2024 年の仮想通貨規制

世界を変えるブロックチェーン技術に対して依然として敵対的な管轄区域もあれば、はるかに歓迎する管轄区域もある。 彼らはさまざまな暗号通貨活動を別の産業として認識しており、これが徐々に透明で効率的な規制枠組みの創設につながっています。 これらの暗号通貨規制は、明確な税制と成長を重視した開発支援への道を開きます。

ヨーロッパ諸国は包括的な仮想通貨規制の構築においてさまざまな段階にありますが、ほとんどの国は 1 つの基本的な側面で共通しています。 彼らはマネーロンダリング対策とテロ資金供与対策の目的で、暗号通貨活動に対する監視を強化している。 言うまでもなく、これはこの非常にダイナミックな業界で信頼を築くための重要なステップです。

さまざまな国の暗号化規制

暗号通貨から法定通貨への交換ビジネスを開始するためのベストなヨーロッパの管轄区域

ヨーロッパで暗号通貨から法定通貨の交換会社を開設するには、規制、税金、および運用面を考慮した慎重なアプローチが必要です。多くのヨーロッパ諸国の中で、リトアニアとチェコ共和国は、ビジネス環境の好条件とデジタル資産に対する前向きな姿勢から、このようなビジネスを展開するための最も好ましい場所として目立ちます。この記事では、ビジネス言語を使用して、リトアニアとチェコ共和国での暗号通貨から法定通貨への交換会社の設立プロセスを詳しく見ていきます。

管轄区域の選択: リトアニアとチェコ共和国

リトアニアとチェコ共和国は、暗号通貨企業にとって独自の利点を提供しており、明確な規制、資格のある専門家へのアクセス、魅力的な税制を含んでいます。これらの国々の選択は、特定のビジネス目標や規制環境の好みによって異なります。

ステップ1: 準備と計画

登録プロセスを開始する前に、ビジネスモデルを注意深く計画し、潜在的なターゲットオーディエンスを特定し、規制当局との対処戦略を開発する必要があります。この段階では、地元の法律や金融の専門家から助言を求めることが推奨されます。

ステップ2: 会社登記

リトアニアとチェコ共和国での会社設立プロセスには、設立書類の提出、商業登記への登録、および役員の任命が含まれます。創業者に対する要件は異なる場合がありますが、通常はAML/KYCコンプライアンスのチェックや財務的信頼性の証明を含みます。

ステップ3: ライセンス取得

暗号通貨から法定通貨の交換活動を行うためには、適切なライセンスを取得する必要があります。リトアニアでは、これにはリトアニア銀行に対して暗号プラットフォームオペレータのライセンスを申請するプロセスが含まれますが、チェコ共和国では提供されるサービスの具体的な性質に応じて、支払い代理人として登録するか、専門のライセンスを取得することが必要となる場合があります。

ステップ4: ポリシーと手続きの開発

企業は、AML/KYC、データ保護、および顧客資金のセキュリティを含む規制要件に適合するための内部ポリシーと手順を開発および実施する必要があります。これには詳細なシステムとコントロールの確立が必要です。

ステップ5: 操作の開始

すべての必要な許可とライセンスが取得されたら、企業は暗号通貨交換サービスの提供を開始することができます。規制要件への操作の適合を継続的に監視し、立法の変更に適応することが重要です。

タイミング

このような会社の設立とライセンス取得には、準備と文書のレビューの複雑さに応じて、数か月から6か月までの時間がかかる場合があります。

購入者への保証

顧客の信頼を確保し、顧客の利益を保護するために、企業は資金の使用、サービス条件、および顧客の個人データと資産を保護するための手段を含め、自社の活動の完全な透明性を提供する必要があります。

結論

リトアニアとチェコ共和国は、規制環境の好条件とイノベーションへの支援によって、暗号通貨から法定通貨の交換ビジネスを展開する魅力的な管轄区域です。このような会社の設立と運営には、慎重な計画、規制の遵守、および立法の変更の継続的な監視が必要です。

エストニアの暗号通貨規制

エストニアが強固な暗号通貨規制フレームワークを構築する取り組みは、マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法（エストニアAML法）に明確に反映されています。この立法は、現在、金融活動作業部会（FATF）が公表した仮想資産および仮想資産サービスプロバイダーに対するリスクベースアプローチの更新されたガイダンスと調整されています。

