero virtual que crea o almacenas claves de cliente encriptadas que pueden utilizarse para almacenar y transferir monedas virtuales;
• El servicio de cambio de moneda virtual es un servicio en el que un cliente cambia moneda virtual por dinero o dinero por moneda virtual o una moneda virtual por otra.

Moneda virtual: un valor representado en forma digital que puede transferirse, almacenarse o venderse digitalmente y aceptarse como medio de pago por personas físicas o jurídicas, pero que no es una moneda de curso legal ni un instrumento financiero de ningún país en el sentido de la Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo sobre servicios de pago nacionales, por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/CE y el Reglamento (UE) 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (PLO 337, 23.12.2015, p. 35-127) en el sentido del artículo 4 (25) o un instrumento u operación de pago en el sentido del artículo 3, letras k) y L), de la presente Directiva.

Para prestar legalmente un servicio de monedero de dinero virtual en Estonia, las empresas que ofrecen este servicio, que incluye el almacenamiento de la moneda virtual de terceros, deben solicitar una licencia de este tipo. De esta manera, la empresa tiene los datos necesarios y el control sobre las transacciones que tienen lugar en los monederos de los clientes.

SOLICITAR UNA LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN ESTONIA

La solicitud de la licencia de criptomoneda en Estonia se presenta electrónicamente en el portal estatal mtr.mkm.ee.

La solicitud de licencia debe contener la siguiente información:

1. Dirección del proveedor de servicios y contrato de alquiler de oficina firmado en Estonia/acuerdo que confirma la propiedad de la oficina.
2. El nombre y los datos de contacto de la persona responsable de la prestación de servicios en todos los lugares donde se prestan dichos servicios figuran en el apartado 1.
3. Nombre, código personal, fecha de nacimiento, lugar de nacimiento y dirección de residencia de un miembro del órgano de gobierno y del abogado de un proveedor de servicios que sea una persona jurídica, si el proveedor de servicios no está inscrito en el Registro Mercantil de Estonia.
4. Reglas de procedimiento y controles internos preparadas de acuerdo con las PTA14 y 15 sobre dinero, y en el caso de las personas con responsabilidades especiales enumeradas en la Ley de Sanciones Internacionales, apartado 20, reglas de procedimiento preparadas de acuerdo con la Ley de Sanciones Internacionales y el procedimiento para verificar su cumplimiento.
5. Nombre, código personal, si lo hay, fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, ciudadanía, dirección de residencia, cargo y datos de contacto de la persona de contacto designada de acuerdo con el N° 17 del PTS.
6. Nombre, código personal, si no hay fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, nacionalidad, dirección, cargo y datos de contacto de la persona responsable de la aplicación de la sanción financiera internacional impuesta por la empresa de conformidad con el apartado 20 (3) de la Ley de Sanciones Internacionales.
7. Si la empresa, un miembro de su órgano directivo, un fiscal, el beneficiario final o el propietario es un ciudadano extranjero, un proveedor de servicios registrado en el extranjero o, si la empresa es un proveedor de servicios extranjero, certificado de antecedentes penales o equivalente emitido por una autoridad judicial o administrativa competente o en relación con otro delito cometido intencionalmente; no más de tres meses después de la emisión de la cual es notariado o certificado de manera equivalente y legalizado o certificado por un nuevo certificado de legalización (apostilla), a menos que se disponga lo contrario por un tratado internacional.
8. Si la empresa, el miembro de su órgano directivo, el fiscal, el beneficiario efectivo o el trabajador por cuenta propia son extranjeros, copias de los documentos de identidad de todos los países de nacionalidad y de los documentos no privativos de libertad mencionados en el apartado 8
9. Para el miembro del órgano de administración y el fiscal – documentos que contengan el nivel de educación, una lista completa de los cargos y, en el caso de un miembro del órgano de gobierno, las obligaciones, así como los documentos que el solicitante considere importantes para la prestación, así como un resumen de la experiencia anterior.
10. una lista de las cuentas de pago abiertas a nombre del solicitante con un identificador único de cada cuenta de pago y el nombre del titular de la cuenta; Todas las cuentas de pago disponibles deben presentarse junto con una solicitud de licencia para operar en el Registro de Actividades Económicas, a la que se adjunta un certificado de entidad de crédito, entidad de dinero electrónico o entidad de pago; prueba de la cuenta de pago.
11. Información sobre el servicio de moneda virtual que se prestará.
12. El capital de la empresa en el momento de la solicitud en euros y una declaración del banco que confirme la presencia de estos fondos.
13. Filiales (sujetas a una licencia de criptomoneda), si las hay.
14. Datos de la empresa auditora que auditará al solicitante.
15. El plan de negocio de la empresa para los próximos dos años.
16. Descripción técnica detallada del sitio web de la empresa a través del cual se ofrecerán los servicios.

