リトアニアの仮想通貨規制

2020年以来、リトアニアは仮想通貨企業にとって最も友好的な国のトップにランクインしています。 同国は仮想通貨ビジネスに必要な法的環境を整備した。 このような活動は、マネーロンダリングやテロ資金供与のわずかな兆候を避けるために厳しく規制され、管理されています。 しかし、許可を得て、暗号通貨交換や暗号通貨ウォレットのメンテナンスサービスに関与することは十分に可能です。 利益を失わずに透明性を持ってビジネスを行う準備ができているなら、リトアニアへようこそ!

 

リトアニアの仮想通貨規制

暗号通貨ライセンスの費用

パッケージ「リトアニアの企業&暗号ライセンス」

9,900 EUR
パッケージ「リトアニアの企業&暗号ライセンス」には、次のものが含まれています:
  • 会社の設立または既製会社の購入
  • 株式資本(125,000ユーロ)の登録支援
  • 法的会社文書の準備
  • 役員の雇用/KYC/AMLオフィサーと情報国家社会保険基金への支援
  • 1年間のビリニュスビジネスセンターでの法的住所のリース
  • ビジネスモデルと暗号通貨会社の構造のレビュー
  • 暗号通貨企業の銀行口座開設の支援
  • 手続きルールとKYC/AML会社手順
  • FCISおよびリトアニアのビジネス登録への提出のための通知、フォーム、およびサポート文書の準備
  • 会社登記政府手数料の支払い
  • 政府の暗号ライセンス料金の支払い
  • 一般的なカウンセリング(5時間)

2022/2023年のリトアニアの暗号通貨企業規制の変更

リトアニアの暗号通貨ライセンスリトアニア政府は、マネーロンダリングのリスクに対処するために、暗号通貨市場の規制を改正しています。リトアニアの企業の反マネーロンダリング(AML)および金融詐欺防止(CTF)ポリシーに対する新しい立法改正により、顧客の特定手順が変更され、完全に匿名の口座の使用が禁止されます。

リトアニア政府は、国の暗号通貨セクターのさらなる透明性と発展を確保するために、AML/CTF法の見直しを決定しました。リトアニアの財務省と中央銀行によって準備された新しい改正案は、リトアニアの仮想通貨取引所や仮想通貨マネーオペレータの管理のより詳細な規制を導入します。

リトアニアの財務大臣ギンタレ・スカイステは、暗号市場の急速な成長と新製品の登場により、特にAMLに関連するリスク管理に対する規制当局の追加の関心が必要であると述べました。この背景に対して、リトアニアの暗号市場の規制強化に向けて積極的な措置が取られており、EUレベルでの後続の変更に備えています。「主な目標は、このセクターのより大きな透明性とマネーロンダリングおよびテロ資金供与のより効果的な予防、および他のリスクのより効果的な管理を確保することです。」と、ギンタラ・スカイステ財務大臣は政府会議でプロジェクトを提出しました。

この立法の変更により、顧客の特定に関するより詳細な規則が導入され、匿名口座の開設が禁止されます。新しい規制は、暗号通貨取引所オペレータに対する要件を強化します。2023年1月1日から、彼らはその認可資本の額を少なくとも12万5千ユーロに増やす必要があります。リトアニアの暗号通貨企業に対する新しい要件には、他のものの中で、リトアニア共和国の常駐者である上級マネージャーの存在も含まれます。この改正は、監督当局とのコミュニケーションの向上と地元市場とのより緊密な連携を目的としています。

法案ではまた、2023年2月1日から、Registrų Centrasが仮想通貨取引所オペレータおよび仮想通貨デポジットウォレットオペレータとして運営されている企業のリストを公開することで、仮想通貨サービスプロバイダー市場のより大きな透明性を確保します。