規制は、以下の活動に従事する企業に適用されます：

• 仮想通貨の交換
• 暗号ウォレットサービス
• 仲介サービス
• 仮想通貨送金サービス
• 仮想通貨の発行
• 取引を第三者に委任するサービス

エストニアの金融情報ユニット（FIU）は、暗号通貨規制の施行、暗号通貨ライセンスの発行などに責任を負っています。申請者は10,000 EURの国家料金を支払い、ライセンスを受け取るために最大12週間待つ必要があります。暗号活動の変更によるライセンスの更新には、4,000 EURの国家料金が適用されます。

申請者の主な要件：

• AML規制に準拠する内部リスク管理ポリシーが重要です。特に、ヨーロッパの暗号通貨規制の進化する風景を考慮すると、これらのポリシーは顧客プロファイル、管轄区域、製品、およびコミュニケーションなどの側面をカバーします。また、AML関連の手続き、文書、経営陣の決定、および従業員の能力を検査する内部AML監査責任者の任命も必要です。
• KYCおよびトラベルルールのプロセス
• 承認されたサービスの提供に対する効果的かつ安全なITインフラストラクチャー、顧客データ管理を含む
• 事業計画（2年間）、事業継続計画、組織構造、財務予測を含む
• シニアマネージャー、取締役会メンバー、投資家は、適切な教育と経験を持ち、犯罪行為の有罪判決がないことを証明する必要があります
• エストニアに完全に稼働する事務所を設け、地元のスタッフ（AMLコンプライアンスオフィサーおよび適格な取締役会メンバーを含む）を雇用する
• 資金調達の透明性
• 暗号ウォレット、取引所、ICOおよび類似のサービスプロバイダーは、100,000 EURの株式資本を持ち、仮想通貨送金サービスプロバイダーは、250,000 EURの株式資本を持つ必要があります
• 暗号関連サービスの種類に応じて異なる自己資本要件を満たす
• 株主と株式の数に関する透明な文書

エストニアには特定の暗号通貨課税フレームワークはありません。暗号通貨企業は現在、他の企業と同じように課税されています。標準法人所得税率は20％ですが、保有および再投資された法人利益には課税されません。これは、成長志向の暗号通貨企業にとって有益です。

以下の条件のうち、少なくとも2つが該当する場合、監査を実施することが義務付けられます：

• 売上高が4,000,000 EURを超える
• 総資産が2,000,000 EURを超える
• 平均従業員数が少なくとも50人である

また、次の条件の少なくとも1つが該当する場合、監査が義務付けられます：

• 売上高が12,000,000 EURを超える
• 総資産が6,000,000 EURを超える
• 平均従業員数が少なくとも180人である

リトアニアの暗号通貨規制

リトアニアの急速に進化する暗号通貨エコシステムは、その有利な暗号通貨規制から大きな恩恵を受けています。現在、それはヨーロッパで暗号通貨関連ビジネスを展開するための最も有利な管轄区域と見なされています。地元の当局は、産業の動的な性質に合わせて調整されており、これにより、多くの官僚主義、未熟な手続き、高いコストに苦しむことなく、暗号プロジェクトを開始しようとする起業家に対して効率性、明確性、信頼性、およびサポートを保証する準備ができています。

リトアニアで暗号活動を規制する主要な法律は、リトアニア共和国のマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法であり、その改正には仮想通貨交換業者およびデポジット仮想通貨ウォレット業者が含まれています。

仮想通貨交換業者 – リトアニアに設立された企業またはリトアニアに設立されたEU国の企業の支店、またはリトアニアに設立された外国の企業の支店で、仮想通貨の交換、購入、および/または販売サービスを有料で提供する会社。

デポジット仮想通貨ウォレット業者 – リトアニアに設立された企業またはリトアニアに設立されたEU国の企業の支店、またはリトアニアに設立された外国の企業の支店で、デポジット仮想通貨ウォレットの管理サービスを提供する会社。

暗号通貨ビジネスは、リトアニア銀行によって監督され、暗号通貨ライセンスの発行もその責任です。さらに、当局は、ブロックチェーンベースのサンドボックス「LBChain」を通じて、新しいビジネスソリューションを制御された環境でテストすることを可能にする規制および技術インフラストラクチャを提供することにより、暗号通貨産業の発展を加速しようとしています。

暗号ライセンス保持者はAML/CFT要件を満たすためにリトアニア金融犯罪捜査局（FCIS）に報告する義務があります。信頼性の高いFCISの業績により、リトアニアは安全なビジネス環境の指標であるリスクが最も低い管轄区域の9位にランクされています。