REQUISITOS PARA UN SOLICITANTE

Para obtener una licencia de actividad, una empresa debe cumplir las siguientes condiciones de una instalación controlada:

• Una sociedad, su miembro de la dirección, el fiscal, el beneficiario y el propietario no podrán ser castigados legalmente por un delito contra el Estado, por blanqueo de dinero u otro delito intencionado.
• La empresa, su órgano de dirección, el fiscal, el beneficiario efectivo y el propietario tienen una reputación comercial adecuada. La autoridad encargada de conceder las licencias evaluará la existencia de una reputación comercial adecuada, teniendo en cuenta las actividades y circunstancias anteriores de la persona. La buena reputación comercial se presume en ausencia de circunstancias que la pongan en duda.
• La persona de contacto designada por la empresa de acuerdo con el Número 17 del RahaPTS (Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo), cumple con los requisitos establecidos por la ley. Solo una persona con la formación, las capacidades, las cualidades personales y la experiencia necesarias, así como una reputación intachable de persona de contacto puede ser nombrada persona de contacto.
• Si la empresa tiene una filial para la que se desea utilizar una licencia para operar en nombre de la empresa, la filial también debe cumplir los requisitos anteriores.
• El domicilio legal, la junta directiva y la actividad de una empresa que solicita una licencia en el ámbito de la actividad de un proveedor de moneda virtual debe tener su sede en Estonia, o la empresa extranjera opera en Estonia a través de una sucursal registrada en el país.
• La sede del Consejo se basa, por ejemplo, en la residencia y la ciudadanía de los miembros del Consejo (el miembro del Consejo es residente o ciudadano estonio) y otras pruebas de la sede del Consejo. El lugar de actividad debe cumplir los requisitos del apartado 2 del artículo 29 de la Ley sobre la Parte General del Código Civil (lugar de actividad de una persona jurídica – lugar de realización de su actividad económica permanente y a largo plazo u otra actividad legalmente prescrita). Si no es posible prestar un servicio de moneda virtual en el sitio o es imposible cumplir los requisitos del RahaPTS, no puede ser un lugar de actividad. En la práctica, esto significa que los responsables del cumplimiento del RahaPTS, el trabajo de campo, tienen acceso directo a los datos obligatorios del RahaPTS que una persona debe recopilar, almacenar y poner a disposición de la autoridad supervisora, así como tener acceso directo al procedimiento de solicitud, la evaluación de riesgos, las normas de control interno y otros posibles documentos adicionales, para garantizar el cumplimiento de los requisitos del RahaPTS, la persona en cuestión y sus empleados. El sitio también debe permitir a la Unidad de Inteligencia Financiera llevar a cabo la supervisión exigida por la ley, incluida la supervisión in situ. Los proveedores de servicios virtuales de cambio de divisas deben adjuntar al registro comercial un documento que certifique el derecho a utilizar el lugar y el sitio de actividad, como un contrato de alquiler o de arrendamiento. Existe un acceso directo a los datos obligatorios obtenidos a través del sistema RahaPTS, que el interesado está obligado a recopilar, almacenar y proporcionar a la autoridad de supervisión, así como a los reglamentos, la evaluación de riesgos, las normas de control interno y otros posibles documentos adicionales.
• Una empresa que solicite una licencia en el ámbito de actividad del proveedor de moneda virtual debe tener una cuenta de pago abierta en una institución de crédito, una institución monetaria electrónica o una institución de pago; establecida en Estonia o en el Estado contratante del Espacio Económico Europeo y que preste servicios transfronterizos o que abra una sucursal en Estonia. Todas las cuentas de pago disponibles deben presentarse junto con una solicitud de licencia de actividades en el Registro de Actividades Económicas, a la que debe adjuntarse un certificado de institución de crédito, una institución monetaria electrónica o una institución de pago que confirme la existencia de una cuenta de pago.

