エストニアの仮想通貨規制

エストニアは、世界で最初に暗号通貨活動を合法化した数少ない国の一つであり、テクノロジーや代替支払い方法の開発を続けています。 2017年11月27日以降、エストニアに新しい法律が導入され、起業家は仮想通貨から法定通貨/仮想通貨への交換と仮想通貨ウォレットサービスの提供という2つの方向でライセンスを申請できることになった。

エストニアの法務分野では、起業家は、会社の代理人として直接、世界中の遠隔地から、または会社のウェブサイトを通じて、顧客のために暗号通貨と法定通貨の交換に関連するサービスを合法的に提供することができます。

エストニアの法律によれば、仮想通貨は取引、保存、送信が可能なデジタル価値であり、自然人および法人が支払い手段として受け入れることができますが、いかなる国家の通貨または法定通貨でもありません。 したがって、仮想通貨とトークンを含むそのデリバティブは完全に仮想価値の定義に含まれることになります。

エストニア共和国の法律により、この活動は、暗号通貨を法定通貨と交換する企業に、マネーロンダリングおよびテロ資金供与と戦うための措置(AML/KYC手順を含む)を遵守する義務と、国家資格を取得する義務を課しています。 仮想価値サービスプロバイダーのライセンス — 暗号通貨ライセンス(つまり、仮想通貨サービスのプロバイダー)。

エストニアのマネーロンダリング防止規制当局はFIUの金融情報局です。

 

エストニアの仮想通貨規制

エストニアでの仮想通貨ライセンス取得に必要な活動は何ですか

エストニアの仮想通貨規制エストニアでは、仮想通貨に関連するサービスを提供する企業はライセンスを取得する必要があります。

仮想通貨サービスは、マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法(AMLA)の第3 10)および101)条に定められたサービスです。データサービス:

  • 仮想ウォレットサービスは、仮想通貨を格納および転送するために使用される暗号化されたクライアントキーを作成または格納します。
  • 仮想通貨交換サービスは、クライアントが仮想通貨を金銭と交換するか、金銭を仮想通貨に、または他の仮想通貨に交換するサービスです。

仮想通貨 – デジタル形式で表される価値で、デジタルで転送、格納、または販売でき、自然人または法人によって支払手段として受け入れられますが、EUの指令(EU)2015/2366に規定されるように、EU議会と理事会の国内支払サービスに関する指令を改正し、指令2002/65/EC、指令2009/110/EC、および指令2013/36/EC、および規則(EU)1093/2010、および指令2007/64/EC(PLO 337、23.12.2015、p. 35-127)の意味において、どの国の法定通貨または金融商品でもないものです。
ことを指します。この指令の第4条(25)または支払手段または取引を指します。この指令の第3条(k)および(l)の意味。

エストニアで合法的に仮想通貨ウォレットサービスを提供するためには、第三者の仮想通貨を格納するサービスを含む、このようなサービスを提供する企業がこのようなライセンスを申請する必要があります。このようにして、企業は顧客のウォレット内で行われる取引に必要なデータとコントロールを持っています。

エストニアでの仮想通貨ライセンス申請

エストニアでの仮想通貨ライセンスの申請は、国家ポータルmtr.mkm.eeで電子的に提出されます。

ライセンス申請には次の情報が含まれる必要があります:

  1. エストニアでのサービスプロバイダーの住所および契約書に署名された事務所のリース契約/事務所の所有を確認する契約。
  2. サービス提供が行われているすべての場所でサービス提供の責任者の名前と連絡先の詳細は、第1項で指定されています。
  3. サービスプロバイダーがエストニアの商業登記簿に登録されていない場合、法人であるサービスプロバイダーの統括機関とソリシターの名前、個人コード、生年月日、出生地、および住所が含まれます。
  4. マネーに関するPTA 14および15に準拠して作成された規則および内部コントロール、および国際制裁法20に記載されている特別な責任を負う者に関する規則が含まれます。制裁法およびその遵守の手続き。
  5. PTS 17に従って指定された連絡担当者の名前、個人コード、生年月日、出生地、国籍、住所、役職、連絡先の詳細が含まれます。
  6. 会社、その統括機関、検事、実益所有者、または所有者が外国人の場合、サービスプロバイダーが外国で登録されている場合、または企業が外国のサービスプロバイダーの場合、関連する刑事犯罪について、裁判所または行政当局から発行された刑事記録証明書または同等の証明書が、発行されてから3か月以内に公証され、または同等の方法で認証され、新しい認証証明書(アポスティーユ)で認証されるまでの期間が3か月以内であるかどうか。 他の国際条約で別段の規定がない限り。
  7. 企業、その統括機関、検事、実益所有者、または自営業者が外国人の場合、すべての国籍の身元証明書のコピーと、第8項で言及されている非親権文書
  8. 統括機関および検事のための教育レベル、役職の完全なリスト、および、統括機関のメンバーの場合は義務を含む文書、また提供の重要性を考慮している文書と、以前の経験の概要を含みます。
  9. 提供者名義の支払口座の一覧。各支払口座の固有識別子と、口座名義人の名前が含まれる必要があります。利用可能なすべての支払口座は、経済活動登録簿での営業ライセンスの申請に提出する必要があります。クレジット機関、電子マネー機関、または支払機関の証明書を添付し、支払口座の証明を添付してください。
  10. 提供される仮想通貨サービスの情報。
  11. 申請時の企業の資本(ユーロ)と、これらの資金の存在を確認する銀行からの声明。
  12. 子会社(仮想通貨ライセンスの対象)、ある場合。
  13. 申請者を監査する監査/監査会社のデータ。
  14. 次の2年間の会社の事業計画。
  15. 提供されるサービスを通じて会社のウェブサイトの詳細な技術的説明。