リトアニアでは、次の2種類の暗号通貨ライセンスが提供されています：

• 暗号通貨ウォレット交換ライセンス – ライセンス保持者が顧客の保有する暗号ウォレットを管理できるようにするライセンス
• 暗号通貨交換ライセンス – ライセンス保持者が法定通貨から暗号通貨への交換およびその逆、および暗号通貨から暗号通貨への交換サービスを提供できるようにするライセンス

リトアニアでの暗号通貨ライセンスの申請はリトアニア銀行によって管理されており、これは国の合理化された暗号通貨規制枠組みの証です。ここでの主要な利点の1つは、申請処理にかかる時間が非常に短いことです。暗号アプリケーションの処理には1か月未満しかかかりませんし、完全に無料です。さらに、年間の監督料金はありません。

プロセスを開始するには、リトアニアで有限責任会社（UAB）を設立する必要がありますが、これは電子的に行うことができます。これに必要な最小の出資金額は2,500 EURです。うれしいことに、会社の所有者や役員はリトアニアの常駐者である必要はなく、現地スタッフの雇用の前提条件もありません。

申請者およびライセンス保持者は、次の法的要件を遵守する必要があります：

• 効果的な顧客識別手順の作成
• AML/CFTポリシーおよびワークフローの設計および実装、AMLコンプライアンス担当者によって監視され、FCISに報告する義務があります

リトアニアには特定の暗号通貨に関する税金はありません。ただし、ライセンスを取得した暗号通貨ビジネスは、法人所得税（15％）などの通常の税金を支払う義務があります。また、既存の税制優遇措置へのアクセス権もあります。

最後の財政年度の最終日に次の値が2つ以上の指標を超える場合、有限責任会社は監査を実施することが義務付けられています：

• 貸借対照表に示される資産の価値 – 1,800,000 EUR
• 財務年度の純売上高 – 3,500,000 EUR
• 報告財務年度中の平均年間従業員数 – 50

ポーランドの暗号通貨規制

2021年の新しい暗号通貨規制の導入以降、ポーランドは徐々にヨーロッパで最も暗号通貨に対して友好的な国の1つとなっています。暗号通貨ビジネスは現在、税務行政室によって規制されており、仮想通貨登録簿を管理しています。また、ブロックチェーンおよび新技術商工会議所やイノベーションハブなどの組織からサポートを期待できます。

ポーランドの暗号通貨規制に影響を与える最新の枠組みは、2018年3月1日のマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法の改正、通称「新しいAML法」です。これは2021年11月1日に施行されました。これにより、仮想通貨が明確に定義され、効果的なAML/CFT規制の実現を目指し、暗号通貨ビジネスの登録規則が定められました。

新しい法律により、次の活動に従事する企業は登録が義務付けられます：

• 法定通貨との仮想通貨の交換
• 仮想通貨同士の交換
• 暗号ウォレットの提供と維持
• 仮想通貨ブローカレッジ

登録の申請は電子行政公共サービスプラットフォーム（ePUAP）を介して電子的に提出されます。処理は、カトヴィツェ市役所の銀行口座に支払われるスタンプ税（616 PLNまたは約133 EUR）の受領後に開始されます。申請者がすべての条件を満たすことができる場合、税務行政室は申請の受領日から14日以内に企業を仮想通貨登録簿に登録します。登録者の監視のための定期料金は設定されていないという点がかなり有利です。

登録に成功した企業は、引き続きAML/CFTのコンプライアンスを証明するためにAMLレポートを財務情報総監に提出する必要があります。

ポーランドの暗号通貨規制に関する税金の義務は、重要な焦点です。法的構造に応じて、すべてのポーランドの暗号通貨企業は、法人所得税（19％）、付加価値税（23％）、および配当源泉徴収税（19％）などの通常の税金を支払う義務があります。これらの企業は既存の税制優遇措置の対象となる場合もあります。たとえば、企業の年間収益が2百万EURを超えない場合、法人所得税が9％に軽減されます。

監査および報告に関しては、他の種類の企業に課せられた規則と一致しています。有限責任会社に対しては、次の基準の少なくとも2つを満たす場合、監査が義務付けられます：1）年間純売上高が5百万EURを超える、2）年間売上高が2.5百万EURを超える、または3）企業が年間で50人以上の常勤従業員を雇用している場合。

マルタの暗号通貨規制

数年前、革新的な政府によって暗号通貨に特化した規制フレームワークが導入されたことで、マルタは繁栄するブロックチェーンの島となることが期待されました。この業界はマルタ金融サービス機構（MFSA）によって監督されています。

