エストニアでの仮想通貨ライセンス取得に必要な活動は何ですか

エストニアでは、仮想通貨に関連するサービスを提供する企業はライセンスを取得する必要があります。

仮想通貨サービスは、マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法（AMLA）の第3 10)および101)条に定められたサービスです。データサービス：

• 仮想ウォレットサービスは、仮想通貨を格納および転送するために使用される暗号化されたクライアントキーを作成または格納します。
• 仮想通貨交換サービスは、クライアントが仮想通貨を金銭と交換するか、金銭を仮想通貨に、または他の仮想通貨に交換するサービスです。

仮想通貨 – デジタル形式で表される価値で、デジタルで転送、格納、または販売でき、自然人または法人によって支払手段として受け入れられますが、EUの指令（EU）2015/2366に規定されるように、EU議会と理事会の国内支払サービスに関する指令を改正し、指令2002/65/EC、指令2009/110/EC、および指令2013/36/EC、および規則（EU）1093/2010、および指令2007/64/EC（PLO 337、23.12.2015、p. 35-127）の意味において、どの国の法定通貨または金融商品でもないものです。
ことを指します。この指令の第4条（25）または支払手段または取引を指します。この指令の第3条（k）および（l）の意味。

エストニアで合法的に仮想通貨ウォレットサービスを提供するためには、第三者の仮想通貨を格納するサービスを含む、このようなサービスを提供する企業がこのようなライセンスを申請する必要があります。このようにして、企業は顧客のウォレット内で行われる取引に必要なデータとコントロールを持っています。

エストニアでの仮想通貨ライセンス申請

エストニアでの仮想通貨ライセンスの申請は、国家ポータルmtr.mkm.eeで電子的に提出されます。

ライセンス申請には次の情報が含まれる必要があります：

1. サービス プロバイダーの住所と、エストニアで署名されたオフィス賃貸契約書 / オフィスの所有権を確認する契約書
2. サービスが提供されるすべての場所におけるサービスの提供責任者の名前と連絡先の詳細は、第 1 項に記載されています。
3. サービス プロバイダーがエストニアのビジネス登録簿に登録されていない場合は、法人である統治機関のメンバーおよびサービス プロバイダーの弁護士の名前、個人コード、生年月日、出生地、および住所。
4. 金銭に関しては PTA 第 14 条および第 15 条に従って作成された手順規則および内部統制。また、国際制裁法第 20 号に記載されている特別な責任を負う者の場合は、国際制裁法および国際制裁法に従って作成された手順規則。 遵守を確認するための手順
5. 氏名、個人コード（ある場合）、生年月日、出生地、市民権、住所、役職、および PTS の第 17 号に従って任命された担当者の連絡先詳細
6. 第 20 条 (3) に従って企業が課した国際金融制裁の履行責任者の氏名、個人コード (生年月日がない場合)、出生地、国籍、住所、役職、および連絡先の詳細 国際制裁法の規定
7. 企業、その統治機関のメンバー、検察官、受益者または所有者が外国人、海外で登録されたサービス プロバイダーの場合、または企業が外国のサービス プロバイダーの場合は、犯罪歴証明書または警察が発行した同等の証明書 権限のある司法当局または行政当局、または意図的に行われた他の刑事犯罪に関連した場合。 国際条約で別段の定めがある場合を除き、発行後 3 か月以内に公証または同等の方法で認証され、新しい合法化証明書（アポスティーユ）によって合法化または認証されているもの
8. 企業、その統治機関のメンバー、検察官、受益者または自営業者が外国人の場合、すべての国籍国の身分証明書および第 8 項に記載の非保管書類のコピー
9. 行政機関のメンバーおよび検察官の場合 – 教育レベル、役職の完全なリスト、統治機関のメンバーの場合は義務を含む書類、および申請者が重要と考える書類 規定の内容と、これまでの経験の概要
10. 各支払い口座の一意の識別子と口座所有者の名前を含む、申請者の名前で開設された支払い口座のリスト。 利用可能なすべての支払い口座は、信用機関、電子マネー機関、または支払い機関の証明書を添付した経済活動登録簿での運営許可申請書と一緒に提出する必要があります。 支払い口座の証明
11. どのような仮想通貨サービスが提供されるかについての情報
12. 申請時の企業のユーロ建て資本金と、これらの資金の存在を確認する銀行からの声明
13. 子会社 (仮想通貨ライセンスの対象) (存在する場合)
14. 申請者を監査する監査/監査会社のデータ
15. 会社の今後 2 年間の事業計画
16. サービスが提供される会社のウェブサイトの詳細な技術的説明