申請者の要件

エストニアの仮想通貨規制

運営ライセンスを取得するには、企業は管理された施設の以下の条件を満たさなければなりません:

  • 法人、その経営陣のメンバー、検察官、利益相反者、および所有者は、国家に対する犯罪、マネーロンダリング、またはその他の故意の犯罪によって合法的に処罰されていないこと。
  • 企業、その経営陣のメンバー、検察官、実益所有者、および所有者は適切な業界評判を持っています。ライセンス当局は、前回の活動や状況を考慮して適切な業界評判の有無を評価します。業界評判の良さは、疑問を呈するような状況がない場合には仮定されます。
  • エンタープライズがRahaPTSマネーに準拠して指定した連絡担当者は、法律で定められた要件を満たしています。連絡担当者には、必要な教育、能力、個人的な資質、および経験、および連絡担当者の完璧な評判がある人物のみが任命されることができます。
  • エンタープライズが、エンタープライズの代わりにライセンスを利用することが望ましい子会社を持っている場合、その子会社も上記の要件を満たす必要があります。
  • 仮想通貨プロバイダーの活動分野でライセンスを申請する企業の法的住所、経営陣、および業務は、エストニアになければなりません。または外国企業がエストニアに登録された支店を通じてエストニアで運営している。見積もり
  • 理事会の席は、理事会メンバーの居住地と国籍(理事会メンバーは居住者またはエストニア市民である)および理事会の席のその他の証拠に基づいて、設定されます。活動の場所は、民法一般の部分の第29条第2項の要件に準拠している必要があります(法人の活動場所 – 永続的かつ長期的な経済活動または他の法的に規定された活動の実施場所)。仮想通貨サービスを提供することがサイトで不可能である場合や、RahaPTSの要件を満たすことができない場合、活動の場所とは見なされません。実際には、RahaPTSの遵守、現地調査、責任者が集め、格納し、監督当局に提供する必要がある強制的なRahaPTSデータへの直接アクセスを持つ者、および申請手続き、リスク評価、内部コントロール規則、およびその他の可能な追加文書に直接アクセスを持つ者は、RahaPTSの要件を満たすため、関連する人物およびその従業員。サイトは、法律で義務付けられた監督当局の遵守が保証されるように設計されています。
  • 仮想通貨プロバイダーの活動分野でライセンスを申請する企業は、エストニアまたは欧州経済領域の締約国に設立され、国境を越えたサービスを提供するか、エストニアに支店を開設しているクレジット機関、電子マネー機関、または支払機関に支払口座を持っている必要があります。利用可能なすべての支払口座は、クレジット機関証明書、電子マネー機関、または支払機関が支払口座の存在を確認するために添付されている、経済活動登録簿での活動のためのライセンス申請とともに提出される必要があります。

 

エストニアでの仮想通貨ライセンス取得プロセスでFIUが特に注意を払う情報

  • 仮想通貨サービスプロバイダーの許可資本の出所。
  • 企業および関係者の犯罪歴、さまざまな手続きへの参加(刑事手続き、違反手続き、行政手続き、破産手続きなど)に関する情報。
  • 人々の教育と経験、企業とのつながり。
  • 金融情報ユニットはまた、資金洗浄法第54(11)項および第58(1)項、および資金洗浄に関する法律第63号に基づいて、他の公的機関から情報を要求する権利を有しています。および国際情報交換の枠組みで、第63号に基づく国際的な情報交換の枠組みで、他の公的機関から情報を要求する権利があります。

利点

未分配の会社利益に対する税金は 0%

年間ライセンス料は不要

暗号資産の会計申告に関する法の利用可能性

発行されたライセンスの最高数

エストニアでの仮想通貨ライセンス申請処理

申請は、すべての必要な情報の提出から60日以内に処理され、120日に延長されることがあります。初回の応答は、申請後3営業日以内にFIUから受け取る必要があります。規制当局の代表は、ライセンスと追加の質問に関する決定を、リクエストに記載された電子メール経由で電子的に送信します。活動を行う許可は電子的に発行され、無期限で有効です。FIUはまた、手続き/ライセンス変更中に対象の事項の関連する人物の会社の変更が発生した場合(例:理事会メンバー、連絡担当者)、企業は現場の状況を確認するために60日以内にFIUに通知する必要があることを示しています。この期間中に資金洗浄データ局がこれらの状況を確認できない場合、資金洗浄データ局は、対象の検査事項の状況に対応しないため、活動を行うためのライセンスの発行を拒否する場合があります。

エストニアでの仮想通貨ライセンスを申請する企業の組織構造の変更

ライセンスの取得条件として検証された状況がライセンスの変更を取得するために事前に少なくとも30日前にFIUに通知する必要があります。他の人には、独立して発生した変更および申請書に指定された他の情報について、なるべく早く、ただし、最大でも5営業日以内に通知される必要があります。

会社の経営陣の一員である会社の変更を検察官、利益相反者、または所有者に通知する場合、関連する人物が外国人である場合は適用可能な制裁の不在を証明する証拠が通知に添付される必要があります。法人の理事会および検察官について、マネー法第70条第3項で言及されている他の情報も提供されなければなりません。

仮想通貨ライセンスは、次の場合に拒否されるか取り消されるかもしれません:

  • ライセンスを申請する際に、ライセンスの発行に影響を与えた虚偽の情報を故意に提供したと思われる場合、または提出されない場合は、拒否されるべきです。
  • 経済的な離脱(経済活動に関連する義務の履行についての法定義務を提出期限の6か月後に提出しない企業は、経済活動に関連する義務を完全に放棄したものとみなされます)。また、必要な年次確認を提供しなかった企業は、事業を停止したと見なされます。
  • 裁判所または法律によって主体に課された関連する経済活動の禁止(SOAの下で適用される経済活動の禁止を除く)。
  • 監督機関の指示に何度も従わなかった企業は、2つの規則に違反し、その再発行も2つの規則に違反し、起業家の活動の範囲に比例して評価されます。発行された命令の根拠と重要性。
  • ライセンスの発行日から6か月以内に、要求された分野での活動を開始しなかった企業(MSÜS第34条(5)に基づいて企業の一時的な業務停止の権利に応じて、これは6か月間の活動の義務を停止しません)。
  • ライセンス発行日から2年間、企業が経済活動を行わなかった。
  • 対象の事項の制御ライセンスまたは追加ライセンス条件に含まれる経済活動の要件(すなわち、マネー法第72条に基づいて制御ライセンスの事項の状況に関連する会社はもはやその要件を尊重していない)。
  • 活動ライセンスによって許可された活動が公共の秩序に重大な損害を与えたり、危険を引き起こしたりすることがあります。これらの事象は、発行された活動ライセンスの時点で存在しなかったか、または知られていなかった場合であり、これらの事象が起業家の活動を継続することに対する関心を上回り、ライセンスの変更によって是正されない場合があります。

 

エストニア仮想通貨規制当局(Rahapesu andmebüroo)のガイドの変更

2021年6月14日、Mátis Mäeker氏が金融情報局の責任者に任命されました。Mathis Mäeker氏は、過去10年間、マネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する監視部門の責任者として活動してきました。

エストニアの財務大臣キース・ペンタス=ロシマヌスによれば、マティス・メーカーはいくつかの重要な国際的なマネーロンダリング事件に関与し、金融情報部門に期待される能力を加えました。彼はこの分野の主要な専門家であり、エストニア金融市場の参加者のビジネスとリスクの管理に非常に精通しており、マネーロンダリング防止のための国際協力において幅広い経験を持っています。将来に目を向けると、新しいマネージャーの非常に重要な任務の1つは、仮想通貨分野の戦略的データ分析およびリスクの機能を開発することです」とキース・ペンタス・ロシマヌスが追加しました。

「今後数年間、金融情報局の主要な任務は、マネーロンダリングとテロ資金供与の戦略的分析機能を作成し、その結果を関係当局および私企業に伝達することになります」と、金融情報局の責任者であるマティス・メーカー氏は述べました。「戦略的分析の能力は、国に対しマネーロンダリングとテロ資金供与の実際の脅威への対処の方向を示します」。マティス・メーカー氏によると、金融情報局はより自動化されたプロセスとより慎重な意思決定に直面しており、金融情報を収集し、分析し、捜査機関に伝達するための決定を行うためのものです。マネーロンダリングとテロ資金供与は国境を越えた現象であり、犯罪を検出するための新しいトレンドや方法に追いつく必要があるためです。金融情報局は、公共および私企業の両方のトレーニングセンターになり、エストニアにおけるマネーロンダリングとテロ資金供与の戦いをより良く調整し統合するのに役立つことができます」と、メーカー氏は就任時の3番目の優先事項として指摘しました。

2015年以来、Mathis Makeker氏は、欧州評議会およびFATFのマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止専門委員会の認定アセッサーであり、マネーロンダリング対策国際連合(MONEYVAL)の理事会メンバーであり、2020年1月以降、欧州銀行監督機構の反マネーロンダリング委員会の代理メンバーです。 Mathis Makeker氏は、マネーロンダリングの防止に関するいくつかの出版物を発表しています。 Mathis Makeker氏は、タルトゥ大学で法学修士号を取得しています。

2021年5月14日、エストニア政府は、マティス・メーカー氏を金融情報局の新しい責任者に任命することを決定しました。政府は、高級政府職員からなる選考委員会によって実施された一般競争の結果に基づいてこの決定を下しました。 2021年1月1日以来、金融情報局は財務省の下に独立した政府機関として存在し、エストニアにおけるマネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止がその主要な任務です。

エストニアにおける仮想通貨規制

審査期間
最大6か月 監督のための年間料金 なし
申請の州料金
10,000ユーロ 地元スタッフ 必要
必要な出資金 100,000ユーロから 物理的なオフィス 必要
法人所得税 0% 会計監査 必要

エストニアの法律改正

エストニア政府は、仮想通貨サービスプロバイダーの要件を強化して金融犯罪のリスクを減らすための法案を支持しています。今後、エストニアで活動を計画しているサービスプロバイダーにのみ活動ライセンスが発行され、顧客のデータも取引に結び付けられる必要があります。

「仮想通貨の分野では、ここ数年でリスクが急速に増加し、迅速な対応が求められました」と金融情報局長のMatis Mäeker氏は述べています。「最も重要な変更の1つは、暗号通貨取引の匿名性を減少させ、ビジネス環境の透明性と効果的な監視を確保することです。将来的には、仮想通貨の送金や交換サービスの提供には、ユーザーの識別が必要になります。個人データは、銀行振り込みと同様に取引と関連付けられる必要があります。受信者のウォレットにサービスプロバイダーが存在しない場合やデータを受信できない場合は、各取引のリアルタイムの監視とリスク分析を確保する必要があります。