規制フレームワークは以下の法律から構成されています：

• マルタデジタルイノベーション庁法（MDIA法）- マルタデジタルイノベーション庁（MDIA）の設立を定義し、その中核的な責任は技術革新の促進です。
• 革新的技術取り決めおよびサービス法（ITAS法）- 革新的技術サービスプロバイダーの登録と行動の原則を定めています。
• マネーロンダリング防止法およびマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止規制 – FIAUによって施行されるAML/CFT関連要件を特定します。
• 仮想金融資産法（VFA法） – これは暗号資産に特化しており、分類、ライセンス、および運用原則に焦点を当てています。この法律は、VFAエージェントの登録（当局とVFAサービスプロバイダーの仲介）、ホワイトペーパーの登録、VFAサービスプロバイダーの申請の3つの種類の承認を区別しています。

暗号通貨企業が関連するすべての法律を遵守できると確信している場合、ホワイトペーパーを登録するか、登録済みVFAエージェントを介してライセンスを申請することができます。申請プロセスは通常、3〜6か月かかります。

VFAビジネスの分類に応じて、申請手数料は3,000 EURから12,000 EURまで異なります。さらに、登録が成功した場合、登録者は2,750 EURから25,000 EURまでの年会費を支払う義務があります。

また、ライセンスを取得した事業者は、税務局長（CFR）によって管理される適用税を支払わなければなりません。この税務局長は、分散型台帳技術（DLT）資産に関わる取引または取り決めに対する所得税、印紙税、および付加価値税の適用を決定するVFA特有のガイドラインを発行しています。

一般的に、VFAサービスプロバイダーは年次監査済み財務諸表を作成する義務があります。これらの諸表は、年次所得税申告書の作成の目的にも必要です。新しい暗号通貨企業には、年間売上高（80,000 EURを超えない）および資格を持つ株主（少なくともMQFレベル3での学習が完了している）の基準を満たす場合、監査の免除が適用される場合があります。

スイスの暗号通貨規制

疑いなく、スイスはブロックチェーンベースの製品とサービスを採用し、友好的な規制環境を作り出すことに専念することで、最も暗号通貨に寛容な国の一つです。イーサリアムは現在、スイスのおもてなしの恩恵を受けている暗号通貨の巨人の一つであり、これはこの管轄区が業界のリーダーによって評価されていることを示しています。

スイスの暗号通貨業界は、スイス金融市場監督局（FINMA）によって監督されており、その目標はAML規制とライセンス要件の遵守を確保することです。

暗号通貨トークンは次のカテゴリに分かれています：

• 支払トークン – 金銭または価値の転送に使用できる支払手段
• ユーティリティトークン – アプリケーションまたはサービスへのデジタルアクセスの提供
• 資産トークン – 株式や債券と機能的に類似しており、これにより証券規制の対象となります

スイスの暗号通貨活動を規制する主要な法律の1つは、分散型台帳技術の発展に関する連邦法（DLT法）です。これは電子レジスタを介した権利の取引の法的根拠を提供し、破産の場合の暗号資産の分離のルールを定め、DLT取引システムのための新しいライセンスカテゴリを追加します。

AML義務は以下のAML法律に規定されています：

• マネーロンダリング防止法
• マネーロンダリング防止規則
• FINMAマネーロンダリング防止規則

スイスで事業を開始する暗号通貨企業は、Fintechライセンスを取得する必要があります。これにより、100億CHF（約96億EUR）または投資されない暗号通貨ベースの資産、およびそれらに利子を支払うことができません。

応募者の主要な要件：

• 法的構造 – 株式会社、無限責任法人、または有限責任会社
• 事業計画と会社の活動の詳細なレビュー
• スイスに登録され、事業活動が行われる登録事務所
• 最低限の株式資本 – 300,000 CHF（約289,000 EUR）
• 内部AML/KYC/CFT手続き
• FINMAが認定する規制監査人

申請手数料は1,750 EURから始まり、申請プロセスの期間は、プロジェクトの複雑さと申請の品質に大きく依存するため、数か月かかる場合があります。成功した応募者は、最低でも3,500 EURの年間監督手数料を支払う義務もあります。

暗号通貨業界の発展は、クリプトバレー協会によって推進されています。その目的は、市場参加者と当局との協力を促進することにより、世界有数のブロックチェーンと暗号エコシステムを構築することです。

各州には異なる税制があり、暗号通貨企業の場所と暗号通貨の使用目的に応じて税率や規則が異なります。暗号通貨企業の税金は、コーポレートインカムタックスが15.1％に達するズッグで、税金を暗号通貨で支払うことができます。さらに、すべての暗号通貨は、他の資金として申告され、財産税（最大3％）の対象となります。暗号通貨で支払われる給与は所得税（約23％）の対象となり、これは給与明細に反映されなければなりません。