申請者の要件

運営ライセンスを取得するには、企業は管理された施設の以下の条件を満たさなければなりません：

• 法人、その経営陣のメンバー、検察官、利益相反者、および所有者は、国家に対する犯罪、マネーロンダリング、またはその他の故意の犯罪によって合法的に処罰されていないこと。
• 企業、その経営陣のメンバー、検察官、実益所有者、および所有者は適切な業界評判を持っています。ライセンス当局は、前回の活動や状況を考慮して適切な業界評判の有無を評価します。業界評判の良さは、疑問を呈するような状況がない場合には仮定されます。
• エンタープライズがRahaPTSマネーに準拠して指定した連絡担当者は、法律で定められた要件を満たしています。連絡担当者には、必要な教育、能力、個人的な資質、および経験、および連絡担当者の完璧な評判がある人物のみが任命されることができます。
• エンタープライズが、エンタープライズの代わりにライセンスを利用することが望ましい子会社を持っている場合、その子会社も上記の要件を満たす必要があります。
• 仮想通貨プロバイダーの活動分野でライセンスを申請する企業の法的住所、経営陣、および業務は、エストニアになければなりません。または外国企業がエストニアに登録された支店を通じてエストニアで運営している。見積もり
• たとえば、理事会の席は、理事会のメンバーの居住地と市民権（理事会のメンバーは、居住者またはエストニア市民である）および理事会の席の他の証拠に基づいています。活動の場所は、民法一般部分に関する法律第29条第2項の要件に準拠する必要があります（法人の活動の場所-その永続的および長期的な経済活動またはその他の法律で定められた活動の実施場所）。サイトで仮想通貨サービスを提供することができない場合や、RahaPTSの要件を満たすことができない場合、それは活動の場所となり得ません。実際には、RahaPTSのコンプライアンス、現場作業を担当する人々は、必要なRahaPTSデータに直接アクセスできます。このデータは、個人が収集し、保管し、監督機関に提供する必要があります。さらに、アプリケーション手続き、リスク評価、内部管理規則、およびその他の可能な追加文書に直接アクセスできます。これにより、RahaPTSの要件、関係者およびその従業員の遵守が確保されます。サイトはまた、法律に定められた監督の実施、現地での監督を含む、金融情報処理システムによって要求される監督を行うために、金融情報処理ユニットにアクセスを許可する必要があります。仮想外国為替サービスプロバイダーは、商業登記簿に、賃貸借契約などの場所と営業の権利を証明する文書を添付するよう求められます。関係者が収集し、保管し、監督機関に提供する必要がある義務的データに直接アクセスできる他、規制、リスク評価、内部管理規則、およびその他の可能な追加文書にも直接アクセスできます。
• 仮想通貨プロバイダーの活動分野でライセンスを申請する企業は、エストニアまたは欧州経済領域の締約国に設立され、国境を越えたサービスを提供するか、エストニアに支店を開設しているクレジット機関、電子マネー機関、または支払機関に支払口座を持っている必要があります。利用可能なすべての支払口座は、クレジット機関証明書、電子マネー機関、または支払機関が支払口座の存在を確認するために添付されている、経済活動登録簿での活動のためのライセンス申請とともに提出される必要があります。

 