要件は、銀行や支払い機関を通じた資金移動に適用される要件と類似しています。仮想通貨は主に支払いや価値の移転に使用されます。つまり、交換通貨として―例えば、サービスの購入に―使用されます。データの収集と共有は、金融犯罪のリスクを大幅に低減させます。仮想通貨サービスの供給業者に適用されるこれらのルールの拡大は、マネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止のための国際標準であるFATFによって推奨されています。

現行の規則では、エストニアで働いていないサービスプロバイダーがエストニアとの関係がない場合や、実際の受益者を特定するために合理的なリソースが必要な監視が必要な場合など、エストニアの営業許可を申請することができます。ただし、リスクはエストニアの経済環境に移転され、評判が損なわれる可能性があり、外国のパートナーとのコミュニケーションが難しくなる可能性があります。

プロジェクトによれば、将来、FIUは企業がエストニアでの作業を意図していないか、その事業がエストニアと関連していないことが判明した場合、仮想通貨サービスのライセンスの発行を拒否することがあります。プロジェクトはまた、営業許可が譲渡できないことを定めています。ライセンスを持つ企業との取引機会は制限されます。将来的には、初めての2年間は持ち分の売却が禁止されます。供給業者とは、仮想外国為替サービスプロバイダーを大量にサードパーティに販売する者です。ライセンスを取得した後、ライセンスの要件を満たさない人物に企業が転売される状況を避けるために、変更が必要です。さらに、プロジェクトでは資本要件を引き上げ、企業の責任を高め、ライセンス保持者が活動的な企業であることを保証します。新しい会社としての仮想外国為替サービスプロバイダーの設立には、提供されるサービスに応じて12万5千ユーロから35万ユーロの間の資本貢献が必要です。同様に、将来的にはライセンスを持つ運営会社も自己資金を提供する必要があります。現在の最低の承認された資本額の制限は12,000ユーロです。

資本要件の遵守は、仮想外国為替サービスプロバイダーの平均的な売上がFIUによって年間8,000万ユーロと推定されていることを考慮して、一般的に利用可能であるべきです。

エストニア仮想通貨協会、xChange AS仮想通貨サービスプロバイダー、エストニア弁護士協会のIOおよびIT法委員会

、エストニア商工会議所などのビジネス団体や専門家がプロジェクトの開発および提案に参加しました。

2022年3月15日からのエストニアの法制度の変更 – 仮想通貨企業に対する更新された要件

2022年3月15日に改正されたマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法がエストニアで施行されました。

新しい法律の主な目的は、仮想通貨の分野におけるマネーロンダリング、テロ資金供与、大量破壊兵器の資金調達のリスクを軽減することです。

これらの措置は、仮想資産プロバイダー(VASP)に関連するリスクを減少させ、VASPの監視を向上させることを目的としています。これらの変更はまた、エストニアと関連がないVASPがエストニアの仮想通貨ライセンスを失うことを保証することを目的としています。

主な変更点は次の通りです:

1) 仮想外国為替サービスプロバイダーの承認資本:

– 仮想通貨サービスプロバイダーが仮想通貨交換サービス(人が仮想通貨を現金と交換したり、現金を仮想通貨に、または他の仮想通貨に交換するサービス)を提供する場合、少なくとも10万ユーロ。
– 仮想通貨サービスプロバイダーが仮想通貨送金サービス(提供者が仮想通貨サービスを介して、取引のイニシエーターの代理で、少なくとも一部電子的に取引を行うことを可能にするサービス)を提供する場合、少なくとも25万ユーロ。

仮想通貨プロバイダーの会社を作成する際、会社の承認資本の支払いは、現金のみで行われることができます。

2) 顧客の識別および検証の前提条件

– サービスプロバイダーは、真正な識別情報を提供し、データの改ざんや不正利用を防止する情報技術ツールを介して高度な信頼性を持つ技術を使用して識別および身元確認を行う必要があります。
– 情報技術による身元確認時、法律代表者はデジタル認証書類またはEU公報に掲載されたリストに含まれる他の電子的識別システムを使用して識別および身元確認を行います。
– 取引の際、サービスプロバイダーは、各顧客の身元を確立し、少なくとも以下の情報を収集する必要があります。自然人の場合は、名前、ユニークな取引識別子、支払口座または仮想通貨ウォレットの識別子、名前と身分証番号、個人識別コードまたは生年月日、出生地、居住地の住所。

3) 仮想通貨プロバイダーの事業計画

仮想通貨プロバイダーの事業計画は少なくとも2年間提出されます。

4) 仮想通貨プロバイダーの自己資金の要件

– 仮想通貨プロバイダーの自己資金は、いつでも、承認資本の額または計算方法によって計算された自己資金の額のうち、い

ずれか大きい方に一致する必要があります。

5) 仮想通貨プロバイダーの監査

– 仮想外国為替サービスプロバイダーの年次報告書の監査は義務付けられています。ライセンスの申請時に監査人のデータを指定する必要があります。

6) 仮想通貨プロバイダーの場所、所在地、取締役会のメンバーおよび連絡担当者の要件

– 仮想通貨サービスプロバイダーの取締役会のメンバーは、最低でも2年の専門経験と高等教育を持っている必要があります。

7) 仮想通貨ライセンスの申請にかかる国家料金が3,300ユーロから10,000ユーロに増額

当社の弁護士は、エストニアでの仮想通貨ライセンス取得に関するすべての質問に喜んでお答えし、ライセンスプロセス全体をお手伝いします。

エストニアでの仮想通貨企業の設立

エストニアでの仮想通貨企業の設立エストニア政府は最近、ビジネスの信頼性と透明性の重要性を強調する仮想通貨規制を強化しています。急増する仮想通貨ライセンス申請料の支払いと引き換えに、安定したビジネス環境、未配当利益に対する法人所得税の免除、そして迅速なビジネス取引を可能にする広く採用されたデジタル署名を含む最先端の公共eサービスとeバンキングという利点を保持しています。