¿A qué información presta especial atención la UIF en el proceso de obtención de una licencia de criptomoneda en Estonia?

• Origen del capital autorizado de los proveedores de servicios de moneda virtual.
• Información sobre los antecedentes penales de la empresa y de las personas relacionadas con ella, participación en diversos procedimientos (procedimientos penales, procedimientos por delito, procedimientos administrativos, procedimientos de quiebra, etc.).
• Educación y experiencia de las personas, conexiones con el empresariado.
• La Unidad de Inteligencia Financiera también tiene derecho a solicitar información a otras autoridades públicas de acuerdo con la Ley de blanqueo de capitales apartados 54(11) y 58(1); así como a terceros según lo prescrito y en el marco del intercambio internacional de información de acuerdo con la Ley de blanqueo de capitales, apartado 63.

ESTABLECER UNA EMPRESA DE CRIPTOGRAFÍA EN ESTONIA

El gobierno estonio ha mejorado recientemente la normativa en materia de criptografía, subrayando la importancia de la fiabilidad y la transparencia de los negocios. Aunque ha sido a costa del pago de elevadas tasas de solicitud de licencias de criptografía, la jurisdicción ha mantenido su atractivo debido a ventajas tales como el entorno empresarial estable, la exención del impuesto de sociedades sobre los beneficios no distribuidos, así como los servicios electrónicos públicos de última generación y la banca electrónica, que incluyen firmas digitales ampliamente adoptadas que permiten transacciones comerciales más rápidas.

Otras ventajas notables del entorno empresarial estonio:

– Uno de los países más estables política y económicamente y, sin embargo, en constante mejora y progreso de la CEE, miembro de confianza de la UE, la OCDE, la Eurozona, y Espacio Schengen.

• Estonia ocupa el puesto 13 de 180 países en el Índice de Percepción de la Corrupción 2021, lo que indica que es uno de los países más transparentes y menos corruptos
• Estonia ocupa el séptimo lugar de 177 países en el Índice de Libertad Económica de 2022, cuyas medidas son la eficacia judicial, la presión fiscal, la eficacia reguladora, la libertad de inversión, etc.
• Estonia ocupa el puesto 18 de 190 países en la clasificación índice de facilidad para hacer negocios 2019 del Banco Mundial, lo que indica las condiciones favorables para las empresas
• La Wi-Fi en Estonia es el 22º más rápido del mundo
• Una mano de obra altamente formada, bien preparada y motivada para impulsar su negocio
• Las empresas de criptomonedas con licencia pueden ofrecer sus servicios fuera del país sin tener que solicitar una nueva licencia, siempre que cumplan con los requisitos reforzados por las autoridades extranjeras
• Estonia ofrece tarjetas de residencia electrónica, tarjetas de identificación emitidas por el gobierno y diseñadas para la firma digital que permite la formación de empresas a distancia y la gestión eficaz (la tasa de solicitud es de 120 EUR)
• El portal de registro de empresas de Estonia es el más rápido del mundo

La principal legislación que rige el derecho de sociedades en Estonia es el Código de Comercio los inversores extranjeros, lo que significa que todos los empresarios no estonios tienen los mismos derechos y responsabilidades que los estonios.

