Licencia para criptomonedas en Alemania

Crypto Licence in Germany

En Alemania, las criptoempresas están autorizadas por la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin), cuya función es supervisar el mercado financiero alemán aplicando la legislación pertinente y salvaguardando así su estabilidad e integridad. La autoridad examina constantemente a los nuevos participantes del mercado financiero o los nuevos modelos de negocio de los proveedores establecidos para determinar si requieren autorización en virtud de las leyes de supervisión.

Alemania es miembro del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), el principal organismo de vigilancia mundial en materia de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, lo que refuerza la transparencia y la seguridad para los clientes y socios de las criptoempresas. Esto significa que recibir una autorización de la BaFin para cualquier actividad económica basada en criptomonedas otorga una gran credibilidad al negocio, lo que a su vez atrae a nuevos inversores.

LICENCIA PARA CRIPTOMONEDAS EN ALEMANIA

PAQUETE «EMPRESA Y LICENCIA CRIPTOGRÁFICA EN ALEMANIA»

EL PAQUETE DE «EMPRESA Y LICENCIA DE CRIPTOGRAFÍA EN ALEMANIA» INCLUYE:
  • Preparación de los documentos de la empresa
  • Registro de empresas en Alemania
  • Tasa estatal de registro de empresas
  • Domicilio social
  • Documentos de la empresa
  • Ayuda para depositar el capital social de la empresa
  • Prueba del capital social exigido
  • Registro del director cualificado para el VASP
  • Prueba de que los propietarios de la empresa son de confianza
  • Revisión y modificaciones del plan de empresa
  • Traducción del plan de empresa al alemán
  • Revisión del nivel cualificado de TI
  • Asistencia en la preparación de pruebas informáticas altamente cualificadas
  • Asistencia para la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo

Las siguientes actividades requieren la autorización criptográfica de la BaFin:

  • Asesoramiento sobre inversiones en criptomonedas
  • Minería de criptomonedas
  • Cambio de criptomoneda a dinero fiduciario y viceversa
  • Cambio de criptomoneda a otro tipo de criptomoneda
  • Servicios de custodia de carteras
  • Oferta inicial de monedas (ICO)
  • Oferta de token de seguridad (STO)
  • Oferta inicial de intercambio (IEO)
  • Almacenamiento de dinero fiduciario en nombre de los clientes para su posterior canje por criptomonedas.
  • Transacciones de criptomoneda de un monedero electrónico de un cliente a otro
  • Concesión de préstamos en criptomonedas
  • Fondos e inversiones en criptomonedas
  • Apuestas en criptomonedas

Si ejerce más de una de las actividades económicas mencionadas en Alemania, deberá obtener autorización para cada una de ellas, ya que también están sujetas a legislaciones diferentes. En cuanto al tipo de licencia, los factores determinantes son el modelo de negocio previsto y el diseño legal y real de los productos y servicios previstos. La BaFin examina cada criptoempresa individualmente para determinar si un modelo de negocio requiere autorización y, en caso afirmativo, de qué tipo y alcance. El marco de autorización de la BaFin es el primero de este tipo en la UE, y permite diversas combinaciones de autorización, por ejemplo, criptocustodia y comercio en el caso de Coinbase.

Las autoridades alemanas reconocen los siguientes tokens, que también determinan la aplicación de las leyes y los requisitos para la concesión de licencias:

  • Tokens de criptodivisas: medios de pago o depósito de valor que sirven como monedas virtuales descentralizadas para transacciones con terceros o mercados; están reguladas por la legislación bancaria y, por tanto, requieren una licencia.
  • Tokens de seguridad: medios para recibir acceso a beneficios futuros, intereses o determinados derechos de control (por ejemplo, voto, decisiones de inversión) sobre el emisor; están reguladas por la legislación bancaria y de valores.
  • Tokens de utilidad: no dan derecho a un pago, sino que, de forma similar a los vales, dan acceso a determinados productos o servicios prestados en una plataforma DLT concreta (aunque son negociables en mercados secundarios y, por tanto, pueden generar beneficios); no están estrictamente regulados por la legislación del mercado financiero debido a sus características.