エストニアのビジネス環境の他の特筆すべき利点:

  • CEE地域で最も政治的および経済的に安定しているが、常に改善・進化を遂げている国の1つであり、EU、OECD、ユーロ圏、シェンゲン圏の信頼できるメンバー
  • エストニアは、2021年の腐敗認識指数で180か国中13位にランクインし、最も透明で腐敗の少ない国の1つであることを示しています
  • エストニアは、2022年の経済自由度指数で177か国中7位にランクインし、その指標は司法の効果、税の負担、規制の効率、投資の自由などを示しています
  • エストニアは、2019年の世界銀行のビジネス環境の利便性ランキングで190か国中18位にランクインし、ビジネスにとって有利な条件を示しています
  • エストニアのWi-Fiは世界で22番目に速い
  • 高度に教育された労働力がおり、ビジネスを前進させる準備が整っています
  • ライセンスを取得したエストニアの仮想通貨企業は、外国の規制当局が強化した要件を満たす限り、新しいライセンスを申請する必要なく、国外でサービスを提供することができます
  • エストニアは、デジタル署名を可能にする政府発行のIDカードであるe-Residencyカードを提供しており、リモートでの会社設立と効果的な管理が可能です(申請料は120ユーロです)
  • エストニアの企業登録ポータルは世界で最も速いです

エストニアの企業法を規定する主要な法律は、商業法です。外国投資家に特定の要件はありませんので、すべての非エストニアの起業家は、エストニア人と同じ権利と責任を持っています。

エストニア企業の公的登録は、中央登記情報システム(RIK)が管理しています。エストニア企業に関するすべての法的に公開可能な情報が保存されています。

仮想通貨活動のための法的ビジネス構造

エストニアで完全にライセンスを取得した仮想通貨ビジネスになるには、有限責任会社(OÜ)を設立する必要があります。その利点には、柔軟な統治構造、創業者や取締役に対する居住地や国籍の要件の不在、企業の負債や債務に対する個人の責任の不在が含まれます。各株主の出資額が彼らの義務を決定します。

有限責任会社(OÜ)の主要メンバー:

  • 創業者 – 会社の最初の所有者であり、変更されることはありません
  • 株主、またはオーナー – 会社の株主(株は売却可能であり、所有権が変わることがあります)
  • 取締役会または取締役 – 企業の代表者(企業の所有者が取締役に任命される場合があります)

有限責任会社(OÜ)の要件:

  • 会社名は国家の法律に準拠し、OÜの頭字語で終わる必要があります
  • 少なくとも1人の創業者(自然人または法人である可能性があります)
  • どの国籍の株主でも1人以上
  • 最低出資金額 – 100,000ユーロ(仮想通貨ではなく法定通貨のみで支払われる可能性があります)
  • 株の最低名目額および最低出資金額は0.01ユーロにすることができます
  • 株式が物品の寄付でない場合、株は法定通貨で支払われなければなりません
  • エストニアに登録事務所を設置し、そこで暗号化活動を行います
  • エストニアまたはEEAで仮想通貨に対応した企業銀行口座を開設する
  • 会社を代表する取締役会の任命(電子居住者が任命され、オンラインで会社を管理することができます)
  • 会社のすべての取締役が電子居住者である場合、会社はエストニアの当局から文書を受け取る責任がある現地連絡先を雇う必要があります
  • 現地の会計士の雇用
  • AML/CFTコンプライアンスオフィサーの雇用

必要な文書:

  • 定款
  • 会社規約
  • 創業者、株主、取締役の身分証明書の写し
  • ビジネスモデルを反映したビジネス計画で、ビジネスの持続可能性を証明する
  • エストニアの事務所の住所の確認(居住地の住所は認められません)
  • 会社の創業者、株主、取締役は、犯罪歴がないことを証明する証明書を受け取ります

定款には、次の情報が含まれる必要があります:

  • 会社名
  • 法定住所
  • 創業者の氏名と住所または登記所の住所
  • 資本金の予定額
  • 株式の名目価値と数量、創業者間での配分を含む
  • 株式に対する支払額、支払の順序、時期、場所
  • 株が寄付の対象である場合、それが明示され、その評価方法が明確に記載されている必要があります
  • 取締役会情報
  • 観察所の設立時、そのメンバーに関する情報
  • 必要に応じて、検察官または監査人に関する情報
  • 予定された資金支出および支払手続き

規約には、次の情報が含まれる必要があります:

  • 会社名
  • 登記所
  • 特定の金額または最小および最大資本として指定される資本額(最低資本額は最大資本額の少なくとも四分の一である必要があります)
  • 株式の支払い手続きの具体的な手順
  • 株または株主に関連する特定の権利
  • 異なるクラスの株および権利が異なる場合、文書には各クラスの株およびそれに関連する特定の権利の名前が指定されます
  • 株が寄付の対象である場合、それが明示され、その評価方法が明確に記載されている必要があります
  • 法的準備の形成と範囲
  • 取締役会および監査役会がある場合、メンバーの数を指定する必要があります(特定の数または最大および最小数の形式で表すことができ、必要に応じて、取締役の代表権の仕様を指定します)
  • 法律で規定された他の義務条件
  • すべての文書はエストニア語で提出する必要があります。外国語の文書はエストニア語への公証された翻訳とともに提出する必要があります。公認翻訳者または公証人をお探しの場合は、お気軽にお問い合わせください – 最適な解決策をご提供いたします。