ジブラルタルの暗号通貨規制

ジブラルタルは、分散台帳技術フレームワーク（DLTフレームワーク）を通じてブロックチェーンベースのビジネスを規制し始めた世界で最初の管轄区域であり、現在は新しい立法を導入することで暗号市場の透明性を向上させ、暗号製品とサービスの普及を促進しようと努力しています。

ジブラルタルでDLT活動を規制する主要な法律の1つは、市場の透明性を維持および向上させる方法でDLTプロバイダが運営することを要求する第10規制原則を補足する金融サービス法です。目的は市場操作と内部者取引を防ぐことです。

AML規制は、EUの第5および第6AML指令と一致しているため、DLTビジネスは顧客、運営国、関連データの収集を可能にするシステムの設計、KYC手続き、および上級管理職の能力の証明という要件を満たす必要があります。

以下の活動は、ジブラルタルで規制されています：

• 仮想資産と法定通貨の間の交換
• 仮想資産間の交換
• 仮想資産の転送
• 仮想資産または仮想資産の管理を可能にするインストルメントの管理
• 発行者の提供および/または仮想資産のオファーと/または販売に関連する金融サービスへの参加と提供

ジブラルタル金融サービス委員会（GFSC）は、AML法の順守を監督し、DLTプロバイダライセンスの発行に責任を負うことで急速に発展する業界を監督しています。

申請プロセスの段階：

• 事前申請段階（GFSCは特定の申請提案とビジネスモデルに関するガイドラインを提供し、DLTフレームワークの範囲内に含まれるかどうかを確認する）
• 初期申請評価（Cloudを介した申請の提出により、GFSCはビジネスのリスクと複雑さを評価できます）（最大2週間かかることがあります）
  • 非返金可能な初期申請評価手数料は、2,000ポンド（約2,347ユーロ）を当局に支払います
• 完全な申請とプレゼンテーション（申請者はGFSCにプレゼンテーションを行うよう招待され、創設者（取締役）、ビジネスプラン、財務予測、適用可能な規制へのコンプライアンスの証拠に関する情報を含める必要があります）

ブロックチェーンおよび暗号業界の発展を加速させるため、政府はジブラルタル大学といくつかの主要な暗号ビジネスと提携し、テクノロジー関連の教育を提供するNew Technologies in Education（NTiE）グループを立ち上げました。このアプローチにより、市場には革新的なビジネスの力強い成長に必要なスキルを持つ労働力が提供されます。

ジブラルタルにDLT会社を持つ最大の利点の1つは、比較的低い税率です。標準法人所得税率は12.5％です。ただし、DLTライセンスにカバーされていない活動からの外国所得も課税の対象となります。

キプロスの暗号通貨規制

キプロスは、政府が業界に友好的なアプローチを取っていることと、比較的低い法人税率のため、暗号通貨ビジネスにとって非常に魅力的な管轄区域の1つです。たとえば、キプロスの企業は、EU内で最も低い税率の1つである12.5％の法人所得税を支払う必要があります。

キプロスの暗号通貨ビジネスは、2007年のマネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する法律（AML/CFT法）に基づき、キプロス証券取引委員会（CySEC）によって監督されており、これはまた暗号資産サービスプロバイダ（CASPs）の活動を決定します。

CASPsは以下の活動に従事しています：

• 仮想通貨と法定通貨の間の交換
• 仮想通貨間の交換
• 仮想通貨または暗号鍵または仮想通貨のコントロールを行う手段の管理、転送、保持、および/または保管（保管を含む）
• 仮想通貨の提供および/または販売、初回提供を含む
• 仮想通貨の配布、提供、および/または販売に関連する金融サービスへの参加および/または提供、初回提供を含む

CASPsが適用される主要な法的義務：

• キプロスに法人登記され、適切な最低株式資本、完全な業務オフィス、および地元スタッフを持つ会社
• 顧客識別と資金源の追跡のための内部方針の設計
• 顧客の仮想通貨取引とウォレットアドレスの監視、および不審な活動の報告
• 安全なデータ管理のための効果的なワークフローとシステムの作成

キプロスで暗号通貨活動を開始する企業は、AML/CFT法を遵守し、申請フォームを提出してCySECにCASPsとして登録する必要があります。通常、申請は6か月以内に処理されます。