CRIPTOLEGISLACIÓN EN ALEMANIA

Las empresas de criptomoneda que operan en Alemania están sujetas a la legislación general que se aplica en función de las características específicas de las criptomonedas en uso. Sin embargo, en respuesta al rápido crecimiento de las empresas de criptomoneda, algunos de los actos jurídicos ya han sido modificados para incluir las criptoactivos.

En Alemania, la siguiente legislación es aplicable a las empresas de criptomoneda:

La Ley bancaria alemana reconoce las criptoactivos como instrumentos financieros. Un criptoactivo se define como una representación digital de valor que no ha sido emitida ni garantizada por un banco central o autoridad pública, y que no está reconocida como moneda de curso legal, pero que, sobre la base de un acuerdo o práctica real, sigue siendo aceptada por personas físicas o jurídicas como medio de cambio o pago o con fines de inversión, y que puede transferirse, almacenarse y negociarse por medios electrónicos. Cabe señalar que, en algunos casos, los criptoactivos también pueden pertenecer a una categoría diferente de instrumento financiero, por lo que es importante considerar cada criptoempresa caso por caso a la hora de decidir qué legislación es aplicable. Nuestro equipo aquí en Regulated United Europe (RUE) está bien preparado para ayudarle a abordar las complejidades regulatorias.

Además de la legislación nacional, las empresas alemanas de criptomoneda también deben ser conscientes de la evolución de la normativa a nivel de la UE. En 2022, el Comité de Asuntos Económicos y Monetarios aprobó los Mercados de Criptoactivos (MiCA) para su votación por el pleno del Parlamento Europeo y los Estados miembros de la UE, que es una de las piezas legislativas más importantes que establecen normas para el resto del mundo. La normativa de MiCA debería entrar en vigor entre principios de 2023 y antes de finales de 2024 y armonizará las normas relacionadas con la prevención del uso indebido de criptoactivos, además de fomentar el desarrollo de innovaciones basadas en DLT.

MiCA introduce, entre otros, los siguientes cambios:

  • Las empresas de criptomonedas estarán obligadas a contribuir a la reducción de la elevada huella de carbono de las criptomonedas publicando información relacionada con el impacto medioambiental (por ejemplo, los niveles de su consumo energético) en sus sitios web empresariales e informando a las autoridades nacionales.
  • La supervisión de las stablecoins se asignará a la Autoridad Bancaria Europea (ABE), que se encargará de hacer cumplir normas como la constitución de una reserva líquida suficiente con una proporción de 1:1 y, en parte, en forma de depósitos, lo que permitirá a cada titular de stablecoin recibir una reclamación del emisor en cualquier momento y de forma gratuita.
  • La Autoridad Bancaria Europea (ABE) mantendrá un registro público y llevará a cabo controles reforzados en materia de AML/CFT de las criptoempresas clasificadas como proveedores de servicios de criptoactivos (CASPs) no conformes.

Además de los cambios mencionados, está previsto que el Reglamento Piloto sobre Infraestructuras de Mercado de DLT (PDMIR) entre en vigor en marzo de 2023 y proporcione un marco jurídico para la negociación y liquidación de operaciones con criptoactivos categorizados como instrumentos financieros con arreglo a la Directiva 2 sobre Mercados de Instrumentos Financieros (MiFID 2). Proporcionará oportunidades para que las empresas de criptomoneda experimenten con instalaciones de negociación basadas en DLT y sistemas de liquidación de instrumentos financieros. También brindará la oportunidad de operar un sistema combinado de negociación y liquidación.

