Países europeos favorables para el desarrollo de negocios

Ventajas de registrar una empresa en Europa

No hay una jurisdicción universalmente ideal para establecer una empresa que se ajuste a las necesidades de todos. Sin embargo, existen países cuyos sistemas legislativos y fiscales se adecuan de manera óptima a circunstancias particulares.

Con frecuencia, recibimos solicitudes de clientes que expresan el deseo de «registrarse rápidamente en una empresa en la UE y beneficiarse de impuestos bajos». No obstante, durante las consultas con nuestros especialistas, se revela que algunos clientes también desean residir por períodos más extensos en el país de la empresa o establecerse allí de manera permanente con la posibilidad de obtener la ciudadanía de la UE. Esto implica la necesidad de gestionar adicionalmente un permiso de residencia de larga duración en el extranjero.

En vista de esta situación, siempre recomendamos abordar la selección de un país para iniciar un negocio de manera integral. Esto implica considerar tanto las leyes corporativas, fiscales e inmigratorias, como los objetivos y metas que el empresario aspira alcanzar.

Ofrecemos servicios de registro de empresas en diferentes países europeos

Best European country for business

¿En qué país europeo establecer un negocio en 2024 con tasas impositivas favorables?

El número de empresas establecidas en los países de la UE ha aumentado notablemente en los últimos años.

Está directamente relacionado con el deseo de trabajar y hacer negocios en una jurisdicción económicamente estable y prestigiosa con acceso al mercado internacional, con la oportunidad de minimizar impuestos y obtener un permiso de residencia a largo plazo para toda la familia a través de la inmigración empresarial.

Establecer una empresa en la Unión Europea en el año 2024 resultará ventajoso tanto para corporaciones de gran envergadura como para emprendedores individuales que busquen optimizar sus gastos comerciales.

¿Por qué se registran empresas en los países de la Unión Europea?

  • Protección legal estable.
    Las empresas registradas en la UE operan en una atmósfera de reputación comercial positiva con el respaldo del estado. Muchos países europeos también tienen subsidios especiales, deducciones fiscales y programas de desarrollo para PYME.
  • Abrir un negocio en la UE y pagar menos impuestos.
    Crear la estructura corporativa adecuada en un país en particular puede ahorrarle dinero a usted y a su empresa. Después de todo, es importante optimizar su carga fiscal y reducir la cantidad de impuestos que paga, no evitar el pago de impuestos.
  • Registrar una empresa y abrir una cuenta bancaria en Europa.
    Desde hace un tiempo, se tiene constancia de que los requisitos y procedimientos para la apertura de cuentas bancarias en territorio europeo experimentan una tendencia a volverse más rigurosos con cada año que transcurre. En consecuencia, al optar por registrar una empresa en la Unión Europea, se le presentará una auténtica oportunidad para la apertura de cuentas bancarias en países como Lituania, España, Suiza, Portugal, Chipre, Malta y otros países europeos.
  • Desarrollo empresarial e ingreso al mercado internacional.
    Tener una empresa en la UE siempre es prestigioso. Las empresas extranjeras y contrapartes prefieren cooperar con socios de países más desarrollados y económicamente estables que no se consideran paraísos fiscales.
  • Acceso a subvenciones y programas para el desarrollo empresarial.
    Muchos países tienen programas especiales para el desarrollo de start-ups, pequeñas y medianas empresas, así como tasas de préstamos comerciales bajas.
  • Abrir una empresa y obtener un permiso de residencia.
    La inscripción de una empresa es la base para la inmigración empresarial a los países europeos. Si se cumplen ciertas condiciones legales, el empresario y su familia pueden obtener un permiso de residencia a largo plazo y mudarse al país elegido.

Ventajas de registrar un negocio en Europa

Llevar su propio negocio en la Unión Europea tiene muchas ventajas, incluyendo las siguientes:

  • Carga fiscal baja: en Europa, existen diversos regímenes e incentivos para minimizar la carga fiscal;
  • Posibilidad de no pagar impuestos duplicados en la mayoría de los países: gracias a los tratados entre países, los empresarios que inician una empresa en uno de los países de la UE a menudo evitan la doble tributación de sus ingresos.
  • Entorno económico desarrollado: los empresarios que inician una empresa en Europa tienen acceso a una amplia gama de herramientas y servicios que les permiten gestionar eficazmente sus finanzas, garantizar la liquidez y acceder a recursos crediticios;
  • Cuenta bancaria en el extranjero: brinda acceso a los sistemas bancarios europeos, que se caracterizan por un alto nivel de servicio, seguridad y confidencialidad;
  • Sistemas políticos y económicos estables: esto crea condiciones favorables para el desarrollo empresarial;
  • Expectativas de obtener una visa comercial o permiso de residencia: muchos países europeos tienen programas que permiten a los empresarios obtener diferentes tipos de visas o permisos de residencia y trabajo;
  • Internacionalización: registrar una empresa en el extranjero permite el acceso al mercado europeo, que es uno de los más grandes y desarrollados del mundo.
  • Los empresarios pueden encontrar nuevos clientes y socios, expandir su negocio y aumentar su rentabilidad;
  • Prestigio: el deseo de registrar una empresa en Europa está asociado con productos y servicios de alta calidad, innovación y responsabilidad social. Siempre puede utilizar este hecho para mejorar la imagen de su empresa y atraer nuevos clientes o inversores.

Lo que necesita saber antes de registrar un negocio en la UE

Al elegir una jurisdicción para registrar un negocio, recomendamos que considere los siguientes criterios:

Impuestos

La elección del país para comenzar un negocio conlleva siempre la consideración crucial de los impuestos, aspecto al que dedicamos especial atención. Se recomienda optar por una jurisdicción donde la tributación sea eficiente y transparente, o en general, donde los impuestos sean menores que en el país de origen.

Sin embargo, al decidir el país para establecer una empresa, es importante tener en cuenta diversos factores, como incentivos para empresas nuevas, la aplicación de tratados fiscales bilaterales, beneficios para empresas no residentes, incentivos para ciertos tipos de empresas (sociedades) y ventajas fiscales limitadas para pequeñas y medianas empresas.

Además, es fundamental recordar los impuestos que el propietario de la empresa deberá abonar en el país donde sea residente fiscal. Por tanto, en la elección de una jurisdicción, actualmente se están considerando aquellas de baja tributación en Europa, en lugar de jurisdicciones offshore, que ofrecen beneficios fiscales tanto para el negocio como para sus beneficiarios (impuestos sobre ganancias de capital, dividendos, intereses y regalías).

Los costes del registro empresarial y mantenimiento de la empresa

Al elegir un país para registrar un negocio, es importante estar al tanto de antemano del capital autorizado mínimo requerido para diferentes tipos de empresas, el salario promedio para contratar empleados, el costo del alquiler de oficinas, el costo de los servicios bancarios, etc.

No estar en listas negras de jurisdicciones extranjeras

Las listas negras son mantenidas por organizaciones internacionales, así como por países individuales. Por ejemplo, si una jurisdicción está incluida en la lista negra de la UE o se considera paraíso fiscal, complica las relaciones financieras del país con la UE. En este caso, los bancos europeos se verán obligados a realizar verificaciones adicionales al tratar con empresas registradas en países de la UE incluidos en la lista negra.

Conexiones aéreas rápidas y convenientes con el país de residencia

Este factor también es muy importante. Por ejemplo, decide abrir una empresa en Hong Kong, Singapur o Seychelles y la lejanía de estas jurisdicciones puede crear ciertas dificultades para el empresario.