仮想通貨資産サービスに関するサービスプロバイダの登録に関する指令（CySEC指令）は、CASPsレジスターの作成、維持、運営、および変更を規制しています。

暗号ライセンスのタイプは、次の分類によって決定されます：

• クラス1（初期資本 – 50,000 EUR）- 投資助言を提供するCASPs
• クラス2（初期資本 – 125,000 EUR）- クラス1で言及されたサービスおよび/または以下のいずれかのサービスを提供するCASPs：
  • 顧客注文の受領および送信
  • 顧客の注文の実行
  • 仮想通貨と法定通貨の間の交換
  • 仮想通貨間の交換
  • 仮想通貨の配布、提供、および/または販売に関連する金融サービスへの参加
  • および/または提供、初回提供を含む
  • 確約なしで仮想通貨の配置
  • ポートフォリオ管理
• クラス3（初期資本 – 150,000 EUR）- クラス1または2で言及されたサービスを提供するCASPsおよび/または：
  • 仮想通貨または暗号鍵または仮想通貨のコントロールを行う手段の管理、所有権の移転、サイトの移転、保持、および/または保管、（保管を含む）
  • 確約付きで仮想通貨の引受および/または配置
  • マルチラテラルシステムの運営、これにより仮想通貨の買い手と売り手の複数の第三者の関心が集まり、取引が発生します

キプロスの暗号通貨ビジネスの発展は、イノベーションハブによって支援されており、その機能は規制に関するガイダンスを提供し、地元当局と市場参加者との間で持続的な対話を確保することです。

英国の暗号通貨規制

現在、包括的な暗号通貨規制フレームワークが作成中であり、英国は最近、暗号通貨業界の安全な採用を目指した新しい計画を発表しました。今年中に経済犯罪を減少させるための新しい規制が導入される予定です。また、煩雑さを減らし、暗号通貨ビジネスが利益を得る機会を提供する新しい競争力のある課税制度が導入される予定です。

その間、英国で暗号プロジェクトを開始する意向のある企業は、EUの第5次マネーロンダリング防止指令（5AMLD）および第6次マネーロンダリング防止指令（6AMLD）から採用されたAML/CFT要件に注意する必要があります。

英国での運営または設立を計画している暗号通貨ビジネスは、次の基準を満たす必要があります：

• 会社がさらされる可能性があるマネーロンダリングおよびテロ資金供与リスクを評価し、適切な内部手続きを実施する必要があります。これらの手続きは、適切なAML/CFTコンプライアンス担当者によって監視され、訓練を受けたスタッフによって実施される必要があります
• データ保護およびAML/CFT報告のための十分な記録の維持
• 必要な方針を実施してKYC要件を遵守する
• 不審な取引を監視および報告する
• 政治的公開者を特定する

上記の基準を満たす企業は、英国で運営するための許可を得るために、金融行動監視機構（FCA）に登録することができます。FCAは、消費者保護、市場の整合性、公正な競争のためのその許可および監督を担当しています。申請書は、その完全性に応じて、通常、6〜12か月で評価されます。

注意すべき重要な点の1つは、申請手数料です。申請者の収入が25万GBP（約29.4万ユーロ）未満の場合、手数料は2,000GBP（約2,350ユーロ）です。この閾値を超える場合、手数料は10,000GBP（約12,000ユーロ）になります。

現在、暗号通貨企業は他の業界の企業と同じ税金（法人税率19％など）を支払い、同じ報告要件の対象となっています。

アイルランドの暗号通貨規制

アイルランドは、低い税率や税制上の優遇措置などの利点があるため、暗号通貨ビジネスを運営するための最も望ましい司法管轄区の1つですが、暗号通貨に関する法律については、包括的な枠組みがまだ開発されていません。

アイルランド中央銀行は、2021年に実施された犯罪司法（マネーロンダリングおよびテロ資金供与）（修正）法に基づいて、暗号通貨ビジネスを監督しています。この法律は、現地の法律をEUの第5次マネーロンダリング防止指令（5AMLD）に調整するために実施されました。

AML/CFT法令の遵守を確保するために、アイルランド中央銀行は仮想資産サービスプロバイダー（VASP）の登録を維持しています。

VASPとは、次のようなサービスを提供する企業です：

• 仮想資産と法定通貨の交換
• 1つ以上の種類の仮想資産の交換
• 仮想資産の移動（別の仮想資産アドレスまたは口座から別の仮想資産アドレスまたは口座への移動を代行する取引）
• カストディアンウォレットの提供
• 発行者の仮想資産の提供または販売に関連する金融サービスへの参加および提供