非金銭または寄付の規定:

  • 私有会社(OÜ)に即時に評価され、移転可能であるものであれば何でも寄付の対象となります
  • これは、会社または会社の創立に関する創業者の活動ではないサービスや作業であってはなりません
  • 株主は、非金銭的寄与に関する第三者の権利を通知する必要があります
  • 会社が商業登記所に登録される時点または株式の増資が行われる場合に、寄付物の価値が寄与または増資される株式の額面価格を下回っている場合、会社は、その寄与が額面以下であったことを理由に、株主に対して法定通貨での寄付を支払うことを求めることができます

エストニア

capital

首都

population

人口

currency

通貨

gdp

GDP

タリン 1,357,739 EUR $29,344

やるべきこと

エストニアの会社を設立するには、オンラインで会社を登録するためのE-Reserveカードを使用するか、代理人が私たちの代わりに行動することを許可する委任状に署名する必要があります。また、エストニアに行ってすべての手続きを自分で行うこともできます。

法律で要求されるすべての文書が要件を満たし、提出されている場合、登録プロセスは通常1週間かかります。

有限責任会社(OÜ)を設立するには、次の手順を踏む必要があります:

  • 会社名を確認し、商業登記所で予約する
  • 必要に応じて、委任状に署名する
  • 地元のオフィスの賃貸契約に署名する
  • 会社名で法人銀行口座を開設し、暗号ライセンスの発行前に必要な資本を振り込む
  • 商業登記所に必要な公証された文書と一緒に登録申請を提出する
  • 登録料 – 265 EUR
  • 登録時に会社は登録時に一意の登録コードを受け取ります
  • エストニア社会保険庁(ENSIB)への登録
  • 最低要件を満たすための採用
  • エストニアのマネーロンダリング対策を規制する金融情報ユニット(FIU)から暗号化ライセンスを申請する

商業登記所に登録されると、税関は自動的に会社を納税者として登録します。商業登記所に登録されたら、会社の税番号(TIN)を取得する必要があります。

エストニアで運営するためには、ライセンスを取得した暗号会社のみが活動できます。ライセンスを取得するには(無期限で有効なライセンス)、10000ユーロの入場料を支払う必要があります。 FIUは、AMLの要件がすべて適切に満たされている場合、6〜12ヶ月以内にライセンスを発行します。

すべての正規の申請者には、金融機関の地位が付与されます。これは、エストニアの他のすべての金融機関と同じルールと報告要件に従うことを意味します。

ライセンスが発行された後に暗号ビジ

ネスに変更を加えたい場合、ビジネスを再開する前にライセンス更新のために政府料金4000 EURを支払う準備をしてください。

エストニアの暗号会社の課税

エストニアに暗号会社が設立されると、自動的に納税者のエストニア登録簿に含まれ、税の登録が必要です。VATは別途登録が必要な唯一の税金です。

エストニアでは、暗号に特化した課税フレームワークは導入されていないため、暗号会社は現在、他の企業と同じ方法で課税されています。エストニアの税金は、エストニア税関庁(ETCB)によって徴収および管理されます。

エストニアの標準税率:

  • 法人税(CIT)– 0%〜20%(所得税法による規制)
  • 社会税(ST)– 33%(社会税法による規制)
  • 付加価値税(VAT)– 20%(付加価値税法による規制)
  • 源泉徴収税(WHT)– 7%〜20%(所得税法による規制)

法人所得税は、保持されたおよび再投資された法人利益にかけられるものであり、成長志向の暗号会社にとって有利です(これは、暗号会社が配当を支払わない場合、税金が免除されることを意味します)。居住会社は、世界中の収益に課税されますが、非居住会社はエストニアでの収益のみに課税されます。

社会税は、居住会社、エストニアに常設施設を持つ非居住会社、および社会税法第2条第1項で指定された支払いを行う非居住会社によって支払われなければなりません。

VATの登録は任意ですが、ビジネスが年間売上高の閾値である40,000ユーロに達すると登録が必要です。企業が閾値を超えると、登録日に関係なく、閾値を超えた時点からVATを支払う義務が発生します。閾値の到達速度は、企業の活動の性質に応じて異なります。すべての暗号関連経済活動がVATの対象ではないためです。欧州司法裁判所の判決によると、暗号通貨の売買はVATの対象外です。

源泉徴収税の率は、支払いの種類(サービス、手数料、利子、ロイヤルティなど)に依存します。配当金は非課税ですが、配当金が低減法人所得税率で課税された場合、居住者および非居住者に支払われた配当金に対して7%の低減率が課されます。

エストニアには、所得が二重課税されるのを防ぐための60以上の国際協定があります。これにより、あなたの暗号ビジネスの収入が二重課税されるのを防ぐことができます。

エストニアで暗号会社を設立する準備をしている場合は、当社の経験豊富でダイナミックな Regulated United Europe (RUE) チームが、会社設立、ライセンス取得、課税に関する包

括的な法的アドバイスを提供することで、成功の舞台を設定するお手伝いをいたします。プロの財務会計サービスも提供しています。当社の専門家に今すぐお問い合わせください。

また、高額なオフィス賃貸料、設備、スタッフの必要性を排除するバーチャルオフィスサービスも提供しています。ビジネスアドレス、会議施設、受付などの物理的なオフィス機能へのアクセスを持ちながら、コストを削減し、リモートワークの利点を維持することができる有利なソリューションです。 弊社のバーチャルオフィスについてお問い合わせしてください。