上記の要件は、新しい会社に対して2022年11月から、既存の会社に対して2022年12月から適用されます。

法律の主な変更のリスト

  • 法改正により、リトアニアで単一の暗号通貨ライセンスを取得することが可能になります。商業登記(Registrų Centras)が公式要件(初期資本の預託、会社構造内の地元AMLマネージャーの存在など)を遵守するための監督当局になります。
  • 暗号通貨企業の最低承認資本は12万5千ユーロに増加します。
  • MLROおよび非地元AMLマネージャーの代わりに、VASPには地元AMLマネージャー(単一の暗号通貨会社でのみ働く)が必要です。
  • 改正された法律に基づき、ディレクターおよびUBOの評判に対する要件が強化されます。

法の改正の原文はこちらで入手できます。

リトアニアにおける暗号通貨活動の規制

政府によって講じられた一連の措置のおかげで、リトアニアは欧州のフィンテックビジネスの中心地となりました。特に、この国の首都であるビリニュス市は、フィンテックスタートアップや大手の国際金融企業の双方を受け入れています。このような活動に対するこの管轄区域の魅力の理由の1つは、ビジネス志向の立法、登録、ライセンス取得、および企業の維持の比較的低い費用です。

これらの利点に加えて、2020年以降、別の利点が導入されました – 煩雑な手続きや財務要件を負担することなく、暗号ライセンスを明確かつ透明な規則で取得することができるようになりました。

注目! リトアニアの魅力は、2020年から2021年にかけて導入されたエストニアの暗号通貨取引活動のライセンスに関する不快な変更の背景に対して増加しています。これらの変更には、暗号企業の最低承認資本の増加とコントロールセンターの強制的なエストニアへの移転が含まれます。

さらに、マネーロンダリングデータ局(RAB)の責任者は、以前に発行された暗号ライセンスの取り消しを発表しました。同様に、エストニアは急速にその仮想通貨に対する友好的なステータスを失っています。

重要! このような状況下で、リトアニアはEUの中でも、暗号通貨での取引を合法的に行うだけでなく、完全な暗号ビジネスを行うことができる数少ない管轄区域の1つになります。

リマインダー: 世界最大の暗号通貨取引所であるBinanceは、欧州の顧客を対象としてリトアニアで認可されています。

リトアニアでの暗号通貨活動の規制はどのように行われていますか?

  • 金融犯罪捜査局(FCIS)がこの領域で規制権を有しています。
  • リトアニアに関連する「暗号ライセンス」という概念は、実際には仮想通貨分野でのサービス提供に対する特別なライセンスが発行されるため、条件付きで使用されます。
  • そのような許可の受け取りは、所謂の通知手続きで行われます。つまり、暗号企業は、関連する活動を行う意向であることを示す声明の形式で通知を提出します。申請には必要な文書のパッケージが添付されます。
  • FCISは、法律の遵守の検証と許可の発行に責任を負っています。

*** 注: リトアニア中央銀行は、伝統的な金融活動と暗号通貨活動の分離を主張しています。ただし、伝統的な市場参加者は仮想資産を流通させることが許可されています。

利点

プロジェクトの迅速な実装時間

既製のソリューションを購入する可能性

完全リモートソリューションの可能性

事務所を持つ義務はない

リトアニアでの暗号通貨取引に関するライセンスの種類

企業には、2種類の暗号通貨認可(ライセンス、許可)の選択肢が与えられます。両方のライセンスを一度に取得することも可能です。

  1. 仮想通貨取引サービスプロバイダー。

「仮想通貨取引オペレーター」の認可は、交換業者の業務、つまり手数料を受け取りながら以下の交換サービスの提供の法的根拠を提供します:

  • 1つの仮想通貨から別の仮想通貨へ
  • 法定通貨から暗号通貨へ
  • 法定通貨での暗号通貨
  1. サービスプロバイダーは、カスタムウォレットに暗号通貨を保管します。