Mejores países europeos para comenzar un negocio en 2024

En la actual era económica, Europa ofrece una combinación única de estabilidad, innovación y oportunidades empresariales. Considerar dónde iniciar un negocio es un paso clave que puede determinar el futuro de su empresa. Los abogados y asesores fiscales de Regulated United Europe han evaluado minuciosamente los países europeos que brindan las máximas ventajas para los empresario

 

Bulgaria Estonia Chipre Irlanda Luxemburgo Malta
Impuesto sobre Sociedades 10% 0% 12.5% 12.5% 17-18% 35%
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
20% 22% 19% 23% 16% 18%
Impuesto sobre la Renta Personal 10% 20% Depende de
residencia
48% 45.80% 0%
Impuesto Social 31.40% 33% 34% 14.75% 25.94% 20%
Impuesto sobre Dividendos
5% 25% Depende de
residencia
hasta 40% 15% 5% – 35%
Salario Promedio 665 1,214 1,658 3,041 3,573 1,021

Bulgaria

Bulgaria

Abrir una empresa en Bulgaria ofrece una serie de ventajas que hacen a este país atractivo para empresarios e inversores de todo el mundo. Aquí hay algunos aspectos claves que explican la atracción del país de Bulgaria:

Bajos impuestos: Una de las ventajas más significativas es la baja tasa de impuestos corporativos, una de las más bajas de la Unión Europea. Esto reduce la carga fiscal general de las empresas, haciéndolas más competitivas.

Ubicación estratégica: Bulgaria está ubicada en la encrucijada entre Europa y Asia, siendo un lugar ideal para empresas que buscan expandir su mercado en ambas direcciones.

Procedimiento simplificado de registro de empresas: El gobierno búlgaro ha simplificado el proceso de registro de empresas, reduciendo el tiempo y la burocracia, facilitando mucho el inicio de un negocio.

Acceso a los mercados de la UE: Como miembro de la Unión Europea, Bulgaria brinda a las empresas acceso al enorme mercado de la UE, lo que es una gran ventaja para las empresas orientadas a la exportación.

Mano de obra cualificada: Bulgaria ofrece mano de obra altamente calificada y relativamente económica, lo que la hace atractiva para empresas que buscan una fuerza laboral eficiente.

Infraestructura desarrollada y sector de IT: El país sigue invirtiendo en la infraestructura y desarrollo tecnológico, especialmente en el sector de IT, que experimenta un crecimiento significativo y ofrece muchas oportunidades para start-ups tecnológicas y empresas de tecnología.

Estabilidad política y económica: Bulgaria demuestra estabilidad en las relaciones políticas y económicas, lo que crea un entorno favorable para inversiones a largo plazo y desarrollo empresarial.

Clima de inversión atractivo: El país ofrece varios incentivos y apoyo para inversores extranjeros, incluyendo subvenciones, incentivos y otras formas de apoyo destinadas para atraer capital extranjero.

En general, Bulgaria es una opción atractiva para iniciar y desarrollar el negocio debido a su combinación de bajos impuestos, ubicación estratégica, procedimientos simplificados de registro de empresas, acceso a los mercados de la UE, mano de obra cualificada, infraestructura desarrollada, estabilidad política y económica, y un clima de inversión atractivo. Estos factores hacen de Bulgaria uno de los destinos más prometedores para llevar a cabo y desarrollar negocios internacionales.

Estonia

Estonia

Estonia destaca por sus innovaciones en el ámbito del gobierno digital y los negocios electrónicos. Este país cuenta con una de las infraestructuras de tecnología de la información más avanzadas a nivel mundial, lo que lo convierte en un destino idóneo para startups y empresas tecnológicas. A pesar de su tamaño reducido en la región báltica, Estonia ha experimentado un notable progreso en los últimos años en el desarrollo de su economía y la creación de un entorno empresarial propicio. Este avance ha despertado un creciente interés entre inversores internacionales y empresarios que consideran establecer sus empresas en Estonia. Analicemos los aspectos claves que hacen de Estonia un lugar atractivo para los negocios:

Innovación digital y e-Residencia: Estonia es líder digital en Europa. Fue el primer país en el mundo en introducir el concepto de e-Residencia, que permite a empresarios extranjeros registrar una empresa en Estonia y gestionarla de forma remota. Este sistema garantiza la simplicidad y transparencia de los procesos comerciales, minimizando obstáculos burocráticos.

Política fiscal: Estonia ofrece un sistema fiscal único y favorable donde el impuesto corporativo se paga solo cuando se distribuyen beneficios. Esto incentiva la reinversión de beneficios y el crecimiento de la empresa. Este sistema es especialmente favorable para start-ups y empresas tecnológicas enfocadas en desarrollo.

Ubicación geográfica estratégica: Situada en la encrucijada entre Europa Oriental y Occidental, Estonia es un punto estratégico para acceder a mercados en Escandinavia y otros países de Europa Oriental.

Fuerza laboral altamente calificada: Estonia ofrece acceso a una fuerza laboral educada y multilingüe. El país tiene un alto nivel de alfabetización digital, siendo un lugar ideal para empresas tecnológicas y de IT.

Estabilidad e innovación en el entorno empresarial: Estonia muestra estabilidad política, bajos niveles de corrupción y un compromiso con la innovación. El gobierno apoya activamente el desarrollo empresarial, especialmente en las áreas de alta tecnología y desarrollo sostenible.

Apoyo a start-ups y proyectos innovadores: Estonia cuenta con varios programas de apoyo para start-ups y proyectos innovadores. Esto incluye subvenciones, financiamiento y apoyo en diversas etapas del desarrollo de la empresa. El país también atrae la atención de capitalistas de riesgo interesados en empresas innovadoras.

Infraestructura y tecnología desarrolladas: Estonia cuenta con una infraestructura moderna y uno de los sistemas de comunicación digital más desarrollados del mundo. Esto proporciona a las empresas una conexión a Internet de alta velocidad y calidad, algo crucial para muchos negocios modernos.

Clima de inversión atractivo: Gracias a su estabilidad, ecosistema innovador y clima empresarial favorable, Estonia atrae inversiones extranjeras significativas. Los inversores valoran la transparencia y eficiencia del entorno económico del país.

Al abrir una empresa en Estonia, los empresarios obtienen el acceso a una economía innovadora, un sistema fiscal favorable, una fuerza laboral calificada y oportunidades mejoradas para el desarrollo empresarial a nivel europeo y mundial. Estonia ofrece una combinación única de progreso tecnológico, estabilidad y apoyo empresarial, convirtiéndola en uno de los países más atractivos para iniciar una empresa en Europa.

Chipre

Chipre

En Chipre, existen incentivos fiscales especiales para empresas internacionales. También se aplican tasas impositivas bajas a los empresarios-ciudadanos de Chipre. Estos hechos permiten llamar la jurisdicción de Chipre – un paraíso fiscal. A diferencia de las zonas offshore, los paraísos fiscales se diferencian en que los incentivos fiscales en los paraísos fiscales se aplican no solo a las empresas extranjeras, sino también a todas las empresas locales.

Una empresa puede ser gestionada y controlada desde una oficina en Chipre y seguir siendo no residente.

Taxación:

  1. Impuesto sobre las ganancias de la empresa de operaciones nacionales – 10%
  2. Impuesto sobre las ganancias de la empresa obtenidas fuera del país – 0%

IVA – 5-8% (la empresa está exenta de IVA si los destinatarios de bienes y servicios proporcionados por la empresa son no residentes de la Unión Europea)

  1. Impuesto sobre dividendos – 0%
  2. Impuesto sobre la renta sobre beneficios de actividades comerciales en el mercado de valores – 0%
  3. Impuesto sobre las ganancias de capital – 0%

(Una ganancia de capital se produce cuando los activos se venden a un precio más alto que el pagado cuando se adquirieron, o cuando producen algún tipo de valor adicional, como intereses o dividendos. El impuesto sobre las ganancias de capital solo se aplica a la diferencia entre el valor actual y el valor inicial).