Requisitos relativos a la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo

Las normas AML/CFT son aplicadas por el Departamento de Prevención del Blanqueo de Capitales de la BaFin. Para cumplir con la normativa, toda empresa de criptomonedas debe disponer de procedimientos internos que permitan detectar transacciones sospechosas. Estos procedimientos deben proteger la reputación y la solidez financiera de la empresa de criptomoneda, así como garantizar la integridad y la estabilidad de todo el mercado financiero asegurando la transparencia en las relaciones comerciales y las transacciones mediante el uso de una combinación de medidas cautelares.

El primer pilar importante de la prevención del blanqueo de capitales es la gestión de riesgos. Cada criptoempresa debe tener una función de gestión de riesgos que se corresponda con el tipo y el alcance del negocio. Incluye procesos de análisis de riesgos y medidas internas de riesgo. Una función de gestión de riesgos es eficaz si tiene en cuenta todas las actividades económicas de la empresa, incluidos los riesgos individuales, y dispone de una evaluación periódica de los procedimientos internos de prevención del blanqueo de capitales. El análisis de riesgos ayuda a determinar y evaluar los riesgos relacionados con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, y debe estar claramente documentado y revisarse periódicamente para determinar si es necesario actualizarlo. Teniendo en cuenta la novedad y complejidad de las tecnologías criptográficas y los diferentes niveles de anonimización inherentes a las actividades criptográficas, es imperativo centrarse en los riesgos del producto.

Otro pilar importante de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo son los procesos de diligencia debida con respecto al cliente. Una criptoempresa debe identificar a la parte contratante y, en su caso, a la persona que actúa en su nombre, al beneficiario efectivo, el propósito y la naturaleza prevista de la relación comercial, y establecer si la parte contratante o el beneficiario efectivo es una persona políticamente expuesta. Los procesos de gestión de riesgos ayudarán a decidir si deben cumplirse los requisitos simplificados de diligencia debida o los requisitos reforzados de diligencia debida.

La supervisión continua de la relación comercial o de las transacciones y la elaboración de informes son responsabilidades cruciales de una criptoempresa. Es importante asegurarse de que los documentos y la información pertinentes se actualizan sin demora, en consonancia con las políticas internas y los requisitos legales. Estas medidas permiten rastrear los flujos de efectivo e identificar transacciones comerciales sospechosas. Si se identifica una transacción de este tipo, la criptoempresa debe informar inmediatamente a la Unidad de Inteligencia Financiera de la Autoridad Central de Aduanas. Las actividades de blanqueo de capitales son perseguidas a nivel regional por las oficinas correspondientes de los fiscales del Estado. Las investigaciones son llevadas a cabo por la Oficina Estatal de Investigaciones Criminales y la policía local.

Requisitos generales para las criptoempresas

Crypto Licence in Germany

Aunque existen varios tipos de criptolicencias, muchos de los requisitos son aplicables en general a cualquier criptoempresa que desee operar en Alemania. Están relacionados principalmente con las regulaciones AML/CFT que se aplican en todo el mercado financiero, independientemente del modelo de negocio. Otra legislación aplicable difiere en función de las características de los criptoactivos y del modelo de negocio.  Si las actividades económicas previstas incluyen instrumentos financieros de conformidad con MiFID II, el proceso de autorización de cripto podría basarse en el Reglamento Delegado (UE) 2017/194 en lugar de en la Ley Bancaria alemana. Si no está seguro de cómo determinar qué leyes alemanas y de la UE se aplican a su criptoproyecto específico, nuestro equipo aquí en Regulated United Europe (RUE) estará encantado de proporcionarle aclaraciones en una reunión personalizada que puede solicitar para programar ahora.

Si una empresa se dedica a varias actividades económicas diferentes relacionadas con las criptomonedas, cada una de ellas requiere una autorización por separado de la BaFin. Esto también se aplica si la empresa lleva a cabo su propia actividad como miembro o participante de un mercado organizado o un sistema multilateral de negociación o con acceso electrónico directo a un centro de negociación o con derivados de materias primas, derechos de emisión o derivados sobre derechos de emisión. También se requiere una nueva autorización de la BaFin si un custodio de criptomonedas autorizado vende sus propios instrumentos financieros, a menos que esto ya esté clasificado como la realización de una actividad bancaria o la prestación de un servicio financiero.