「仮想通貨預金オペレーター」の許可は、顧客のセキュリティ目的での暗号化キーの作成サービス、および他の人への暗号通貨の送金サービスを提供します。

暗号通貨活動の課税

  • リトアニアの所得税(WHT、法人税)は15%です。
  • 10人以下の小規模企業および年間売上高が30万ユーロ以下の場合、0〜5%の割引率で課税されることがあります。
  • 暗号通貨取引の課税はその性質に依存します。トークンが他の通貨、証券、または投資と同様に購入または売却される場合、直接税はありません。
  • 配当税は分配利益に課税され、15%です。
  • 仮想通貨交換業者のサービスは消費税の対象外です。

暗号ライセンス取得のための企業要件

FCISに申請して暗号ビジネスを行う許可を得るためには、以下の条件を満たす必要があります:

  1. リトアニアの法的形態であるUAB(有限責任会社)に法人を登録する
  2. 少なくとも1人の株主と少なくとも1人の取締役(株主であっても可)
  3. 国内に事務所を持つ(バーチャルオフィスも可)
  4. このような会社の最低承認資本は少なくとも2,500ユーロでなければなりません
  5. 取締役および最終受益者は、問題のないビジネスの評判を持ち、犯罪歴がないことを証明する必要があります
  6. 会社はAML/KYCコンプライアンスオフィサーを配置する必要があります

必要書類リスト

会社の文書の準備と、このビジネスに関与する個人の文書の収集の両方に同じ注意が払われる必要があります – 最終的な受益者(CPPs)、取締役、株主、取締役会のメンバー。ミスのリスクを減らすために、文書の準備プロセスは「Lavrange」の専門家に委託するのがベターです。

個人向けの書類リスト:

居住国のパスポートの公証されたコピー

現住所の確認 – 3か月以上前の公共料金請求書または3か月以上前の銀行明細書

遠隔地でのビジネス登録とライセンス取得時の委任状(PoA)

履歴書またはソーシャルネットワークの公開ビジネスプロファイルへのリンク(例:Linkedin) – プロジェクト参加者全員の教育と職歴の確認

3か月以上前の犯罪歴のないことを証明するアポスティーユ証明書

法人向けの書類リスト:

  1. 会社規約およびその他の企業文書
  2. 全ての取締役の同意
  3. リトアニアでの銀行口座開設の確認
  4. 会社の活動の詳細な説明(ビジネスモデルとビジネスプラン)、ウェブサイトへのリンク

リトアニアにおける暗号通貨活動の登録手順

弊社の代表者に同行してビリニュスに到着するか、または弊社の専門家に代理で完全にリモートで会社を登録し、FCISから適切な暗号ライセンスを取得することができます。

暗号活動の設立プロセスは次の手順を含みます:

  1. 実施する操作のリストと会社のビジネスモデルの開発
  2. 暗号会社のためのユニークな名前の選択と確認、法的住所の選択
  3. 当社の代表者のための公証された委任状の準備
  4. 設立文書と登録フォームの登録
  5. 国家規制機関の要件に従って、会社の活動に関与する個人のための文書の収集
  6. 会社の登録とそのための銀行口座の開設
  7. FCISに特別な暗号ビジネスの許可を取得するための通知(申請)の作成と送信。このような申請の平均処理時間は1か月です。

*** 注意: ライセンス取得中、規制当局が追加情報を要求する場合があります。具体的には、暗号会社の活動の詳細な説明について話しています。申請者への許可の付与の決定は、すべての条件が満たされ、要求された情報の全量を検討した後に行われます。

リトアニアにおける暗号規制

審査期間
1か月以内 監督の年間料金 なし
申請の国家料金
なし 地元スタッフのメンバー 必要
必要な出資金 125,000 € 物理的なオフィス なし
法人所得税 5 – 15% 会計監査 なし

リトアニアにおける暗号通貨企業の活動規制

マネーロンダリングや犯罪目的への資金提供を防止するために、暗号通貨企業の活動は厳格な規則に準拠する必要があります。まず第一に、規制当局の要件に基づいて、内部のコントロールポリシーと手続きの実施、および会社の活動リスクの評価が必要です。外部の監視当局による監視も想定されています。