エストニアでの仮想通貨ライセンス取得プロセスでFIUが特に注意を払う情報

• 仮想通貨サービスプロバイダーの許可資本の出所。
• 企業および関係者の犯罪歴、さまざまな手続きへの参加（刑事手続き、違反手続き、行政手続き、破産手続きなど）に関する情報。
• 人々の教育と経験、企業とのつながり。
• 金融情報ユニットはまた、資金洗浄法第54(11)項および第58(1)項、および資金洗浄に関する法律第63号に基づいて、他の公的機関から情報を要求する権利を有しています。および国際情報交換の枠組みで、第63号に基づく国際的な情報交換の枠組みで、他の公的機関から情報を要求する権利があります。

エストニアの法律改正

エストニア政府は、仮想通貨サービスプロバイダーの要件を強化して金融犯罪のリスクを減らすための法案を支持しています。今後、エストニアで活動を計画しているサービスプロバイダーにのみ活動ライセンスが発行され、顧客のデータも取引に結び付けられる必要があります。

「仮想通貨の分野では、ここ数年でリスクが急速に増加し、迅速な対応が求められました」と金融情報局長のMatis Mäeker氏は述べています。「最も重要な変更の1つは、暗号通貨取引の匿名性を減少させ、ビジネス環境の透明性と効果的な監視を確保することです。将来的には、仮想通貨の送金や交換サービスの提供には、ユーザーの識別が必要になります。個人データは、銀行振り込みと同様に取引と関連付けられる必要があります。受信者のウォレットにサービスプロバイダーが存在しない場合やデータを受信できない場合は、各取引のリアルタイムの監視とリスク分析を確保する必要があります。

要件は、銀行や支払い機関を通じた資金移動に適用される要件と類似しています。仮想通貨は主に支払いや価値の移転に使用されます。つまり、交換通貨として―例えば、サービスの購入に―使用されます。データの収集と共有は、金融犯罪のリスクを大幅に低減させます。仮想通貨サービスの供給業者に適用されるこれらのルールの拡大は、マネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止のための国際標準であるFATFによって推奨されています。

現行の規則では、エストニアで働いていないサービスプロバイダーがエストニアとの関係がない場合や、実際の受益者を特定するために合理的なリソースが必要な監視が必要な場合など、エストニアの営業許可を申請することができます。ただし、リスクはエストニアの経済環境に移転され、評判が損なわれる可能性があり、外国のパートナーとのコミュニケーションが難しくなる可能性があります。

プロジェクトによれば、将来、FIUは企業がエストニアでの作業を意図していないか、その事業がエストニアと関連していないことが判明した場合、仮想通貨サービスのライセンスの発行を拒否することがあります。プロジェクトはまた、営業許可が譲渡できないことを定めています。ライセンスを持つ企業との取引機会は制限されます。将来的には、初めての2年間は持ち分の売却が禁止されます。供給業者とは、仮想外国為替サービスプロバイダーを大量にサードパーティに販売する者です。ライセンスを取得した後、ライセンスの要件を満たさない人物に企業が転売される状況を避けるために、変更が必要です。さらに、プロジェクトでは資本要件を引き上げ、企業の責任を高め、ライセンス保持者が活動的な企業であることを保証します。新しい会社としての仮想外国為替サービスプロバイダーの設立には、提供されるサービスに応じて12万5千ユーロから35万ユーロの間の資本貢献が必要です。同様に、将来的にはライセンスを持つ運営会社も自己資金を提供する必要があります。現在の最低の承認された資本額の制限は12,000ユーロです。

資本要件の遵守は、仮想外国為替サービスプロバイダーの平均的な売上がFIUによって年間8,000万ユーロと推定されていることを考慮して、一般的に利用可能であるべきです。

エストニア仮想通貨協会、xChange AS仮想通貨サービスプロバイダー、エストニア弁護士協会のIOおよびIT法委員会

、エストニア商工会議所などのビジネス団体や専門家がプロジェクトの開発および提案に参加しました。

2022年3月15日からのエストニアの法制度の変更 – 仮想通貨企業に対する更新された要件

2022年3月15日に改正されたマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法がエストニアで施行されました。