アイルランドでVASPとして運営するか、またはVASPとしてアイルランドから運営する企業は、VASP事前登録フォームをアイルランド中央銀行に提出する必要があります。現在、申請料や監督手数料はありません。申請手続きの長さは、未処理の申請の数や申請者がすべての必須の文書と共に質の高い申請を提出する能力に基づいて異なります。

申請書およびサポート文書をオンライン報告システム（ONR）を介して提出する方法の詳細な手順については、アイルランド中央銀行が作成したガイドに記載されています。

新規および既存の暗号通貨ビジネスは、ブロックチェーンアイルランド からサポートを期待できます。これは、情報の共有、業界イベントの開催、成功事例の促進などの機能を持つ業界革新ネットワークであり、アイルランドを暗号資産ビジネスの知識ハブとして確立することがその中核的な目標です。

アイルランドには暗号通貨に特化した税金はありませんが、VASPは比較的低い法人税率（12.15％）やキャピタルゲイン税（33％）などの通常の税金を支払う義務があります。

最後に、アイルランドの税制の最も魅力的な側面の1つは、法人税からの3年間の免除であり、新しいスタートアップ企業にとって、1つの課税年における法人税が40,000ユーロ以下である場合、その法人税率が0％に削減されることがあります。

2024年のEUにおける暗号通貨規制

2024年、欧州連合（EU）における暗号通貨規制は、取引の安全性、投資家保護、市場透明性の確保、およびマネーロンダリングおよびテロ資金提供の防止という機関の要望を反映して進化し続けています。EUの規制要件は、暗号通貨関連活動の管理と監督について調和したアプローチを作成することを目指しており、これは暗号通貨会社の創業者にとって非常に興味深いものです。本記事では、EUにおける暗号通貨会社の設立手順、創業者の要件、および2024年にそのような組織を設立するためのタイムラインについて議論します。

ステップ1：規制環境の分析

創業者の最初のステップは、EUにおける規制環境を深く分析することです。これには、暗号通貨の立法における最新の変更やトレンドを含みます。暗号資産市場の規制を目的としたEU規制パッケージであるMarkets in Crypto Assets（MiCA）に精通することが重要です。これは、ライセンス、運営、透明性、および投資家保護の基準を設定しています。

ステップ2：事業計画と文書の準備

次のステップは、詳細な事業計画を準備することです。これには、収益モデル、市場分析、リスク管理戦略、およびAML（マネーロンダリング防止法）およびKYC（顧客確認）ポリシーが含まれます。完全な文書パッケージの準備は、EUの規制要件に準拠していることを証明する上で重要な要素です。

ステップ3：登録とライセンスの取得

EUでの暗号通貨会社の立ち上げには、関連するライセンスを取得する必要があります。これには、EU加盟国の国家規制当局との連携が必要です。登録プロセスには、申請書とすべての必要な文書を提出することが含まれ、十分な資本や専門家賠償保険の証明が必要な場合もあります。

ステップ4：AMLおよびKYC要件の遵守

創業者は、AML/CFT要件の遵守と顧客確認および検証義務の履行を確実にするための効果的なシステムと手順を開発および実装する必要があります。これには、AML/CFTコンプライアンス担当者の任命と定期的な内部レビューが含まれます。

創業者の要件

創業者は、次の要件を満たす必要があります：

• 完璧なビジネスおよび個人の評判の証明。
• 十分なスタートアップ資本の保有。
• 暗号通貨および金融の知識と経験。
• すべての規制要件および運用要件を遵守する能力。

会社設立のタイミング

EUにおける暗号通貨会社の設立時期は、ライセンスの取得の複雑さ、文書の準備および提出の効率、規制当局による申請のレビューの速度など、さまざまな要因によって異なります。平均的には、このプロセスには数か月から1年かかる場合があります。

結論

EUにおける暗号通貨規制は、創業者が詳細に注意を払い、規制に厳密に準拠する必要がある複雑で動的な領域です。2024年にEUでの暗号通貨会社を成功裏に設立するには、規制環境に対する深い知識、徹底した準備、および常に変化する市場状況に適応する能力が必要です。

EUの暗号通貨規制

金融市場のグローバル化とデジタル技術の急速な発展の文脈において、暗号通貨資産の規制の問題は特に関連性があります。欧州連合は、主要な経済ブロックの1つでありながら、取引の安全性、消費者保護、そして金融犯罪の防止を確保するために、暗号通貨の規制のための法的枠組みの構築に積極的に取り組んでいます。この記事では、EUにおける暗号通貨規制の主要な側面と現在の方向性を強調し、それがビジネスと投資家にとってどれほど重要かを示しています。