Al registrar una empresa, es obligatorio pagar una tarifa estatal del 0,6% del capital autorizado declarado.

A finales de agosto de 2011, el Parlamento de Chipre votó para enmendar la Ley de Empresas. El resultado de la votación fue la introducción de una tarifa anual de €350 que se debe pagar regularmente al Registro de Empresas. Esta tarifa es necesaria para que las empresas se mantengan en «buena situación» y en el Registro.

Una empresa registrada en Chipre presenta estados financieros auditados a la Autoridad Tributaria y al Banco Central de Chipre.

Ventajas

La empresa en Chipre es muy adecuada para la inversión. Hay muchos bancos offshore disponibles para inversores, que no están gravados con impuestos sobre la tasa de interés.

La confidencialidad de los titulares de cuentas offshore de bancos offshore, fideicomisos y empresas internacionales está estrictamente protegida en Chipre offshore.

Las empresas holding no están sujetas a impuestos sobre dividendos ni a impuestos sobre ganancias de capital por la venta de filiales.

El estatus de la República como centro financiero serio, y combinado con la membresía en la UE y el más alto nivel de servicio.

No hay control de cambios.

(El control de cambios es una parte integral de la política monetaria del estado en el campo de la organización del control y supervisión sobre el cumplimiento de la legislación en el ámbito de las operaciones de divisas y económicas extranjeras:

– control sobre el movimiento de objetos de valor en moneda a través de la frontera aduanera; – control sobre las transacciones de divisas; – control sobre el cumplimiento por parte de los residentes de sus obligaciones con el estado en moneda extranjera).

Tratados fiscales con más de 50 países.

Las principales ventajas de un tratado de doble imposición son:

La cantidad de impuestos sobre dividendos del 5% o 10% (si se invierten menos de $100,000 en la filial), intereses (0%) y regalías (0%) permaneció sin cambios.

Intercambio de información con otros países

El acuerdo permite el intercambio de información entre otros países de la UE y Chipre, incluso si la información no es necesaria para fines fiscales de estos países. Sin embargo, el país desde el cual se solicita la información no está obligado a proporcionarla si constituye una violación de la ley o del interés público de ese país. Tampoco se permite solicitar información que no esté disponible públicamente en ese país.

Cabe destacar que las autoridades fiscales chipriotas en la mayoría de los casos no tienen información sobre los beneficiarios de empresas privadas ni ninguna otra información material. Por estas razones, las empresas chipriotas registradas a través de apoderados y la información sobre los verdaderos propietarios son confidenciales.

En este sentido, las personas cuya información se retiene deben acumularse correctamente en los archivos de los agentes registradores. El secreto profesional no puede ser utilizado como excusa para no proporcionar información sobre estas personas.

Sin embargo, las condiciones bajo las cuales se levantaría el secreto profesional dependerán de la ley estatal. Por lo tanto, la divulgación no será un simple procedimiento administrativo automático, sino que requerirá la intervención de funcionarios gubernamentales locales.

Abrir una empresa en Chipre puede ser un paso poderoso para expandir su negocio y explorar nuevos mercados. Debido a sus ventajas únicas, Chipre ofrece grandes oportunidades para el crecimiento y el éxito en los negocios internacionales. Sin embargo, el éxito depende de una planificación cuidadosa, una comprensión de la cultura empresarial local y una gestión eficaz de los recursos.

Irlanda

Irlanda

Irlanda se ha establecido como el principal centro tecnológico de Europa. El país atrae a muchas corporaciones internacionales debido a su baja tasa impositiva corporativa, población altamente calificada y estrechos vínculos con la Unión Europea, el Reino Unido y los Estados Unidos. Irlanda se ha convertido en uno de los lugares más atractivos para hacer negocios en Europa en las últimas décadas. Hay varias razones clave por las que muchas empresas internacionales y emprendedores eligen Irlanda para iniciar sus negocios:

Baja tasa impositiva corporativa: Irlanda ofrece una de las tasas impositivas corporativas más bajas de la Unión Europea, lo que la hace atractiva para las empresas internacionales.

Acceso al mercado europeo: Como miembro de la Unión Europea, Irlanda proporciona a las empresas acceso al mercado único de la UE, lo que facilita el comercio y la expansión en los mercados europeos.

Alto nivel de educación y fuerza laboral calificada: Irlanda es conocida por su alto nivel de educación y una fuerza laboral calificada y multilingüe, lo cual es un factor clave para muchas empresas.

Economía y sistema político estables: Irlanda tiene una economía estable y un sistema político democrático, lo que crea un entorno favorable para hacer negocios y atraer inversiones extranjeras.

Infraestructura bien desarrollada: El país cuenta con una infraestructura bien desarrollada, que incluye redes de transporte y tecnología modernas, lo cual es importante para el funcionamiento de los negocios.

Apoyo gubernamental e incentivos de inversión: El gobierno irlandés apoya activamente a las empresas ofreciendo varios incentivos de inversión, subvenciones y exenciones fiscales, especialmente para industrias de alta tecnología y orientadas a la exportación.

Clima empresarial amigable: Irlanda tiene la reputación de ser uno de los países más amigables para los negocios en el mundo, facilitando a las empresas extranjeras establecer y expandir sus negocios.

Gran enfoque en innovación y tecnología: Irlanda está desarrollando activamente sectores relacionados con alta tecnología, investigación y desarrollo, lo que la hace atractiva para start-ups tecnológicas y empresas de investigación.

Estos factores se combinan para hacer de Irlanda uno de los lugares más atractivos para comenzar y hacer crecer un negocio internacional, especialmente en los sectores de alta tecnología, servicios financieros, farmacéuticos y de tecnología de la información.

Luxemburgo

Luxemburgo

Las empresas incorporadas en esta jurisdicción se utilizan ampliamente para establecer empresas de participación y fondos de inversión, ya que están exentas de impuestos importantes sobre ingresos, propiedad y dividendos.

La oficina registrada de la empresa «offshore» debe estar ubicada en Luxemburgo.

Impuestos

La empresa offshore está obligada a pagar el 5% de sus ganancias a un fondo de reserva en Luxemburgo. Esto no es un pago permanente: se realizará hasta que la cantidad total alcance el 10% del capital emitido.

Se debe pagar una tarifa anual en forma de impuesto estatal del 0,2 % del capital autorizado.

Las empresas no residentes pagan impuestos corporativos solo sobre las ganancias de operaciones nacionales. Las ganancias extranjeras de las empresas no están sujetas a impuestos.

La tasa de impuesto sobre sociedades consta de tres partes. La tasa general de impuesto sobre la renta es del 21%. La contribución al fondo de desempleo se calcula al 4% de la tasa general, es decir, 0,84%. La tasa de impuesto municipal es establecida por el municipio. Por ejemplo, en la capital es del 6,75%. Por lo tanto, la tasa total de impuesto sobre la renta corporativa de un contribuyente de la ciudad de Luxemburgo es del 28,59%.

Por lo general, los dividendos salientes están sujetos a una retención del 5%. Se puede establecer una tasa de retención de impuestos diferente mediante un tratado de doble imposición.

Los dividendos distribuidos por las empresas de participación, fondos de inversión u empresas de titularización de Luxemburgo no están sujetos a retención de impuestos.