新しい法律の主な目的は、仮想通貨の分野におけるマネーロンダリング、テロ資金供与、大量破壊兵器の資金調達のリスクを軽減することです。

これらの措置は、仮想資産プロバイダー（VASP）に関連するリスクを減少させ、VASPの監視を向上させることを目的としています。これらの変更はまた、エストニアと関連がないVASPがエストニアの仮想通貨ライセンスを失うことを保証することを目的としています。

主な変更点は次の通りです：

1) 仮想外国為替サービスプロバイダーの承認資本：

仮想通貨サービスプロバイダーが仮想通貨交換サービス（仮想通貨とお金、またはお金と仮想通貨、またはある仮想通貨と別の仮想通貨を交換するサービス）を提供する場合は、少なくとも10万ユーロ。

仮想通貨サービスプロバイダーが仮想通貨送金サービス（開始者に代わって仮想通貨サービスプロバイダーを通じて少なくとも部分的に電子的に取引を行い、仮想通貨を仮想通貨に送金できるサービス）を提供する場合、少なくとも250,000ユーロ 仮想通貨ウォレットまたは受取人のアカウント）。

外国為替サービスの仮想プロバイダーとして会社を設立する場合、会社の授権資本の支払いは金銭のみとなります

2) 顧客の識別および検証の前提条件

サービスプロバイダーは、真の識別を提供し、送信されるデータの改ざんや悪用を防ぐ情報技術ツールを通じて、高レベルの信頼性を備えた技術を使用して身元を識別および検証する必要があります。

情報技術を利用した本人確認および本人確認においては、マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法第 31 条第 1 項および第 2 項に規定する自然人、または法定代理人の法定代理人が該当します。 企業は、身分証明書法によって確立された高レベルの信頼性を備えたデジタル認証文書またはその他の電子識別システムを使用しなければならず、規則第 9 条に従って欧州連合の官報に掲載されるリストに含まれているものとします。 電子識別および電子取引に必要な欧州議会および理事会の (EC) No. 910/2014、廃止指令 1999/93/EC (OJ L 257、2014 年 8 月 28 日、73 ～ 114 ページ) およびその情報 十分な品質のデジタル識別とインターネットへの接続に必要な、機能するカメラ、マイク、ハードウェアおよびソフトウェアを備えたテクノロジー ツール。

身元を識別および検証する際、サービスプロバイダーは情報技術ツールを使用して生体認証データを比較できます。

交換および移転取引を実行する際、取引の仮想通貨サービスプロバイダーは、本法第 21 条および第 22 条の規定に従って各顧客の身元を確認し、当該顧客に関する少なくとも以下の情報を収集するものとします。 トランザクションをコミットしました:

1) 自然人の場合 – 名前、一意の取引識別子、支払いアカウントまたは仮想通貨財布の識別子、名前および身分証明書番号、ならびに個人識別コードまたは生年月日、出生地および居住地住所。

仮想通貨の交換および移転の取引を行う場合、仮想通貨プロバイダーは、仮想通貨または移転の受取人に関する取引の一意の識別データ、および支払いが行われた場合には支払いアカウント識別子または仮想通貨財布のデータを収集します。 取引にはアカウントデータまたは仮想通貨ウォレット識別子が使用されます

3) 仮想通貨プロバイダーの事業計画

仮想通貨プロバイダーの事業計画は少なくとも2年以上提示される

4) 仮想通貨プロバイダーの自己資金の要件

仮想通貨プロバイダー自身の資金は、常に次のいずれかのサイズの大きい方と一致する必要があります。

1) 授権資本の規模

2) 計算方法による自己資金の額：

仮想通貨サービスのプロバイダーが本法第 3 部第 101 項または第 102 項で指定されたサービスを提供する場合、プロバイダーの自己資金は少なくとも以下の金額の合計に等しくなければなりません。