Para ser considerado para una licencia criptográfica, cada solicitante debe presentar una solicitud acompañada de lo siguiente:

  • Prueba del capital inicial necesario
  • Un plan de negocio viable para los tres primeros años
  • Información sobre los directores de la empresa, incluida la prueba de su fiabilidad, idoneidad profesional y capacidad para dedicar tiempo suficiente al desempeño de sus funciones.
  • La declaración de hechos que indiquen una estrecha relación entre la entidad y otras personas físicas u otras empresas
  • Si se poseen participaciones significativas en la entidad, los datos de los titulares, el importe de las participaciones y la información necesaria para evaluar la fiabilidad de dichos titulares o representantes legales o socios personalmente responsables.
  • Si estos titulares tienen que preparar cuentas anuales, las cuentas anuales de los tres últimos ejercicios junto con los informes de auditoría de auditores independientes.
  • Si estos propietarios pertenecen a un grupo, información sobre la estructura del grupo y, si se van a preparar dichas cuentas, las cuentas consolidadas del grupo de los tres últimos ejercicios junto con los informes de auditoría de auditores independientes.
  • Los datos de los miembros del órgano de administración o supervisión, junto con la información necesaria para evaluar su fiabilidad, experiencia y capacidad para dedicar tiempo suficiente al desempeño de sus funciones.

El plan de empresa debe incluir la siguiente información:

  • Naturaleza de las operaciones previstas
  • La estructura organizativa de la entidad, especificando las sociedades matrices, las sociedades financieras de cartera y las sociedades financieras mixtas de cartera dentro del grupo.
  • Procedimientos y políticas de control interno previstos
  • Una descripción exhaustiva de los sistemas informáticos implantados

Es importante tener en cuenta que el alemán es la lengua oficial de la BaFin. Si tiene intención de presentar un documento en otro idioma, deberá discutirlo y acordarlo previamente con la BaFin. De lo contrario, si necesita un traductor jurado, nuestro equipo estará encantado de ayudarle.

REGULACIÓN DE LAS CRIPTOMONEDAS EN ALEMANIA

Período de tramitación
hasta 6 meses Tasa anual de supervisión hasta 500,000 EUR
Tasa estatal de solicitud
10,750 € Personal local Requerido
Capital social exigido 125,000 € Oficina física Requerido
Impuesto de sociedades 15.83% Auditoría contable No

LICENCIA CRIPTO PARA UNA EMPRESA DE CRIPTO CUSTODIA

A partir de enero de 2020, de conformidad con la Ley bancaria alemana, los criptovalores (es decir, los criptoactivos) se tratarán como instrumentos financieros y la prestación de servicios de criptocustodia en Alemania requerirá una licencia de la BaFin. Los criptointercambios también se ven afectados por la categorización de las criptodivisas como instrumentos financieros.  La licencia es necesaria no sólo en el caso de que el criptocustodio esté situado en Alemania y preste servicios a clientes residentes en Alemania, sino también cuando un criptocustodio tenga su sede en Alemania, pero preste servicios a personas residentes en el extranjero. Además, los criptocustodios ubicados fuera de Alemania que ofrecen sus servicios a personas jurídicas y físicas residentes en Alemania, también están obligados a obtener una licencia de criptocustodia. La lista de empresas supervisadas con permiso para prestar servicios de criptocustodia puede consultarse en la base de datos de empresas de la BaFin.

Según la Ley bancaria alemana, la criptocustodia se define como la custodia, administración o almacenamiento de criptovalores o criptoclaves privadas utilizadas para guardar, almacenar o transmitir criptovalores para otros. Los criptovalores se definen como representaciones digitales de un valor que no ha sido emitido ni garantizado por ningún banco central u organismo público y que no tiene el estatus de moneda de curso legal pero que, no obstante, es aceptado por personas físicas o jurídicas como medio de cambio o pago o con fines de inversión y que puede transferirse, almacenarse y negociarse electrónicamente. Las criptomonedas y los criptovalores entran dentro de la definición de criptovalores. La definición excluye el dinero electrónico.