また、Regulated United Europeの弁護士たちは、ヨーロッパでの暗号ライセンス取得に関する法律サービスを提供しています。

Milana

“エストニアはビジネスを始めるのに評判の良い管轄区域ですが、エストニアの規制が変更されたため、ライセンスを取得するのはそれほど簡単ではないことに注意することが重要です。 メールをいただければ、現在の規制の詳細をお知らせします。”

Milana Scherbakova

ライセンスサービスマネージャー

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email2[email protected]

よくある質問

エストニアの仮想通貨は、取引、保存、送信が可能なデジタル価値であり、自然人または法人による支払い形式として受け入れられますが、通貨や法定通貨ではありません。 仮想価値には、トークンを含む暗号通貨とそのデリバティブが含まれます。

エストニア共和国の法律によれば、仮想通貨を法定通貨と交換する企業は、マネーロンダリングおよびテロ資金供与規制(AML/KYC手順を含む)を遵守する必要があります。 仮想価値サービスプロバイダーとして、州から暗号通貨サービスプロバイダーとしてのライセンスを取得する必要があります。

エストニアでマネーロンダリングとの戦いを担当しているのは金融情報部門です

エストニアでは、仮想通貨関連サービスを提供する企業はライセンスを取得する必要がある。

マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法 (AMLA) では、パラグラフ 310) および 101) で仮想通貨サービスが規定されています。 データ関連のサービス:

  • 暗号化されたクライアントキーを作成または保存する仮想通貨の保存および転送サービス。
  • 仮想通貨交換サービスを使用すると、クライアントは仮想通貨を現金に、現金を仮想通貨に、またはある仮想通貨を別の仮想通貨に交換できます。

仮想通貨 – デジタル形式で表現され、デジタル的に転送、保存、販売でき、自然人または法人による支払い手段として受け入れられる価値ですが、指令 (EU) の意味の範囲内ではいかなる国の法定通貨または金融商品でもありません。 ) 欧州議会および国内決済サービス評議会の 2015/2366 号により、指令 2002/65/EC、2009/110/EC および 2013/36/EC および規制 (EU) 1093/2010 が改正され、指令 2007/64/EC が廃止されました。 (PLO 337、2015 年 12 月 23 日、p. 35-127) 本指令の第 4 条 (25) の意味の範囲内、または支払手段または取引 (本指令の第 3(k) および (L) の意味の範囲内)

エストニアの仮想通貨ライセンスは、国の国家ポータルサイト mtr.mkm.ee でオンラインで申請することができます。

答えは「はい」です。 これらは当社のウェブサイトで入手可能です

  • 仮想通貨サービスプロバイダーの認可された資金源。
  • 企業および関係者の犯罪歴、各種手続き(刑事手続き、犯罪手続き、行政手続き、破産手続きなど)への参加に関する情報を入手することが可能です。
  • 人々の経験と教育、起業家とのつながり。
  •  金融情報部門は、マネーロンダリング法第 54 条第 11 項および第 58 条第 1 項に従って、規定に従い国際情報交換の枠組み内で他の公的機関、および第三者に対して情報を要求する権利を有します。 法律第63号に基づく。

  • 株主に分配されない利益には税金がかかりません
  • 年間ライセンス料は不要です
  • 暗号資産の会計申告は法律に基づいて利用可能です
  • 最高のレートで発行されるライセンス

必要な情報をすべて受け取った後、申請は 60 日以内に処理されますが、必要に応じて 120 日まで延長できます。 FIU は申請書を受け取ってから 3 営業日以内に初期応答を提供する必要があります。規制機関の代表者は、要求に応じてライセンスに関する決定と追加の質問を電子メールで送信する必要があります。 電子的に活動を行うための許可を取得することが可能であり、その許可は無期限に有効です。 FIU が示しているように、企業が手続き/ライセンスの変更中にオブジェクトの管理に関与するスタッフのメンバー (役員、連絡担当者など) を変更した場合、変更から 60 日以内に FIU に通知する必要があります。 現場の状況を確認するために変更します。 マネーロンダリングデータ局がこの期間内にこれらの状況を確認できない場合、活動を行うためのライセンスの発行を拒否する可能性があります。

申請者は、ライセンスの変更を取得するための前提条件として確認された状況の変更が計画される少なくとも 30 日前に FIU に通知しなければなりません (申請者の要件を参照)。 単独で発生した変更、および活動ライセンスの申請書に指定されたその他の情報は、できるだけ早く、ただし 5 営業日以内には相手に伝えられるものとします。

会社経営体の変更を検察官、受益者、または所有者に通知する場合、影響を受ける人物が外国人の場合は、該当する制裁が存在しないことの証拠を添付する必要があります。 検察官は、貨幣法第 70 条第 3 項により要求される情報に加えて、その他の情報も提供しなければならない。

金融犯罪のリスクを軽減するために、エストニア政府は仮想通貨サービスのプロバイダーの要件を厳格化する法案を支持しました。 将来的には、サービス プロバイダーはアクティビティ ライセンスを取得し、クライアント データをトランザクションに結び付けることなども必要になります。

金融情報部門のディレクター、マティス・メーカー氏は、仮想通貨に関連するリスクが近年急速に増大しているため、当社は迅速に行動する必要があると述べた。 ビジネス環境の透明性と監視を強化するには、暗号通貨取引の匿名性を軽減することが重要です。 将来的には、仮想通貨の翻訳や交換を提供するためにユーザーの身元確認が必要になります。 銀行振込が個人データと通信するのと同じように、取引でも個人データを通信する必要があります。 受取人の財布にサービスプロバイダーが存在しない場合、各取引のリスク分析をリアルタイムで実行する必要があります。