También, no se retiene impuesto sobre la renta si las acciones han sido mantenidas por el destinatario de los dividendos durante al menos un año y su valor es de al menos €1,2 millones. El destinatario de los dividendos debe ser residente de Luxemburgo, la UE o un residente totalmente gravable de Suiza.

Los dividendos recibidos del extranjero por una empresa residente están exentos de impuestos si la participación en el capital es al menos del 10 por ciento o el precio de compra de las acciones es de al menos EUR 1,2 millones.

Tipos de empresas extranjeras registradas y sus peculiaridades fiscales:

SOPARFI es una empresa de tenencia financiera. Las empresas de tenencia de Luxemburgo no están sujetas a tratados de doble imposición.

No se aplica impuesto sobre dividendos a los dividendos pagados a una filial/empresa matriz en la UE. Los pagos de dividendos a países no pertenecientes a la UE siempre están sujetos a una cierta tasa de impuesto sobre la renta, que para ingresos comparables corresponde a la tasa de impuesto corporativo de Luxemburgo, pero el impuesto puede reducirse mediante una exención de tratado fiscal (en la práctica, por lo general un mínimo del 15%).

Los pagos de intereses no están sujetos a impuestos fuente.

SIF – Fondo de Inversión Especializado Un fondo de inversión especializado con sede en Luxemburgo está en principio exento del impuesto sobre la renta. El impuesto de suscripción es del 0,01% anual. La base para calcular el impuesto de suscripción es el valor total de los activos netos del fondo especializado. La empresa está sujeta a un impuesto único de capital de 1,250 € pagadero al constituirse. SICAR – empresa con inversiones de capital de riesgo (capital autorizado de al menos 1 millón de euros) Impuesto anual sobre el capital de 1,250 €. Impuesto corporativo del 29,63%. No hay restricciones en los tratados de doble imposición. Las distribuciones de beneficios no están sujetas a impuestos fuente. Los ingresos de valores están exentos de impuestos. Las ganancias de la liquidación de una empresa no están gravadas (para participantes no residentes)

Luxemburgo no grava los beneficios generados por cuentas bancarias offshore. Una cuenta bancaria offshore en Luxemburgo es un medio garantizado de protección del capital. Toda la información en las cuentas bancarias offshore en Luxemburgo se considera confidencial y no puede divulgarse sin la autorización expresa del titular de la cuenta bancaria.

Luxemburgo ofrece oportunidades comerciales únicas debido a su economía estable, sistema fiscal favorable, ubicación estratégica, servicios financieros de calidad y alto nivel de vida. Estos factores lo convierten en un lugar atractivo para inversores internacionales y emprendedores que buscan expandir sus operaciones o ingresar al mercado europeo.

Sin embargo, el éxito empresarial en Luxemburgo requiere una planificación cuidadosa y comprensión del entorno local. Esto incluye elegir la mejor forma legal para la empresa, planificación estratégica, cumplir con los requisitos regulatorios y participar de manera proactiva con socios y reguladores locales.

En general, Luxemburgo ofrece un entorno favorable para el desarrollo empresarial, respaldado por una fuerza laboral altamente calificada, una economía innovadora y un sistema legal estable. Esto lo convierte en uno de los destinos más preferidos para los negocios internacionales y la inversión.

Malta

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En Malta, es posible constituir una sociedad anónima cerrada y una sociedad anónima pública. El capital social mínimo de una sociedad anónima pública es de €46,600 y de €1,200 para una sociedad anónima privada. En el momento de la constitución, al menos el 25 por ciento del capital de una sociedad anónima pública y el 20 por ciento del capital de una sociedad anónima privada deben estar pagados.

Impuestos

Los beneficios obtenidos por una empresa residente, ya sea en Malta o en el extranjero, están sujetos al impuesto sobre la renta a una tasa del 35%. Sin embargo, Malta no grava los dividendos, intereses y regalías remitidos al extranjero (sin retención en origen) y Malta no tiene normas de precios de transferencia ni de capitalización reducida.

Precios de transferencia: la venta de bienes o servicios a personas interdependientes a precios internos de la empresa que no son de mercado. Permiten la redistribución de las ganancias totales de un grupo de personas a favor de personas en Estados con impuestos más bajos. Este es el esquema más simple y común de planificación fiscal internacional destinado a minimizar los impuestos pagados; capitalización reducida: cuando las actividades de la empresa se financian con fondos prestados.

El impuesto sobre el Valor Añadido grava la venta de bienes, obras y servicios en Malta. La tasa de IVA en la isla es del 18%. Algunos bienes están sujetos a tasas preferenciales del 5% (por ejemplo, publicaciones impresas, servicios hoteleros) y del 0% (medicamentos y alimentos). No hay impuesto a la propiedad y no hay impuesto al volumen de negocios sobre la transmisión de acciones en empresas propiedad de no residentes. Malta tampoco tiene legislación de control de cambios y una empresa maltesa puede realizar sus actividades económicas en cualquier moneda del mundo.

Parecería que la tributación maltesa es bastante severa y la tasa del impuesto sobre la renta de las empresas no sugiere que Malta sea una jurisdicción con bajos impuestos. Sin embargo, este no es el caso. El hecho es que las empresas no residentes en Malta tienen derecho a la devolución de los impuestos pagados, lo que nos permite hablar del nivel impositivo más bajo en Malta en comparación con la mayoría de los países del mundo.

Para reclamar una devolución del impuesto sobre sociedades, una empresa extranjera debe estar registrada en Malta como sociedad mercantil o holding (obteniendo sus ingresos de actividades comerciales o de participación en otras organizaciones, respectivamente).

En la contabilidad fiscal de una empresa maltesa, los ingresos obtenidos por ella deben registrarse en una de las cuatro cuentas fiscales: «ganancias extranjeras», «ganancias maltesas», «ganancias de bienes inmuebles», «ingresos no imponibles». Cada tipo de ingreso se grava de acuerdo con sus propias reglas. El monto final del impuesto se registra en la quinta cuenta «impuesto final».

Ejemplo. Considere los dos casos más comunes: una empresa maltesa obtiene ganancias de las actividades comerciales en el extranjero y de la participación en otras empresas. En cualquier caso, estos beneficios están sujetos al impuesto legal del 35 por ciento, pero los accionistas malteses tienen derecho a reclamar la devolución del impuesto deducido de los dividendos distribuidos. Las reglas de reembolso difieren para diferentes tipos de ingresos.

Si una empresa maltesa obtiene ingresos de actividades comerciales fuera de Malta (y el término «comercio» incluye tanto la compra y venta directa de bienes como la prestación de servicios), sus accionistas tienen derecho, al recibir el dividendo, a solicitar un reembolso de 6/7 del impuesto pagado previamente en Malta. Por lo tanto, la tasa efectiva del impuesto sobre la renta será del 5 por ciento.

Una empresa maltesa que reciba dividendos de participaciones accionarias o ganancias de capital (intereses, regalías) puede declarar las ganancias y pagar impuestos a una tasa del 35 por ciento. Una vez distribuidos los dividendos a los accionistas, estos últimos pueden solicitar la devolución íntegra (100%) del impuesto maltés pagado previamente.

Para que una empresa maltesa califique para la exención, se debe cumplir el llamado criterio de «participación calificada». Se considera que una empresa es un participante calificado si posee al menos el 10 por ciento de las acciones de una empresa extranjera.

Desde 2007, el sistema de devolución de impuestos se ha ampliado y ahora es aplicable a todos los accionistas, independientemente de su residencia o domicilio;

La legislación fiscal de Malta se ha armonizado con la legislación de la UE. Una empresa comercial maltesa ahora puede comerciar en Malta siempre que los ingresos de ese comercio no superen el 10% del volumen de negocios/ingresos totales de la empresa. En consecuencia, el 90% de la facturación/ingresos totales de la empresa debe provenir de fuentes extranjeras. Tras la devolución del impuesto descrito anteriormente, los accionistas de la empresa maltesa quedan con una tasa de impuesto sobre la renta efectiva a nivel mundial del 5%.