Requisitos clave para los criptodepositarios:

  • El capital inicial de al menos 125.000 EUR
  • Los directores deben ser fiables y poseer todas las cualificaciones y competencias profesionales necesarias para cumplir la normativa.
  • Sólida gestión de riesgos de acuerdo con los requisitos de MaRisk, incluida una función de cumplimiento y auditoría, procesos de información a la autoridad supervisora, así como infraestructura y políticas conformes con la normativa informática.
  • Nombramiento de un auditor que deberá auditar los estados financieros anuales, así como supervisar la solidez y eficacia de la gestión de riesgos, las remuneraciones y la seguridad informática.
  • Creación de un sistema de gestión de riesgos conforme a la Ley alemana contra el blanqueo de capitales para prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
  • Nombramiento de un responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales
  • Elaboración de un análisis de riesgos y desarrollo de medidas internas de seguridad
  • Debe comprobarse la fiabilidad de los empleados y formarlos de conformidad con los requisitos en materia de AML/CFT.

La licencia de cripto custodia no se basa en la legislación de la UE, lo que significa que las empresas de cripto custodia no pueden hacer uso de las oportunidades de pasaporte dentro de la UE. Tener una licencia de otro miembro del EEE no les permite automáticamente operar en Alemania. Además, una licencia concedida en Alemania no puede sustituir al registro local en otro país de la UE.

Registro de criptovalores

De conformidad con la Ley bancaria alemana, el registro de criptomonedas es un servicio financiero que requiere autorización, y está sujeto a requisitos relativos a la organización empresarial y el ejercicio de la actividad. Básicamente, los criptovalores están regulados por la Ley alemana de valores electrónicos.

La Ley alemana de valores electrónicos entró en vigor en junio de 2021 y permitió la emisión de valores mediante su inscripción en un registro electrónico de valores sin el requisito de emitir un certificado físico. De conformidad con la ley, el registro de criptovalores se define como un servicio financiero. Los valores electrónicos que se emiten mediante la inscripción en un registro de criptovalores se denominan criptovalores. Este registro de criptovalores puede funcionar sobre la base de sistemas de tecnología de libro mayor distribuido (DLT) y se utiliza para la emisión inicial de valores electrónicos. Desde el punto de vista jurídico, un valor electrónico sólo existe cuando se inscribe en el registro.

En general, la transferencia de valores electrónicos seguirá rigiéndose por las disposiciones del Código Civil alemán. El registro de criptovalores debería facilitar la creación de bases de datos seguras y descentralizadas que también estén diseñadas para registrar transacciones de valores. Además, los legisladores adoptaron una opción para facilitar la introducción de criptofondos mediante este reglamento, que se definen como certificados unitarios emitidos a través de un registro de criptovalores. Dicha regulación sería emitida por el Ministerio Federal de Justicia y Protección del Consumidor y el Ministerio Federal de Finanzas.

La BaFin está autorizada a mantener el registro de criptovalores con el objetivo de hacer cumplir la protección de los inversores y asegurar que las actividades del mercado sean transparentes y fluidas, y garantizar la integridad del mercado. El proceso de mantenimiento del registro estará probablemente automatizado y basado en algoritmos. La BaFin también publicará una lista pública de los criptovalores en el sitio web del Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, que sólo tiene fines informativos y no produce efectos jurídicos. Cuando el número de notificaciones alcance un determinado nivel, se establecerá una interfaz electrónica con la BaFin para los emisores de criptovalores. Esta será la vía para que los emisores presenten la información requerida, que incluye el nombre del emisor, la entidad registradora, la fecha de inscripción de los criptovalores en el registro de criptovalores y los cambios realizados en el criptovalor.