El registro público de las empresas estonias es mantenido por el Centro de Registros y Sistemas de Información (RIK). En él se almacena toda la información legal disponible al público sobre las empresas estonias.

ESTRUCTURA EMPRESARIAL LEGAL PARA LAS ACTIVIDADES DE CRIPTOGRAFÍA

Para convertirse en una empresa de criptomonedas con licencia completa en Estonia, es necesario crear una sociedad de responsabilidad limitada (OÜ). Las ventajas incluyen una estructura de gobierno flexible, la ausencia de requisitos de residencia y ciudadanía para los fundadores y directores, y la ausencia de responsabilidad personal por las deudas y obligaciones de las empresas. Las aportaciones de cada accionista determinan sus obligaciones.

Miembros clave de la Sociedad de Responsabilidad Limitada (OÜ):

• Fundador: el primer propietario de la empresa, que nunca cambia
• Los accionistas, o propietarios, son los socios de la empresa (las acciones pueden venderse, lo que supone un cambio de propiedad)
• Consejo de administración o miembros del consejo – representantes de las empresas (los propietarios de las empresas pueden ser nombrados consejeros)

Requisitos para la Sociedad de Responsabilidad Limitada (OÜ):

• El nombre de la empresa debe cumplir con la legislación nacional y terminar con las siglas OÜ
• Al menos un fundador que puede ser una persona física o jurídica
• Al menos un accionista de cualquier nacionalidad
• Capital social mínimo -100000 EUR (solo se puede pagar con dinero fiduciario, no con criptomoneda)
• El valor nominal mínimo de la acción y el capital social más bajo pueden ser de 0,01 euros
• La cuota debe pagarse en dinero fiduciario si los estatutos no indican aportaciones en especie
• Obtención de un domicilio social en Estonia, donde se llevarán a cabo las actividades criptográficas
• Abrir una cuenta bancaria para empresas en Estonia o en el EEE
• Nombramiento de un consejo de administración que represente a la empresa (pueden ser e-residentes y gestionar la empresa en línea)
• Si todos los directores de la empresa son residentes por vía telemática, la empresa debe contratar un punto de contacto local que se encargue de recibir los documentos de las autoridades estonias
• Contratación de un contable local
• Contratación de un responsable del cumplimiento de la normativa AML/CFT

Documentos necesarios:

• Escritura de constitución
• Estatutos
• Fotocopias de los documentos de identidad de los fundadores, accionistas y directores
• Un plan de negocio que refleje un modelo empresarial que demuestre la sostenibilidad del negocio
• Confirmación de la dirección de la oficina en Estonia (no se permite la dirección de residencia)
• Los fundadores, accionistas y directores de una empresa recibirán certificados que confirmen la ausencia de antecedentes penales

La escritura de constitución deberá contener la siguiente información:

• Nombre de la empresa
• Dirección legal
• Nombres y direcciones de residencia o domicilio social de los fundadores
• Cantidad propuesta de capital social
• Valor nominal y número de acciones, incluido su reparto entre los fundadores
• Importe a pagar por las acciones, orden, hora y lugar de pago
• Si se paga una cuota por el uso de contribuciones en especie, debe especificarse y describirse claramente su método de valoración
• Información de la junta directiva
• Al crear el Observatorio, la información sobre sus miembros
• Si es necesario, información sobre los fiscales o auditores
• Gastos de fondos proyectados y procedimientos de pago

El estatuto debe contener la siguiente información:

• Nombre de la empresa
• Domicilio social
• El importe de los fondos propios puede especificarse como una cantidad concreta o como un capital mínimo y máximo (el capital mínimo debe ser al menos una cuarta parte del capital máximo);
• Procedimientos específicos para el pago de acciones
• Los derechos específicos relativos a una acción o a un accionista; si hay diferentes clases de acciones y derechos, el documento especifica los nombres de las diferentes clases de acciones y los derechos específicos correspondientes a cada clase de acciones
• Si se paga una cuota por el uso de contribuciones en especie, debe especificarse y describirse claramente su método de valoración
• Formación y alcance de la reserva legal
• Si hay un consejo de administración y un consejo de vigilancia, debe especificarse el número de miembros (puede expresarse en forma de un número concreto o de un número máximo y mínimo, así como, si es necesario, especificaciones del derecho de representación de los miembros del consejo)
• Otras condiciones obligatorias previstas por la ley
• Todos los documentos deben presentarse en estonio. Los documentos en un idioma extranjero deben presentarse junto con traducciones juradas al estonio. Si busca un traductor jurado o un notario, no dude en ponerse en contacto con nosotros: estaremos encantados de encontrarle la mejor solución.

Disposiciones para contribuciones no monetarias o en especie:

• Puede ser cualquier cosa que se evalúe instantáneamente y se transfiera a la Sociedad Limitada (OÜ) y que pueda ser objeto de una reclamación
• No debe ser un servicio o trabajo prestado por la empresa o las actividades de los fundadores en la fundación de la empresa
• El accionista deberá notificar los derechos de terceros respecto a la aportación no dineraria
• Si, en el momento de la incorporación de la sociedad al registro mercantil o en caso de aumento del capital social, el valor de la aportación no dineraria es inferior al valor nominal de la acción recibida por la aportación o acción que se va a aumentar, la sociedad puede exigir al accionista el pago de una aportación en dinero fiduciario en la medida en que el valor de la aportación fuera inferior al valor nominal

Estonia

Capital	Población	Moneda	PIB
Tallin	1,357,739	EUR	$29,344

LO QUE HAY QUE HACER

Para crear una empresa estonia, es necesario utilizar una tarjeta de reserva electrónica que permita registrar la empresa en línea o firmar un poder que autorice al representante a actuar en nuestro nombre. También puede ir a Estonia y hacer todos los trámites usted mismo.

Si todos los documentos exigidos por la ley cumplen los requisitos y se presentan, el proceso de registro suele durar hasta una semana.

Para constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada (OÜ.) hay que seguir los siguientes pasos:

• Comprobar el nombre de su empresa y reservarlo en el registro mercantil
• Si es necesario, firmar un poder notarial
• Firmar un contrato de alquiler para su oficina local
• Abrir una cuenta bancaria corporativa a nombre de la empresa y transferir el capital requerido antes de emitir una licencia criptográfica
• Presentar una solicitud de registro junto con los documentos notariales necesarios en el Registro Mercantil
• Cuota de inscripción – 265 EUR
• La empresa recibirá un código de registro único al inscribirse en el registro
• Inscripción en el Consejo de la Seguridad Social de Estonia (ENSIB)
• Contratación para cumplir los requisitos mínimos
• Solicitar una licencia de criptografía a la Unidad de Inteligencia Financiera (FlU) que regula las actividades contra el blanqueo de capitales en Estonia

La Oficina de Impuestos y Aduanas incluirá automáticamente a su empresa como contribuyente, una vez que esté inscrita en el registro mercantil, solo tiene que obtener su número de identificación fiscal (NIF).

Solo las empresas de criptomonedas con licencia pueden operar en Estonia. Para obtener una licencia (que tiene validez indefinida), hay que pagar una tasa de entrada de 10000 euros. La UIF emite una licencia en un plazo de 6 a 12 meses si se cumplen correctamente todos los requisitos de la AML.

A cada solicitante seleccionado se le concede el estatus de institución financiera, lo que significa que está obligado a cumplir las mismas normas y requisitos de información que cualquier otra institución financiera de Estonia.