EUの暗号通貨規制への一般的アプローチ

欧州連合は技術的中立性の原則を遵守しており、これはブロックチェーンを含む任意の技術に差別的ではないということを意味します。同時に、EUは、暗号通貨資産がマネーロンダリング、テロ資金提供、またはその他の違法活動に使用されないようにすることを目指しています。これらの目標を達成するために、EUは取引の透明性の向上や暗号通貨市場運営者の活動の強化を目指す規制措置を導入しています。

主要な規制イニシアティブ

EUが暗号通貨の規制に取り組むアプローチを形作る主要文書の1つは、第5次マネーロンダリング防止指令（AML5）です。AML5は、仮想通貨取引所や暗号通貨ウォレットの運営者に要件を課す初めての文書です。AML5は、これらの運営者がライセンスを取得し、顧客の確認を行うことを要求しています。

AML5に加えて、EUは、EUにおける暗号資産の単一の法的枠組みを作成することを目指す規制であるMarkets in Crypto Assets（MiCA）を開発しています。MiCAは、投資家保護、市場の完全性、および金融システムのイノベーションと安定性の支援を確保することを目指しています。

ビジネスの課題と機会

EUにおける暗号通貨規制は、ビジネスにとって課題と機会の両方を提供しています。一方で、厳格な規制要件の導入は、運営手順の適応を必要とし、これには追加費用がかかる可能性があります。他方で、透明性の高い予測可能な規制は、投資の吸引、イノベーションの開発、市場の拡大に有利な条件を作り出します。

結論

欧州連合における暗号通貨の規制は、イノベーションの支援と金融の安定性、そして消費者保護を組み合わせたものです。規制要件を理解し、遵守することは、EUで活動する暗号通貨会社にとっての成功のカギです。変化の激しい規制環境の中で、ビジネスは適応し、法律が提供する新たな機会を活用する準備をする必要があります。

暗号通貨税規制

暗号通貨市場の急速な発展とその世界経済への統合に伴い、暗号通貨資産の税制規制の問題は、国家、企業、個人投資家にとってますます重要になっています。この分野の税制規制は、公正かつ効率的な課税を確保し、税務逃れを防止することを目指しています。この記事では、暗号通貨の税制規制の主要なポイントと国際的なトレンドを調査し、それが現代のビジネスにとってどれほど重要かを強調しています。

暗号通貨の課税に対するグローバルなアプローチ

暗号通貨の課税規制は国によって大きく異なることがありますが、いくつかの共通のトレンドがあります。ほとんどの国が暗号通貨を財産または金融資産として認識しており、これは売買、交換、または商品やサービスの支払いとしての使用から得られる収入に課税される義務を意味します。さらに、一部の管轄区では、分散化や取引の匿名性などの暗号通貨の特徴に特化した税制規則の導入を始めています。

暗号通貨課税の主な側面

• キャピタルゲインとロス: ほとんどの国では、暗号通貨の売買から得られる所得はキャピタルゲインとして課税されます。これは、投資家が暗号通貨取引からの利益と損失を報告し、国内法に従って税金を支払う必要があることを意味します。
• 付加価値税（VAT）: 暗号通貨取引のVAT処理はさまざまな方法で取り上げられています。たとえば、欧州司法裁判所は、仮想通貨を伝統的な通貨と交換することがVATの対象外であると判断し、暗号通貨を支払手段として認識することを強調しています。
• 税の居住地と国際課税: 暗号通貨投資家や企業は、税の居住地のルールや国際税制協定を考慮して、さまざまな管轄区での税金の義務を決定する必要があります。

ビジネスと投資家への実用的な推奨事項

• 記録の保持: すべての暗号通貨取引（日付、金額、為替レート、および取引目的を含む）を注意深く文書化することは重要です。これにより、正確な税金の申告が保証されます。
• 地元の法律の理解: 事業者や投資家は、活動する国や税務義務を負う国の税法に精通しておくことが重要です。これにより、法令違反に対する罰金や罰金を回避できます。
• 税務顧問との相談: 暗号通貨の税制規制は複雑で頻繁に変更されるため、プロの税務顧問を活用して税金の義務を計画し、最適化することをお勧めします。

結論

暗号通貨の税制規制は、企業と個人投資家の両方にとって注意深い注意が必要な動的な領域です。特定の管轄区での税制要件を理解し、遵守することは、オペレーションの合法性を確保し、税務負担を最適化するための鍵となります。暗号通貨が金融システムでますます重要な役割を果たす世界では、適切な税制規制が持続可能な発展と暗号通貨の世界経済への統合にとって重要です。