1) サービス提供の取引量の 4% (500 万ユーロ相当)。

2) 500 万ユーロを超え 1,000 万ユーロを超えないサービス事業のシェア 2.5%。

3) サービスの提供で行われる取引の割合の 1%。これは 1,000 万ユーロを超え、1 億ユーロを超えません。

4) サービス部門で行われる取引のシェアの 0.5%。これは 1 億ユーロを超え、2 億 5,000 万ユーロを超えない。

5) サービス内で実行される取引のシェアの 0.25% (2 億 5,000 万ユーロ以上)。

本条第 6 項に規定するサービスとして実施される取引の割合は、前年の本法第 3 条第 101 条および第 102 項に規定するサービスとして実施される取引の総量の 12 分の 1 に基づいて計算されるものとする。 前年の事業期間が 12 か月未満のベンチャーキャピタルプロバイダーは、前年に行われた送金および外国為替取引の額を前年の月数で割って、対応する金額を取得する必要があります。

仮想外国為替サービスプロバイダーは、自身の資金がいつでも十分な精度で計算できるようにするための措置を講じる必要があります。

金融情報部門は、仮想外国為替サービスのプロバイダーが、この法律およびそれに基づいて発行された法律によって定められた要件に準拠して自らの資金を持ち込まなければならない期間を設定することができます。

5) 仮想通貨プロバイダーの監査

仮想外国為替サービスプロバイダーの年次報告書の監査は必須です。 監査人のデータはライセンス申請時に指定する必要があります

6) 仮想通貨プロバイダーの場所、所在地、取締役会のメンバーおよび連絡担当者の要件

仮想通貨サービスプロバイダーの取締役会のメンバーは、高等教育を受け、少なくとも 2 年以上の専門的経験を持っている必要があります。

仮想外国為替サービスプロバイダーの取締役会のメンバーは、2 つ以上の仮想外国為替サービスプロバイダーの取締役会のメンバーの地位を兼務することはできません。

7) 仮想通貨ライセンスの申請にかかる国家料金が3,300ユーロから10,000ユーロに増額

当社の弁護士は、エストニアでの仮想通貨のライセンス取得に関するすべての質問に喜んでお答えし、ライセンス取得プロセス全体を通じて貴社に同行します。

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エストニアでの仮想通貨企業の設立

エストニア政府は最近、ビジネスの信頼性と透明性の重要性を強調する仮想通貨規制を強化しています。急増する仮想通貨ライセンス申請料の支払いと引き換えに、安定したビジネス環境、未配当利益に対する法人所得税の免除、そして迅速なビジネス取引を可能にする広く採用されたデジタル署名を含む最先端の公共eサービスとeバンキングという利点を保持しています。

エストニアのビジネス環境の他の特筆すべき利点：

• CEE地域で最も政治的および経済的に安定しているが、常に改善・進化を遂げている国の1つであり、EU、OECD、ユーロ圏、シェンゲン圏の信頼できるメンバー
• エストニアは、2021年の腐敗認識指数で180か国中13位にランクインし、最も透明で腐敗の少ない国の1つであることを示しています
• エストニアは、2022年の経済自由度指数で177か国中7位にランクインし、その指標は司法の効果、税の負担、規制の効率、投資の自由などを示しています
• エストニアは、2019年の世界銀行のビジネス環境の利便性ランキングで190か国中18位にランクインし、ビジネスにとって有利な条件を示しています
• エストニアのWi-Fiは世界で22番目に速い
• 高度に教育された労働力がおり、ビジネスを前進させる準備が整っています
• ライセンスを取得したエストニアの仮想通貨企業は、外国の規制当局が強化した要件を満たす限り、新しいライセンスを申請する必要なく、国外でサービスを提供することができます
• エストニアは、デジタル署名を可能にする政府発行のIDカードであるe-Residencyカードを提供しており、リモートでの会社設立と効果的な管理が可能です（申請料は120ユーロです）
• エストニアの企業登録ポータルは世界で最も速いです

エストニアの企業法を規定する主要な法律は、商業法です。外国投資家に特定の要件はありませんので、すべての非エストニアの起業家は、エストニア人と同じ権利と責任を持っています。

エストニア企業の公的登録は、中央登記情報システム（RIK）が管理しています。エストニア企業に関するすべての法的に公開可能な情報が保存されています。

仮想通貨活動のための法的ビジネス構造

エストニアで完全にライセンスを取得した仮想通貨ビジネスになるには、有限責任会社（OÜ）を設立する必要があります。その利点には、柔軟な統治構造、創業者や取締役に対する居住地や国籍の要件の不在、企業の負債や債務に対する個人の責任の不在が含まれます。各株主の出資額が彼らの義務を決定します。