Las empresas constituidas en Malta deben presentar un estado financiero anual ante el Registro de Empresas. Los nombres y direcciones de los directores y accionistas de la compañía son información disponible públicamente.

Malta tiene tratados de doble imposición con 41 países. Para obtener la exención fiscal en virtud de un tratado bilateral, una empresa debe demostrar a las autoridades fiscales que sus ingresos provienen de fuentes extranjeras y que ya han sido gravados en el extranjero.

Malta ofrece oportunidades comerciales únicas debido a su favorable sistema fiscal, ubicación estratégica, entorno regulatorio progresivo y alto nivel de vida. En general, Malta representa un lugar prometedor para el desarrollo empresarial internacional y la inversión, especialmente para las empresas que buscan expandirse a los mercados europeos y mediterráneos.

Con todas estas ventajas, Malta emerge como una jurisdicción atractiva para los negocios internacionales, ofreciendo una combinación única de ventaja financiera, ubicación estratégica y entorno empresarial de calidad. Esto hace que la decisión de incorporar una empresa en Malta esté estratégicamente justificada para aquellas empresas que buscan un crecimiento dinámico y desarrollo internacional.

Ventajas de registrar un negocio en Europa

Un negocio registrado en un país europeo presenta diversas ventajas innegables. Estas condiciones favorables se respaldan mediante numerosos factores.

  • La empresa operará en un país económicamente estable y prestigioso con una alta reputación comercial. Los gobiernos en muchas jurisdicciones de la UE ofrecen varios subsidios. Las empresas en estados autoritarios en Europa no son cuestionables;
  • Un sistema bien desarrollado de apoyo estatal para los negocios: programas efectivos de desarrollo empresarial, incentivos fiscales, subvenciones y préstamos en buenas condiciones;
  • La posibilidad de offshoring está excluida, pero es posible abrir cuentas en bancos europeos, incluidos los bancos suizos;
  • Las oportunidades de planificación fiscal: las tasas impositivas en muchos países se han reducido a niveles aceptables. Al considerar opciones, se debe tener interés en incentivos para nuevas empresas, la existencia de prácticas de tratados de doble imposición, asociaciones y perspectivas para medianas y pequeñas empresas;
  • Se debe dar preferencia a estados de bajo impuesto que estén interesados en la llegada de empresarios extranjeros y que ofrezcan el máximo número de beneficios para ellos;
  • El prestigio de la empresa se convertirá en una ventaja real: una empresa europea genera más confianza en muchos países. El mercado y la asociación con la UE aumentan su credibilidad en el entorno internacional;
  • Las leyes de la mayoría de los países prevén la concesión de permisos de residencia e incluso ciudadanía a personas que desarrollan con éxito un negocio.

Antes de iniciar un negocio en el extranjero, es importante considerar muchos factores. Empiece por elegir un país. Asegúrese de que sea posible ingresar al país de registro para una residencia permanente o de largo plazo. No siempre se requerirá capital inicial de inmediato; algunas jurisdicciones simplemente requieren que confirme que tiene los fondos necesarios.

Cuando piense en qué tipo de negocio abrir en Europa, estudie las industrias de los países que le interesan y que necesitan desarrollo y apoyo. Esto le permitirá elegir la opción más favorable para hacer negocios en Europa.

Requisitos para crear una empresa en Europa

Cada país tiene sus propias condiciones basadas en regulaciones y legislación, pero hay un conjunto de reglas generales que deberán considerarse independientemente de la jurisdicción.

Necesario:

  • nombre de la empresa, registrado y único;
  • documentos sobre el registro de empresas en su país de origen;
  • una lista de los funcionarios de la compañía;
  • el nombre y la dirección del representante en el país seleccionado;
  • lista y número de acciones, si se prevé dicha partida;
  • formato societario y capital autorizado de acuerdo con el mismo;
  • información financiera adicional (activos y otros);
  • objetivos articulados y dirección de la empresa;
  • confirmación de la buena reputación de la empresa.;
  • algunos países requerirán un certificado de ausencia de antecedentes penales en el país de residencia.

El solicitante paga las tasas en los montos estipulados por la ley y espera la decisión durante el tiempo especificado en el reglamento. También es necesario estudiar las leyes locales por su cuenta o consultar a un abogado; esto ayudará a evitar violaciones.

La legislación fiscal requiere una atención especial, especialmente si tiene planes de brindar servicios no solo en el país de registro. Es importante saber de antemano a qué tasas se cobrará el IVA.

Cómo registrar una empresa en Europa en 2024

Al seleccionar un país, es necesario analizar en detalle los principales factores que afectarán el éxito del emprendimiento:

  • impuestos;
  • estabilidad política y económica;
  • relación con los derechos de propiedad intelectual;
  • líneas de negocio deseables;
  • mentalidad local y etiqueta empresarial.

El registro de una empresa en Europa se puede realizar en varios pasos, cada uno de los cuales va acompañado de un estudio de los aspectos legales del país elegido. También es importante recopilar y redactar correctamente una serie de documentos, cuya lista varía de un país a otro. Los errores e inexactitudes en los documentos recopilados pueden provocar una prolongación del proceso y dificultades adicionales.

¿Es rentable abrir un negocio en Europa?

La política de los estados de la Unión Europea tiene como objetivo establecer condiciones óptimas para los empresarios extranjeros, quienes no solo generan beneficios económicos para sí mismos, sino que también contribuyen al crecimiento de la economía del país seleccionado. A continuación, se detallan más específicamente los beneficios de iniciar una empresa en la UE:

  • Reducir la carga fiscal. El sistema fiscal suele considerarse como el factor más importante a la hora de buscar un país para iniciar una empresa. Las pequeñas y medianas empresas se benefician de tasas impositivas más bajas y diversos incentivos del gobierno. Bulgaria, por ejemplo, tiene una tasa impositiva sobre la renta corporativa de sólo el 10 por ciento, razón por la cual mucha gente lo considera un país de inmigración empresarial.
  • Apoyo estatal. La UE proporciona financiación en forma de préstamos y subvenciones a una amplia gama de proyectos y programas en áreas como la educación, la salud, la protección del consumidor, la ayuda humanitaria y otras. Los beneficiarios (personas que reciben apoyo) pueden variar dependiendo de las áreas clave de cada proyecto y las prioridades establecidas por un estado miembro en particular. El objetivo de la financiación es motivar la creación de empleo, desarrollar la competitividad empresarial, estimular el crecimiento económico y mejorar la calidad de vida de los ciudadanos.
  • La Unión Europea hace una contribución significativa a la economía global, siendo el mercado más grande y el principal socio comercial de 80 países. En comparación, poco más de 20 países trabajan con Estados Unidos. Por este motivo, registrar una empresa en la UE contribuye al crecimiento de los ingresos, dado que una empresa puede tener su sede en un país y desde allí expandir su influencia por toda la UE.