Si desea realizar algún cambio en su negocio de criptomonedas después de la emisión de la licencia, prepárese para pagar una tasa gubernamental de 4000 euros por la actualización de la licencia y espere la aprobación de la autoridad antes de reiniciar su negocio.

FISCALIDAD DE LAS CRIPTOMONEDAS EN ESTONIA

En cuanto una criptoempresa se constituye en Estonia, se convierte en residente fiscal y, por tanto, se incluye automáticamente en el registro de contribuyentes estonios. El IVA es el único impuesto que requiere un registro separado.

Estonia no ha introducido ningún marco fiscal específico para las criptomonedas, lo que significa que las empresas de criptomonedas están actualmente sujetas a los mismos impuestos que otras empresas. Los impuestos estonios son recaudados y administrados por la Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia (ETCB, por sus siglas en inglés).

Tipos impositivos estándar en Estonia:

• Impuesto de Sociedades (CIT, por sus siglas en inglés) – 0%-20% (regulado por la Ley del Impuesto sobre la Renta)
• Impuesto social (ST, por sus siglas en inglés) – 33% (regulado por la Ley del Impuesto Social)
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) – 20% (regulado por la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido)
• Impuesto de retención (WHT, por sus siglas en inglés) – 7%-20% (regulado por la Ley del Impuesto sobre la Renta)

El Impuesto de Sociedades no grava los beneficios corporativos retenidos y reinvertidos, lo que es ventajoso para las empresas de criptografía orientadas al crecimiento (esto significa que estará exento del impuesto si su empresa de criptografía no distribuye dividendos). Las empresas residentes tributan por sus ingresos en todo el mundo, mientras que las empresas no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos en Estonia.

Deben pagar el impuesto social las empresas residentes, las empresas no residentes que tengan un establecimiento permanente en Estonia y las empresas no residentes que realicen los pagos especificados en el apartado 1 del artículo 2 de la Ley del Impuesto Social.

El registro del IVA es opcional, a menos que su empresa alcance el umbral de facturación anual de 40.000 euros. En cuanto la empresa supera el umbral, dispone de tres días hábiles para registrarse como contribuyente del IVA. Sin embargo, sea cual sea el día de registro, estará obligada a pagar el IVA desde el momento en que supere el umbral. La rapidez para alcanzar el umbral depende de la naturaleza de las actividades de la empresa, ya que no todas las actividades económicas relacionadas con las criptomonedas están sujetas al IVA. Según la sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas, la compra y la venta de criptomonedas están exentas de IVA.

El tipo de retención depende del tipo de pago (servicios, honorarios, intereses, cánones, etc.). Los dividendos están exentos de impuestos, aunque se aplica un tipo reducido del 7% a los dividendos pagados a residentes y no residentes si la distribución ha tributado al tipo reducido del Impuesto de Sociedades.

Entre otras desgravaciones fiscales, Estonia cuenta con más de 60 acuerdos internacionales) sobre la eliminación de la doble imposición que puede permitir a su criptoempresa proteger sus ingresos de ser gravados en dos países diferentes.

Si está preparando la creación de una criptoempresa en Estonia, nuestro experimentado y dinámico equipo de Regulated United Europe (RUE) le ayudará a preparar el terreno para el éxito proporcionándole un asesoramiento jurídico completo sobre la creación de la empresa, la concesión de licencias y la fiscalidad, así como ofreciéndole servicios profesionales de contabilidad financiera. Póngase en contacto con nuestros expertos hoy para recibir una oferta personalizada.

Además, ofrecemos un servicio de oficina virtual que elimina la necesidad de costosos alquileres de oficinas, equipos y personal. Es una solución ventajosa para las pequeñas empresas que desean crear una imagen profesional al tener acceso a funciones de oficina física como una dirección comercial, instalaciones para reuniones y recepción, mientras que en al mismo tiempo que se reducen los costes y se mantienen las ventajas del trabajo a distancia. Infórmes) sobre nuestra oficina virtual ahora.