エストニアでは、2022年3月15日に改正された「マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法」が施行されました。

その結果、以下の変更が加えられました:

仮想外国為替サービスプロバイダーが持つことを推奨される権限付与資本は次のとおりです:

仮想通貨交換サービス(人々が仮想通貨を通貨に、仮想通貨を通貨に、または1つの仮想通貨を他の仮想通貨に交換するサービス)を提供するには、少なくとも10万ユーロが必要です。

仮想通貨送金サービスの場合、少なくとも25万ユーロが仮想通貨サービスプロバイダーによって提供される必要があります(送信元が仮想通貨送金を介して発信者の名義で受信者の仮想通貨ウォレットまたはアカウントに仮想通貨を送信する取引)。

仮想外国為替プロバイダーは、会社を設立する際に権限付与資本を現金で支払うことができます。

顧客の識別および検証要件

サービスプロバイダーは、真の識別情報を提供し、データの改ざんや誤用を防ぐ技術を使用する責任があります。この技術は、高い信頼性のレベルである必要があります。

仮想通貨プロバイダーの事業計画の概要

仮想通貨プロバイダーは、2年間の事業計画を提出する必要があります。

仮想通貨プロバイダーの所有資金が必要です

これらの変更に加えて、その他の変更が行われています。

仮想通貨プロバイダーの監査

仮想外国為替サービスプロバイダーは、年次報告書を監査する必要があります。ライセンス申請時には、監査人のデータを指定する必要があります。

仮想通貨プロバイダーの場所要件、役員、連絡先担当者

仮想通貨サービスプロバイダーの役員は、少なくとも2年間の経験と高等教育を持っている必要があります。

2つ以上の仮想外国為替サービスプロバイダーの役員会に所属することはできません。

暗号通貨ライセンスの申請料は、3,300ユーロから10,000ユーロに増額されました

ライセンスプロセス全体をサポートするだけでなく、弊社の弁護士は常にエストニアでの暗号通貨ライセンスの取得に関するご質問にお答えいたします。

完全に認可された暗号通貨ビジネスになるためには、エストニアで有限責任会社(OÜ)を設立する必要があります。 柔軟なガバナンス構造に加えて、創設者と取締役は居住したり市民権を保持したりする必要がありません。 さらに、企業の債務や負債に対する個人の責任は発生しません。 株主の義務は出資によって決まる

  • 会社がどれほど長く存在していても、会社を所有するのは常に創業者です
  • 株式が売却されると所有権の変更が発生し、その結果、新しい株主が誕生します。
  • 取締役または取締役会のメンバーは会社の代表者です(会社の所有者が取締役に任命される場合もあります)

  • 国内法に従って、OÜ は会社名の最後の文字である必要があります
  • 創設者の少なくとも 1 人である個人または法人
  • 国籍を問わず株主が出席する必要があります
  • 100,000 ユーロが最低株式資本です (法定通貨のみ支払い可能、暗号通貨は支払いできません)
  • 低株式資本は 0.01 ユーロ、最低名目価値は 0.01 ユーロになる可能性があります。
  • 細則で現物出資が指定されていない場合、分担金は法定通貨で支払わなければなりません
  • 暗号化活動のためのエストニア事務所の登録
  • 暗号通貨に優しい機能を備えたエストニアまたは欧州経済地域の法人銀行口座

  • 協会の覚書
  • 協会の定款
  • 株主、取締役、創設者の身分証明書のコピー
  • 事業計画は持続可能なビジネスモデルに基づいている必要があります
  • エストニアのオフィス住所の確認書(居住地の住所は許可されません)。
  • 犯罪歴がないことを証明する証明書を会社の創設者、株主、取締役に提供する必要がある

有限責任会社 (OÜ) を設立するには、以下の手順に従う必要があります。

  • 会社名が商業登記簿に登録されていることを確認してください
  • 必要に応じて委任状に署名する必要があります
  • リース契約に署名して、現地オフィスをリースします
  • 暗号化ライセンスを発行する前に、会社名で法人銀行口座を開設し、必要な資本を移管してください。
  • 必要な書類の公証コピーを入手し、商業登記所に提出します。
  • 登録料 265 ユーロ
  • 企業がシステムに登録されると、一意の登録コードが提供されます。
  • エストニア社会保険委員会 (ENSIB) への登録申請書
  • 採用の最低条件
  • 金融情報局 (FIU) からエストニアのマネーロンダリング防止ライセンスを取得する

エストニアで法人登記を行うと、仮想通貨会社は居住者の納税義務者となり、自動的にエストニアの納税者データベースに登録されます。別個の登録が必要な税金は付加価値税(VAT)だけです。

現在、エストニアでは仮想通貨に特化した課税枠組みを導入していないため、仮想通貨企業は他の事業と同じように課税されています。エストニア税関庁(ETCB)がエストニアの税金を徴収および管理しています。

エストニアの標準税率:

  • 法人所得税(CIT)- 0%〜20%(所得税法によって規制されています)
  • 社会保険税(ST)- 33%(社会保険税法によって規制されています)
  • 付加価値税(VAT)- 20%(付加価値税法によって規制されています)
  • 源泉徴収税(WHT)- 7%〜20%(所得税法によって規制されています)


RUEカスタマーサポートチーム

Milana
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「こんにちは。プロジェクトを始めようとしている場合、またはまだ懸念がある場合は、包括的なサポートが必要なため、私に連絡してください。 私に連絡して、あなたのビジネスベンチャーを始めましょう。」

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