También hay ciertas complejidades a considerar al decidir abrir una empresa en Europa:

  • Disponibilidad de capital inicial. Algunos países europeos exigen que un extranjero confirme que tiene suficiente dinero para desarrollar su propio negocio en la UE. Algunos estados de la Unión Europea exigen que el capital autorizado se pague en su totalidad al registrar una empresa europea.
  • Códigos tributarios y cuestiones de cumplimiento de los mismos. La creación de una entidad jurídica en el extranjero implica estudiar las peculiaridades fiscales y las normas europeas y regionales para hacer negocios. Por ejemplo, en algunos países, abrir una oficina por más de 6 meses puede requerir que el empresario presente una declaración de impuestos sobre la renta antes del período establecido, de lo contrario se le impone una multa.
  • Licencias comerciales y permisos comerciales. Para poder iniciar un negocio en Europa, debe familiarizarse con los requisitos para los extranjeros que realizan actividades comerciales. Existen las licencias y permisos más comunes que se requieren para todas las empresas y, sin ellas, el propietario de la empresa corre el riesgo de responsabilidad administrativa o penal.

Cómo abrir una empresa en Europa en 2024

Para iniciar una empresa en un país de la UE, un extranjero necesitará:

  • familiarizarse con la normativa vigente para las actividades comerciales y los requisitos para los inmigrantes comerciales, visitar la página web del punto de contacto nacional correspondiente para establecer una empresa en un país europeo específico;
  • elegir un país para iniciar un negocio y su forma jurídica;
  • preparar y presentar la documentación para una visa de negocios de la UE a la embajada/consulado de su lugar de residencia;
  • cumplir con los requisitos para el registro de una empresa europea.

Formas de empresas para comenzar un negocio en Europa

El empresario extranjero debe elegir la forma jurídica de empresa que se adapte a sus objetivos estratégicos y operativos. En Europa, las más populares son la empresa individual, la sociedad colectiva y la sociedad de responsabilidad limitada.

Empresario Individual (IE)

Esta es la forma más fácil de comenzar un negocio en la UE. El registro es sencillo y al extranjero solo se le exige mantener registros financieros básicos. El empresario individual recibe todas las ganancias menos impuestos, pero es personalmente responsable de todas las deudas. Cada estado de la UE ha desarrollado sus propias leyes, regulaciones y normas administrativas para los empresarios individuales.

Ventajas Desventajas
  • Flexibilidad en los negocios
  • Requisitos mínimos para el fundador
  • El propietario es 100% responsable de las deudas del negocio
  • La propiedad es difícil de transferir

Sociedad

Esta forma de emprendimiento se establece mediante la firma de un acuerdo formal entre dos o más partes (entidades legales e individuos) que planean realizar negocios juntos. El acuerdo de sociedad especifica claramente el alcance de la autoridad, los principios de distribución de beneficios y las obligaciones entre los participantes. Hay 2 tipos de sociedades: general (completa), donde todos los socios asumen la responsabilidad de posibles pérdidas, deudas y otras obligaciones de la empresa, y limitada (sociedad limitada), donde algunos de los participantes solo son inversores sin derecho de control y responsabilidad.

Ventajas Desventajas
  • Los recursos compartidos proporcionan más capital para el negocio
  • Bajo costo de ingresar a una sociedad comercial
  • Vender un negocio es difícil, se necesita encontrar un nuevo socio
  • La sociedad se termina cuando al menos una de las partes así lo decide

Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC)

Esta forma de negocio puede ser elegida por diferentes tipos de entidades comerciales como fideicomisos, corporaciones e individuos. Las LLC no ponen en riesgo los activos de sus accionistas al separar las responsabilidades personales de las creadas por la empresa. La creación de una compañía de responsabilidad limitada en Europa a menudo requiere la preparación de documentos de constitución, el depósito de un capital social mínimo y el registro en el Registro Mercantil. La gestión de la LLC generalmente se confía a los miembros (directores y accionistas), pero en algunos casos, el poder de toma de decisiones en la empresa puede delegarse de los fundadores del negocio a gerentes contratados.

Abrir una LLC en Europa ofrece muchas ventajas, la más atractiva de las cuales es la responsabilidad limitada de los propietarios. Esto significa que en caso de problemas, el propietario solo será responsable de las deudas de la empresa hasta el monto del capital social autorizado. Otra ventaja importante de elegir una compañía de responsabilidad limitada es el capital que se requiere al momento de la constitución. Muchos países europeos han reducido los requisitos de capital autorizado para este tipo de empresa. Uno de los mejores ejemplos en este caso es los Países Bajos: aquellos que deseen abrir una sociedad anónima neerlandesa solo necesitan €1 como capital social autorizado. Por supuesto, los costos totales serán más altos, pero los Países Bajos siguen siendo uno de los países europeos más económicos para iniciar una empresa.

También es útil saber que los requisitos para registrar tal empresa son virtualmente los mismos en todos los países europeos y se relacionan con la cantidad de accionistas, la gestión de la empresa y la residencia de los directores. El número mínimo de accionistas suele ser de 1 o 2, ya que los directores no necesariamente tienen que ser residentes del país en el que se registra la empresa.

Ventajas Desventajas
  • Limita la responsabilidad de los propietarios de la empresa por deudas o pérdidas
  • Los beneficios de la LLC se distribuyen a los propietarios sin doble tributación
  • El establecimiento de una LLC está asociado con altos costos debido a tarifas legales y de registro
  • Los acuerdos entre los miembros de la LLC deben ser integrales y complejos

La elección que haga un empresario dependerá de sus objetivos comerciales. La responsabilidad, la tributación, el control y el aumento de capital son solo algunos de los problemas que un extranjero debe estudiar antes de decidirse a comenzar una empresa europea. La asistencia de un abogado profesional es necesaria para evaluar todos los factores en los que se basa la elección de la forma de organización empresarial.

Documentos requeridos para abrir una empresa en Europa

Para abrir una empresa o iniciar la producción en Europa, un extranjero necesitará los siguientes documentos:

  • copias del pasaporte extranjero y nacional del solicitante;
  • visa comercial;
  • certificado de constitución de la empresa;
  • cartas de recomendación del banco donde el extranjero tiene una cuenta;
  • licencia comercial;
  • CV y foto del solicitante;
  • contrato de arrendamiento de domicilio legal.

La documentación exacta que necesita un empresario extranjero depende del país europeo elegido y la forma de organización empresarial.

Registro de la empresa

El procedimiento para establecer una empresa depende del país europeo elegido, pero hay algunos puntos comunes. El registro de empresas suele tardar de 1 a 2 semanas. Abrir un negocio en Italia, Dinamarca, los Países Bajos, Polonia y Portugal en una visita personal lleva de 1 a 2 días según el campo de actividad. La mayoría de los países también tienen un organismo centralizado que maneja todos los trámites administrativos. Por ejemplo, Dinamarca tiene la Autoridad de Empresas Danesa y Francia tiene un centro de registro (Centre de Formalités des Entreprises, o CFE). Un aspecto importante del registro de una empresa es elegir un nombre único. Se pueden requerir autorizaciones especiales para el uso de ciertas palabras. Por ejemplo, en la República de Italia, palabras como «Italia» e «internacional» deben ser aprobadas. Un extranjero también necesitará:

  • obtener una oficina registrada en el país donde se realizará el negocio;
  • abrir una cuenta en un banco europeo, a través del cual se realizará el pago del capital social de la empresa si es necesario;
  • verificar la necesidad de obtener una licencia comercial para operar;
  • registrarse en el registro mercantil de empresas.

Si el extranjero no está suficientemente familiarizado con el proceso, el registro de la empresa se convierte en una tarea que consume mucho tiempo para él/ella. Si la solicitud para establecer una empresa en Europa no está correctamente completada, la autoridad pertinente contactará al extranjero y solicitará documentos adicionales, lo que ralentizará el proceso. Este retraso puede obstaculizar los planes previstos, especialmente si el fundador del negocio en Europa se encuentra en el extranjero. Por lo tanto, es recomendable contactar a bufetes de abogados locales o consultores de negocios internacionales que puedan registrar una empresa por poder sin necesidad de que los clientes estén presentes, ahorrando mucho tiempo, energía y dinero.