有限責任会社（OÜ）の主要メンバー：

• 創業者 – 会社の最初の所有者であり、変更されることはありません
• 株主、またはオーナー – 会社の株主（株は売却可能であり、所有権が変わることがあります）
• 取締役会または取締役 – 企業の代表者（企業の所有者が取締役に任命される場合があります）

有限責任会社（OÜ）の要件：

• 会社名は国家の法律に準拠し、OÜの頭字語で終わる必要があります
• 少なくとも1人の創業者（自然人または法人である可能性があります）
• どの国籍の株主でも1人以上
• 最低出資金額 – 100,000ユーロ（仮想通貨ではなく法定通貨のみで支払われる可能性があります）
• 株の最低名目額および最低出資金額は0.01ユーロにすることができます
• 株式が物品の寄付でない場合、株は法定通貨で支払われなければなりません
• エストニアに登録事務所を設置し、そこで暗号化活動を行います
• エストニアまたはEEAで仮想通貨に対応した企業銀行口座を開設する
• 会社を代表する取締役会の任命（電子居住者が任命され、オンラインで会社を管理することができます）
• 会社のすべての取締役が電子居住者である場合、会社はエストニアの当局から文書を受け取る責任がある現地連絡先を雇う必要があります
• 現地の会計士の雇用
• AML/CFTコンプライアンスオフィサーの雇用

必要な文書：

• 定款
• 会社規約
• 創業者、株主、取締役の身分証明書の写し
• ビジネスモデルを反映したビジネス計画で、ビジネスの持続可能性を証明する
• エストニアの事務所の住所の確認（居住地の住所は認められません）
• 会社の創業者、株主、取締役は、犯罪歴がないことを証明する証明書を受け取ります

定款には、次の情報が含まれる必要があります：

• 会社名
• 法定住所
• 創業者の氏名と住所または登記所の住所
• 資本金の予定額
• 株式の名目価値と数量、創業者間での配分を含む
• 株式に対する支払額、支払の順序、時期、場所
• 株が寄付の対象である場合、それが明示され、その評価方法が明確に記載されている必要があります
• 取締役会情報
• 観察所の設立時、そのメンバーに関する情報
• 必要に応じて、検察官または監査人に関する情報
• 予定された資金支出および支払手続き

規約には、次の情報が含まれる必要があります：

• 会社名
• 登記所
• 特定の金額または最小および最大資本として指定される資本額（最低資本額は最大資本額の少なくとも四分の一である必要があります）
• 株式の支払い手続きの具体的な手順
• 株または株主に関連する特定の権利
• 異なるクラスの株および権利が異なる場合、文書には各クラスの株およびそれに関連する特定の権利の名前が指定されます
• 株が寄付の対象である場合、それが明示され、その評価方法が明確に記載されている必要があります
• 法的準備の形成と範囲
• 取締役会および監査役会がある場合、メンバーの数を指定する必要があります（特定の数または最大および最小数の形式で表すことができ、必要に応じて、取締役の代表権の仕様を指定します）
• 法律で規定された他の義務条件
• すべての文書はエストニア語で提出する必要があります。外国語の文書はエストニア語への公証された翻訳とともに提出する必要があります。公認翻訳者または公証人をお探しの場合は、お気軽にお問い合わせください – 最適な解決策をご提供いたします。

非金銭または寄付の規定：

• 私有会社（OÜ）に即時に評価され、移転可能であるものであれば何でも寄付の対象となります
• これは、会社または会社の創立に関する創業者の活動ではないサービスや作業であってはなりません
• 株主は、非金銭的寄与に関する第三者の権利を通知する必要があります
• 会社が商業登記所に登録される時点または株式の増資が行われる場合に、寄付物の価値が寄与または増資される株式の額面価格を下回っている場合、会社は、その寄与が額面以下であったことを理由に、株主に対して法定通貨での寄付を支払うことを求めることができます