Es necesario que el registro de criptovalores defina una persona responsable, que es una parte que puede ser tratada como una entidad jurídica, según la Ley de valores electrónicos alemana denominada entidad registradora. En el registro de criptovalores, ésta es la persona designada como entidad registradora por el emisor, que es responsable de garantizar la claridad en relación con este aspecto. Si la entidad registradora no está clara, el propio emisor es tratado como la entidad registradora y, en consecuencia, se convierte en una persona sujeta a los mismos requisitos de supervisión. Una vez concedida la autorización, la entidad registradora podrá crear un registro de criptovalores cuyo objeto será el registro de criptovalores. Esta autorización no puede ser objeto de pasaporte, ya que no está armonizada con la legislación de la UE.

PROCESO DE AUTORIZACIÓN DE CRIPTOMONEDAS EN ALEMANIA

Las solicitudes de autorización de criptomonedas se presentan a la BaFin, que gestiona todos los procedimientos de concesión de licencias. La autoridad sólo acepta solicitudes completas acompañadas de todos los documentos requeridos. Si aún no se dispone de la información o documentación requerida, deberá justificarse con la fecha estimada de presentación. Una vez concedida la autorización, todo solicitante está normalmente obligado a pagar una tasa de 10.750 EUR. También se aplicará una tasa si se rechaza la solicitud y también en caso de retirada de la solicitud de autorización. También puede cobrarse una tasa por la suspensión del procedimiento de autorización, ya que también requiere recursos administrativos.

Una vez que el solicitante ha presentado una solicitud completa, la BaFin debe comunicarle si se le concede o deniega la autorización en un plazo de seis meses. No obstante, la duración del proceso de autorización depende de cada caso concreto y viene determinada en gran medida por la complejidad del modelo de negocio del solicitante, así como por la calidad y exhaustividad de los documentos presentados.

Si durante el proceso de preparación de la solicitud surgen preguntas relacionadas con la legislación de supervisión, y se considera que las respuestas a estas preguntas pueden ser críticas para la concesión de esta autorización, los solicitantes pueden ponerse en contacto con la BaFin o con su oficina regional del Deutsche Bundesbank. Está estrictamente prohibido empezar a operar antes de recibir la autorización correspondiente.

Las solicitudes deben estar firmadas por personas autorizadas para representar a la criptoempresa y pueden presentarse digitalmente, en consonancia con los requisitos de la sección 3a de la Ley de Procedimiento Administrativo alemana, es decir, sólo si están firmadas con una firma electrónica cualificada. Los documentos y declaraciones pueden presentarse en formato digital simple si las disposiciones legales pertinentes no exigen la presentación del original o una firma manuscrita. Los documentos presentados digitalmente deben enviarse siempre a través de canales de comunicación seguros (por ejemplo, correos electrónicos cifrados con PGP o S/MIME).

Las tasas anuales de supervisión se definen en función de los servicios públicos individualmente atribuibles prestados por la Bafin dentro del marco normativo aplicable y, en función de la complejidad de la actividad supervisada, pueden alcanzar los 500.000 EUR.

VENTAJAS

Prestigio y reconocimiento mundial de la jurisdicción

Todas las transacciones de criptomoneda están reguladas por la legislación de la UE

Alemania es el 4º país más innovador del mundo

El mercado alemán supera los 82 millones de personas

ABRIR UNA CRIPTOEMPRESA EN ALEMANIA

En general, la constitución y el funcionamiento de las empresas alemanas se rigen por el Derecho de Sociedades. Una de las estructuras empresariales más populares en Alemania es la Sociedad de Responsabilidad Limitada (GmbH), cuya constitución puede llevar hasta tres semanas y está regulada por la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada.

Mientras que muchos negocios pueden iniciar sus operaciones durante el proceso de registro de la empresa, a la mayoría de las criptoempresas no se les permite hacerlo, ya que primero necesitan obtener una licencia apropiada de acuerdo con la legislación aplicable. Como se mencionó anteriormente, por lo general implica el cumplimiento de las leyes AML / CFT y tener que cumplir con requisitos tales como el establecimiento de un enfoque basado en el riesgo interno, la debida diligencia del cliente y las políticas de conozca a su cliente sin las cuales una empresa cripto no sería elegible para una licencia.