Compra de un negocio ya establecido en Europa

Además de establecer una nueva empresa, también es posible que un extranjero adquiera una empresa existente. Esta opción tiene sus propias ventajas:

  • una empresa con un historial financiero positivo tiene más posibilidades de ganar una licitación gubernamental u obtener un préstamo;
  • las grandes corporaciones cooperan principalmente con empresas establecidas cuyas operaciones anteriores se pueden verificar;
  • En algunos países europeos, como Alemania, comprar una empresa ya establecida es más fácil y rápido que comenzar una nueva.

También hay ciertos riesgos al comprar un negocio ya establecido en Europa. Al comprar una empresa, un extranjero debe ser cauteloso y revisar cuidadosamente la historia de la empresa en busca de deudas pendientes o litigios en curso. A continuación, se presentan 6 pasos básicos a seguir al comprar un negocio.

  1. Obtención de asesoramiento profesional. El apoyo calificado es importante durante el proceso de negociación con el vendedor, la valoración y la compra de la empresa, por lo que es recomendable consultar primero con un abogado local.
  2. Solicitud de información. Para analizar, solicitar registros financieros al propietario actual de la empresa; listas de empleados ordenadas por salario y antigüedad, clientes y proveedores, equipos y otros activos comerciales; detalles de todos los contratos importantes; y datos sobre deudas y responsabilidades.
  3. Realización de un análisis. Antes de proporcionar detalles del negocio, el vendedor puede insistir en un acuerdo de no divulgación. Cualquier documento que se le pida al extranjero que firme en esta etapa debe ser mostrado a un abogado para asegurarse de que no implique obligaciones no especificadas. Al investigar los detalles de la empresa, se pueden utilizar bases de datos gubernamentales disponibles para verificar la información. La verificación de fuentes públicas mostrará, por ejemplo, si hay gravámenes sobre los activos comerciales, impuestos impagos, litigios pendientes o quejas de derechos humanos, y si el vendedor realmente es dueño de la propiedad que se está vendiendo.
  4. Acuerdo de los términos de la transacción. Debe quedar claro quiénes son el comprador y el vendedor, si se adquirirán acciones o activos, cuál es el valor, cuándo y cómo se realizará el pago.
  5. Discusión de cláusulas adicionales. El comprador puede proponer incluir cláusulas acordadas por separado en el contrato, cuya cantidad dependerá de los riesgos asociados con el negocio. Por ejemplo, insistir en firmar un «Acuerdo de No Competencia» para evitar que el vendedor establezca una empresa similar más tarde.
  6. Preparación de documentación legal. Por lo general, el comprador es responsable de reunir un paquete de documentos que se envía al abogado del vendedor para su revisión antes de la finalización. Hay un documento básico bastante simple utilizado para registrar los aspectos principales de la transacción en una etapa temprana, la «Carta de Intención» o «Cronograma de Términos». Este documento ayuda a prevenir malentendidos y evita revisar cláusulas en el acuerdo en vísperas de la venta. El documento legal principal se llama «Contrato de Venta». Trata todo lo relacionado con la compra, se basa en el contenido de la «Carta de Intención» e incluye todos los detalles de la transacción. Las partes más importantes de este documento para el comprador son las representaciones y garantías del vendedor y una descripción de los activos comerciales y las obligaciones relacionadas con el negocio.

Cómo encontrar un socio comercial en Europa

Hay 3 fuentes que serán útiles para un empresario extranjero al buscar un socio europeo confiable.

  • En la mayoría de los países europeos, las empresas pueden ponerse en contacto con el departamento gubernamental responsable del comercio, la información y los recursos. Esta agencia tiene bases de datos de expertos extranjeros en negocios, inversión y tecnología. El departamento ofrece asesoramiento sobre exportaciones y otras estrategias de entrada al mercado. Enterprise Europe Network (EEN) es la red más grande de Europa con una base de datos en línea que proporciona servicios comerciales a las empresas.
  • Representaciones diplomáticas extranjeras. En algunos países de la UE, como los Países Bajos, se pueden contactar las embajadas en capitales extranjeras, consulados en centros económicos clave y oficinas de apoyo comercial (NBSOs) en otras regiones. Están familiarizados con el mercado local, asignan recursos y brindan consejos prácticos.
  • Asociaciones empresariales. Esta asociación de representantes comerciales incluye organizaciones industriales, cámaras de comercio y consejos establecidos para promover actividades comerciales con países específicos. Sirven como fuentes de información para el empresario aspirante, ya que muchos de ellos mantienen estadísticas de la industria y listas de miembros.

Ventajas de la asociación con empresas europeas

  • cubrir la brecha de conocimientos: un buen socio puede compartir conocimientos que falten o habilidades adicionales para el desarrollo empresarial;
  • ahorro de costos: tener un socio comercial permitirá al extranjero compartir la carga financiera de los costos e inversiones de capital necesarios para el emprendimiento;
  • aumento de capital: cuantos más socios haya, más dinero estará disponible a partir de sus recursos combinados para invertir en el negocio.

Mejores países para abrir fundaciones y fideicomisos en Europa

En el contexto de la gestión internacional de activos, elegir la jurisdicción adecuada para registrar fondos y fideicomisos es una decisión crucial. Europa ofrece muchas opciones atractivas, cada una con sus propias ventajas y peculiaridades únicas. En esta parte del artículo, presentamos un análisis de los mejores países europeos para abrir fondos y fideicomisos, teniendo en cuenta aspectos como la política fiscal, la estabilidad legal, la infraestructura financiera y la protección de activos.

Los mejores países para abrir fideicomisos y fundaciones son Suiza y Luxemburgo. La legislación de estos países brinda una protección sin precedentes para los beneficiarios, el registro de fideicomisos es muy flexible y se minimizan los riesgos. Recordemos que, según el Índice de Competitividad Global, Suiza se encuentra entre los 10 mejores países para inversiones financieras. Este país es el centro más grande de administración de fideicomisos y, en 2007, Suiza ratificó la Convención de La Haya sobre legislación de fideicomisos.

Mejores Jurisdicciones en Europa para Fondos y Fideicomisos

  1. Luxemburgo
  • Incentivos fiscales: Luxemburgo ofrece importantes incentivos fiscales para fondos de inversión, incluyendo exenciones de impuestos sobre ingresos y capitales.
  • Reconocimiento internacional: Como uno de los principales centros financieros, Luxemburgo goza de un alto grado de confianza y reconocimiento internacional.
  • Entorno regulatorio: Legislación progresista sobre fondos e inversiones armonizada con las directivas europeas.
  1. Suiza
  • Privacidad y protección de activos: Suiza ha sido tradicionalmente considerada como una de las jurisdicciones más confiables para la protección de activos y la privacidad.
  • Economía estable: Riesgos políticos y económicos extremadamente bajos.
  • Normas internacionales: Las fundaciones y fideicomisos suizos cumplen con estándares y regulaciones internacionales.
  1. Malta
  • Política fiscal atractiva: Un sistema fiscal favorable, incluyendo oportunidades de reembolso de impuestos para inversores extranjeros.
  • Regulación flexible: Las leyes de fondos de inversión de Malta son adaptables para satisfacer diferentes estrategias e necesidades de inversión.
  • UE y Eurozona: La membresía de Malta en la UE y la Eurozona proporciona ventajas adicionales en términos de oportunidades comerciales e de inversión.
  1. Irlanda
  • Centro de gestión de activos: Irlanda es reconocida como un importante centro europeo.

Además, la empresa también está involucrada en la gestión de activos, atrayendo grandes fondos internacionales.