やるべきこと

エストニアの会社を設立するには、オンラインで会社を登録するためのE-Reserveカードを使用するか、代理人が私たちの代わりに行動することを許可する委任状に署名する必要があります。また、エストニアに行ってすべての手続きを自分で行うこともできます。

法律で要求されるすべての文書が要件を満たし、提出されている場合、登録プロセスは通常1週間かかります。

有限責任会社（OÜ）を設立するには、次の手順を踏む必要があります：

• 会社名を確認し、商業登記所で予約する
• 必要に応じて、委任状に署名する
• 地元のオフィスの賃貸契約に署名する
• 会社名で法人銀行口座を開設し、暗号ライセンスの発行前に必要な資本を振り込む
• 商業登記所に必要な公証された文書と一緒に登録申請を提出する
• 登録料 – 265 EUR
• 登録時に会社は登録時に一意の登録コードを受け取ります
• エストニア社会保険庁（ENSIB）への登録
• 最低要件を満たすための採用
• エストニアのマネーロンダリング対策を規制する金融情報ユニット（FIU）から暗号化ライセンスを申請する

商業登記所に登録されると、税関は自動的に会社を納税者として登録します。商業登記所に登録されたら、会社の税番号（TIN）を取得する必要があります。

エストニアで運営するためには、ライセンスを取得した暗号会社のみが活動できます。ライセンスを取得するには（無期限で有効なライセンス）、10000ユーロの入場料を支払う必要があります。 FIUは、AMLの要件がすべて適切に満たされている場合、6〜12ヶ月以内にライセンスを発行します。

すべての正規の申請者には、金融機関の地位が付与されます。これは、エストニアの他のすべての金融機関と同じルールと報告要件に従うことを意味します。

ライセンスが発行された後に暗号ビジ

ネスに変更を加えたい場合、ビジネスを再開する前にライセンス更新のために政府料金4000 EURを支払う準備をしてください。

エストニアの暗号会社の課税

エストニアに暗号会社が設立されると、自動的に納税者のエストニア登録簿に含まれ、税の登録が必要です。VATは別途登録が必要な唯一の税金です。

エストニアでは、暗号に特化した課税フレームワークは導入されていないため、暗号会社は現在、他の企業と同じ方法で課税されています。エストニアの税金は、エストニア税関庁（ETCB）によって徴収および管理されます。

エストニアの標準税率：

• 法人税（CIT）– 0％〜20％（所得税法による規制）
• 社会税（ST）– 33％（社会税法による規制）
• 付加価値税（VAT）– 20％（付加価値税法による規制）
• 源泉徴収税（WHT）– 7％〜20％（所得税法による規制）

法人所得税は、保持されたおよび再投資された法人利益にかけられるものであり、成長志向の暗号会社にとって有利です（これは、暗号会社が配当を支払わない場合、税金が免除されることを意味します）。居住会社は、世界中の収益に課税されますが、非居住会社はエストニアでの収益のみに課税されます。

社会税は、居住会社、エストニアに常設施設を持つ非居住会社、および社会税法第2条第1項で指定された支払いを行う非居住会社によって支払われなければなりません。

VATの登録は任意ですが、ビジネスが年間売上高の閾値である40,000ユーロに達すると登録が必要です。企業が閾値を超えると、登録日に関係なく、閾値を超えた時点からVATを支払う義務が発生します。閾値の到達速度は、企業の活動の性質に応じて異なります。すべての暗号関連経済活動がVATの対象ではないためです。欧州司法裁判所の判決によると、暗号通貨の売買はVATの対象外です。

源泉徴収税の率は、支払いの種類（サービス、手数料、利子、ロイヤルティなど）に依存します。配当金は非課税ですが、配当金が低減法人所得税率で課税された場合、居住者および非居住者に支払われた配当金に対して7％の低減率が課されます。

エストニアには、所得が二重課税されるのを防ぐための60以上の国際協定があります。これにより、あなたの暗号ビジネスの収入が二重課税されるのを防ぐことができます。

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