Pasos clave para abrir una criptoempresa en Alemania:

  • Preparar toda la documentación requerida (copias del pasaporte de los propietarios y directores, plan de empresa, estatutos, etc.) – nuestro equipo puede ayudarle con la preparación, incluida la traducción jurada y la certificación notarial.
  • Elegir un objetivo y un nombre para la empresa
  • Registrar una oficina local
  • Nombrar directores adecuados, uno de los cuales debe ser local (para determinados modelos de negocio bastará con un director).
  • Transferencia necesaria del capital social inicial
  • Presentar una solicitud notarial ante el Tribunal del Registro Mercantil, que inscribirá la empresa en el Registro Mercantil e informará a las autoridades pertinentes sobre la constitución.
  • Solicitar una licencia de criptomonedas a la BaFin

A efectos fiscales, las criptomonedas se consideran activos privados, lo que implica ciertas obligaciones fiscales. Por ejemplo, las criptodivisas mantenidas durante al menos un año pueden acogerse a una desgravación del 25% por ganancias de capital. Sin embargo, independientemente de las características de las criptomonedas, las empresas de criptomonedas están obligadas a pagar la mayoría de los impuestos generales, incluido el Impuesto de Sociedades estándar, cuyo tipo es del 15,83%. El impuesto estándar sobre el IVA es del 19%, pero las criptomonedas están exentas de IVA, mientras que otros tipos de tokens podrían estar sujetos al IVA. En cuanto a la declaración de impuestos, las empresas están obligadas, entre otras cosas, a revelar todos los hechos relevantes, especialmente los relativos a las transacciones con empresas extranjeras.

Las empresas alemanas están sujetas a los Principios de contabilidad generalmente aceptados en Alemania y a las Normas internacionales de información financiera. Las cuentas anuales de las medianas y grandes empresas deben ser auditadas por auditores independientes. Las pequeñas empresas con menos de 50 empleados, activos no superiores a 6 mill. EUR, y una facturación anual de hasta 12 mill. EUR no necesitan auditoría.

Si está decidido a obtener una licencia criptográfica en la jurisdicción con los más altos estándares globales y de esta manera construir un negocio criptográfico sostenible, los consultores altamente cualificados y experimentados de Regulated United Europe (RUE) estarán encantados de equiparle con los conocimientos necesarios que le ayudarán a trazar su camino hacia el éxito. Conocemos muy bien y seguimos de cerca la legislación relacionada con las criptomonedas en Alemania y, por lo tanto, podemos guiarle a través del proceso de creación de una empresa y obtención de una licencia de criptomonedas. Además, estaremos encantados de ayudarle con la contabilidad financiera y la optimización fiscal. Reserve ahora una consulta personalizada para iniciar su nueva andadura en el sector de las criptomonedas.

Alemania

capital

Capital

population

POBLACIÓN

currency

MONEDA

gdp

PIB

Berlin 84,270,625 EUR $48,398

PREGUNTAS MÁS FRECUENTES

Sí, un cripto negocio no puede operar en o desde Alemania sin una licencia apropiada. La Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin) es responsable de conceder diferentes tipos de licencias criptográficas en Alemania.

Cuando una criptoempresa tiene un domicilio social en Alemania, incluso si sólo realiza cripto negocios con personas que no son residentes en Alemania. Asimismo, se requiere una licencia alemana de criptografía cuando una empresa extranjera abre una sucursal legalmente dependiente o mantiene otra presencia física en Alemania desde donde realiza actividades económicas relacionadas con la criptografía, independientemente de la ubicación de sus clientes.

Debe presentarse a la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin) un formulario de solicitud completo, acompañado de los documentos requeridos, por vía electrónica. Todos los solicitantes deben abonar además una tasa de solicitud de 10 750 EUR, que no es reembolsable. La autoridad debe informar al solicitante si se concede la autorización en los seis meses siguientes a la presentación del formulario de solicitud.