  • Beneficios fiscales: Entorno fiscal competitivo, incluyendo bajos impuestos corporativos e incentivos fiscales para fondos de inversión.
  • Entorno regulatorio favorable: Estructura regulatoria transparente y flexible de acuerdo con estándares internacionales.
  1. Países Bajos
  • Ubicación estratégica: Ubicación geográfica conveniente para la gestión de activos en el mercado europeo.
  • Incentivos fiscales: Disponibilidad de estructuras fiscales favorables y tratados fiscales bilaterales.
  • Infraestructura financiera sólida: Sistema financiero bien desarrollado y disponibilidad de profesionales financieros cualificados.

Factores claves para una elección exitosa de jurisdicción al abrir una fundación o fideicomiso en Europa

Análisis de la Política Fiscal

Es importante investigar a fondo las políticas fiscales e incentivos posibles en el país elegido, así como considerar la planificación fiscal internacional.

Comprensión de los Requisitos Regulatorios

Una evaluación del entorno regulatorio y los requisitos para fondos y fideicomisos en cada jurisdicción asegurará el cumplimiento con estándares y leyes internacionales.

Consideración de la Estabilidad Política y Económica

Elegir una jurisdicción con un entorno económico y político estable minimiza el riesgo y promueve la gestión sostenible de activos.

Evaluación de la Reputación y el Reconocimiento Internacional

Una jurisdicción con una buena reputación internacional fomentará la confianza de inversores y socios.

Disponibilidad de Recursos Calificados

La disponibilidad de profesionales financieros y legales calificados en una jurisdicción es un factor importante en la administración efectiva de fundaciones y fideicomisos.

Elegir la jurisdicción europea adecuada para incorporar fundaciones y fideicomisos requiere un análisis y planificación cuidadosos. Luxemburgo, Suiza, Malta, Irlanda y los Países Bajos ofrecen ventajas únicas, incluyendo beneficios fiscales, apoyo regulatorio y estabilidad política. Estos países representan las jurisdicciones óptimas para la gestión de activos e iniciativas de inversión en el continente europeo. Es importante considerar las necesidades individuales y los objetivos estratégicos al seleccionar la jurisdicción más apropiada para registrar fondos y fideicomisos.

Si planeas abrir tu negocio en Europa pero no sabes cuál es el mejor país para registrar la empresa, busca el asesoramiento de los abogados de Regulated United Europe. Nuestro experimentado personal de varios países europeos elegirá la mejor opción para ti, teniendo en cuenta las especificidades y objetivos de tu negocio, condiciones fiscales y otros matices.

Conclusión

Como puedes ver, la elección de países europeos para iniciar un negocio es bastante amplia, por lo que los expertos de Regulated United Europe te recomendarían prestar atención a lo siguiente:

Tamaño de la tasa de impuesto sobre la renta estatutaria. Al hacer negocios, una tasa baja de impuesto corporativo (Bulgaria, Chipre, Irlanda) o la ausencia de impuesto corporativo obligatorio (Estonia) serán una ventaja innegable y contribuirán a la optimización legal de la tributación de tu empresa en Europa.

Facilidad para hacer negocios. En algunos países europeos, abrir una empresa lleva solo unas pocas horas y no requiere tu presencia personal (Estonia, Irlanda), mientras que en otros es un procedimiento burocrático complicado que requiere una visita personal, depósito obligatorio del capital autorizado de la empresa y lleva hasta dos meses. También te recomendamos familiarizarte con las condiciones para que los extranjeros hagan negocios en el país que has elegido, ya que en algunos países europeos puede ser difícil utilizar solo el inglés para hacer negocios.

Costo de iniciar y mantener una empresa. Si planeas iniciar un micro-negocio con un pequeño número de empleados o dirigir tu empresa por tu cuenta, los países con altos costos de inicio y mantenimiento (Suiza, Luxemburgo, Liechtenstein) probablemente no sean la mejor opción para ti. Además del costo de iniciar una empresa, también es importante considerar los costos de mantenerla: el costo de los servicios contables, la obligación de someterse a una auditoría, la necesidad de empleados locales y la necesidad de una oficina física en el país de incorporación.

Control de la empresa. Antes de iniciar un negocio en Europa y elegir un país para abrir una empresa, vale la pena prestar atención a la legislación corporativa del país que has elegido; en algunos países europeos (Suiza, Bulgaria), una empresa con propiedad extranjera tiene la obligación de tener un director local que sea residente del país. Para algunos tipos de negocios, esto puede ser un requisito insignificante y fácil de cumplir (tienes un socio, un residente del país en el que confías plenamente), pero para otros tipos de negocios puede ser un problema significativo y es mejor intentar resolverlo en la etapa más temprana, eligiendo un país europeo para abrir un negocio en el que no exista tal obligación.

Confidencialidad de la información sobre los beneficiarios de la empresa. Si la inaccesibilidad de los datos sobre los beneficiarios de la empresa es crucial para tu negocio, Chipre y Suiza serán la opción preferida para abrir una empresa en Europa. Debe tenerse en cuenta que en algunos países europeos, la información sobre todos los miembros de la empresa está disponible libremente (Estonia), mientras que en otros se puede solicitar por una pequeña tarifa al Registro Mercantil o a una empresa privada que tenga esa información.

Tus socios comerciales y su país de incorporación. En caso de que ya tengas socios comerciales clave de un país europeo, sería aconsejable considerarlo inicialmente para iniciar un negocio en Europa. De esta manera, simplificarás la cooperación futura con tus socios comerciales existentes y te protegerás de preguntas adicionales de bancos y autoridades fiscales.

Necesidad de emplear empleados. Si la actividad de tu empresa europea implica la contratación de un gran número de empleados y, consecuentemente, el arrendamiento/compra de locales comerciales, los países europeos con el más alto nivel de vida no serán la mejor elección. Para este tipo de actividades comerciales, vale la pena prestar atención a los países europeos con niveles salariales bajos y, al mismo tiempo, tener en cuenta la posibilidad de emplear el número necesario de especialistas del sector elegido.

Uso de un conjunto de empresas. En los últimos años, esta opción de hacer negocios en Europa se ha vuelto muy popular: los empresarios internacionales utilizan un conjunto de dos o tres empresas maximizando así las ventajas de cada una de las jurisdicciones elegidas.

Milana

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Milana Scherbakova

GERENTE  DE LICENCIAS

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PREGUNTAS FRECUENTES

El mejor país para iniciar un negocio en la Unión Europea (UE) depende de varios factores, incluido su tipo de negocio, industria, mercado objetivo y preferencias personales. Cada país de la UE tiene su propio conjunto de regulaciones, estructuras fiscales y entornos empresariales.

Las empresas eligen registrarse en países de la Unión Europea (UE) por varias razones, y estas razones pueden variar según la naturaleza del negocio, la industria y los objetivos específicos de la empresa. Algunas razones comunes por las que las empresas se registran en los países de la UE incluyen protección legal estable, desarrollo comercial, acceso a varios mercados, marcos impositivos bajos y fácil apertura de cuentas bancarias.

Sí, nuestros especialistas bancarios en Regulated United Europe pueden ayudarlo a abrir una cuenta bancaria tanto física como remotamente, según sus necesidades.

Absolutamente, los no residentes tienen la oportunidad de registrar una empresa en Europa. La UE acoge a inversores y empresarios extranjeros, alentándolos a establecer empresas.

Sí, es posible registrar una empresa en la UE de forma remota. La mayoría de los países de la UE permiten la presentación de documentos en línea, lo que permite a los empresarios iniciar y completar el proceso de registro sin estar físicamente presentes.

Equipo de atención al cliente de RUE

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