En general, toda empresa está obligada a registrarse como contribuyente en Alemania en el plazo de un mes tras su inscripción en el Registro Mercantil.

Existen dos tipos de licencias de cripto en Alemania. Una licencia para una empresa de cripto custodia está regulada por la Ley bancaria alemana e incluye las cripto bolsas. Una autorización separada se concede a las empresas dedicadas a la emisión de criptovalores mediante la inscripción en el registro electrónico de valores, y está regulada por la Ley alemana de valores electrónicos. También son autorizables actividades como las criptocarteras, la minería de criptomonedas, el asesoramiento sobre criptoinversiones y los préstamos en criptomonedas.

Siempre que la solicitud sea de alta calidad, se puede obtener una licencia alemana de criptomonedas en un plazo de seis meses naturales.

Sí. Las tasas anuales de supervisión se definen principalmente caso por caso, ya que los diferentes tipos de criptoempresas requieren servicios públicos variados de la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin). La tasa anual puede alcanzar los 500.000 EUR en función de la complejidad del negocio supervisado.

Sí. No existen requisitos de residencia para los fundadores de criptoempresas en Alemania siempre que tengan derecho a entrar en el país.

La apertura de una cuenta bancaria local es un requisito previo a la hora de establecer una empresa alemana para actividades económicas relacionadas con las criptomonedas.

Las criptoempresas están obligadas a pagar impuestos de acuerdo con el marco fiscal general. Las criptomonedas se tratan como activos privados a efectos fiscales, lo que implica obligaciones fiscales como el impuesto sobre plusvalías, así como las desgravaciones fiscales correspondientes.

Mientras que el pasaporte de la UE está disponible para varios servicios financieros, una licencia de criptocustodia no puede ser objeto de pasaporte a otros países de la UE y viceversa.

Los solicitantes de una licencia de cripto custodia deben poseer al menos 125.000 EUR. Los solicitantes del registro de criptovalores deben poseer al menos 150.000 EUR.

Por lo general, el capital social inicial debe depositarse durante el proceso de constitución de la empresa.

Alemania se encuentra sin duda entre las jurisdicciones más reputadas y, por lo tanto, los cripto licenciatarios alemanes gozan del respeto y la confianza de los inversores internacionales. Según el Índice Bloomberg de Innovación de 2021, Alemania ocupa el cuarto lugar entre los países más innovadores del mundo, ya que el gobierno dedica constantemente muchos fondos a actividades de investigación y desarrollo (I+D) y otros recursos a empresas de alta tecnología.

Las criptoempresas alemanas son auditadas de acuerdo con los Principios de contabilidad generalmente aceptados en Alemania y las Normas internacionales de información financiera. Las pequeñas empresas con menos de 50 empleados, activos por valor de no más de 6 mill. EUR, y una facturación anual de hasta 12 mill. EUR están exentas de las auditorías legales.

Al menos uno de los directores de la empresa debe ser residente en Alemania.

Sí. De conformidad con la Ley contra el blanqueo de capitales, todas las empresas de criptomonedas deben disponer de mecanismos de control interno diseñados para evaluar los riesgos inherentes, aplicar procesos de diligencia debida al cliente y detectar transacciones vinculadas al blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Obtener una licencia criptográfica de la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin) es un reto en sí mismo, ya que la autoridad es muy protectora del mercado financiero nacional. Por lo tanto, es imperativo ser capaz de demostrar procesos internos sólidos y competencia, así como ser capaz de respaldar cualquier información proporcionada con documentación suficiente al solicitar una licencia de criptografía alemana.

Aunque es imprescindible tener un domicilio social, también es posible tener una oficina virtual.

Sí. Las criptoempresas alemanas pueden y deben abrir una cuenta bancaria en un banco alemán de acuerdo con las normas generales.

Polina

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