重要! 内部および外部のコントロールの主要な領域の中には、次のものが含まれます:

  1. 適切な尽職措置の強制適用 – AML/KYCルールに従って、すべての潜在顧客の識別と検証、および既存の顧客の個々の取引のチェック(15,000ユーロまたは他の通貨での等価額の設定された限度額を超える場合や、他の信号化の基準が存在する場合)が含まれます。
  2. 顧客情報の保管と、要求があれば監視当局への情報提供。
  3. FCISへの定期的な報告の提出、および会社の活動に関する現在のクエリへの迅速な対応。
  4. 金融モニタリングと疑わしい取引の一時停止。
  5. AML専門家(コンプライアンスオフィサー)のポストの導入。この役職への具体的な人物の任命は、FCISとの協議が必要です。
  6. 脅威、リスク、脆弱性の定時的な特定を伴う定期的な包括的な財務監査。
  7. 規制当局への報告と個別の要求への情報提供。

注意! FCISの許可を取得した後、暗号企業の構造におけるいかなる変更も(特に住所、所有者、取締役、受益者、POD専門家の変更)は、一連の文書を提供することを必要とします。

ご注意ください! 暗号通貨企業には、会計および税務報告に関する特別な要件はありません。会計は、リトアニアの他の企業に採用されている基準に従って行われる必要があります。

POD専門家の職務:

  • 会社のAMLポリシーの準備、実施、および維持に参加する。
  • 製品およびサービス、および顧客に対するリスク評価システムの開発に参加する。
  • マネーロンダリングの兆候または他の詐欺の可能性を持つ疑わしい取引に関する情報の収集および評価。
  • リスクの高い顧客の記録の保持。
  • 取締役会、財務機関との定期的な対話。
  • FCISの代表者とのコミュニケーション、およびこの規制当局への報告(報告)。
  • マネーロンダリングの防止に取り組む企業の人員のトレーニングの組織。

AML専門家の要件:

  • リトアニア在住
  • プロフィール教育
  • 専門的な経験と模範的なビジネス評判

顧客(自然人または法人)の識別と検証方法は?

  1. 顧客が自己の名義で行動するか、他の人の利益を代表するかを明確に定義する(後者の場合、その人を識別する必要があります);
  2. 所有構造、経営管理、顧客の目標に関する情報を収集する;
  3. 最終受益者(CDO)、株主、取締役の個人データを独立した情報源から相互に照合する;
  4. 顧客のビジネス関係を調査する;
  5. すでに協力関係を持つ顧客の情報と文書を定期的に見直し、更新する;
  6. 以下からの関連情報の取得に協力しないか、あるいは直ちに協力を停止する:
  • 国際制裁が適用されている相手;
  • 以前に犯罪的な資金の洗浄やテロ資金提供の疑いがあった人物;
  • 政治的に露出した人物;
  • 適切な措置がCCPの下で適用されていない管轄区域の住民。

顧客の識別はいつ行うべきですか?

  1. ビジネス関係の確立を保留する場合;
  2. ランダムな取引や暗号通貨取引の前に、金額が1,000ユーロ以上またはこれに相当する場合;
  3. 以前に受け取った顧客または資金受取人に関する情報の信頼性や完全性に疑念がある場合;
  4. マネーロンダリングやテロ資金供与の疑いがある場合。

リトアニアでの暗号通貨ライセンス取得の費用と期間

重要! 文書の自己登録は、高い確率で次の結果をもたらす可能性があります:最良の場合 – 暗号プロジェクトの開始が遅れること、最悪の場合 – 申請者のミスによる許可の発行の拒否。

同時に、リトアニアでの平均のターンキー処理時間は1〜2ヶ月です(会社の登録と口座開設からライセンスの取得までの全段階を通過するという意味です)。

暗号通貨企業向けのAML/KYC一般方針

暗号通貨の交換と保管に関連するサービスの提供のための金融犯罪捜査サービス(FCIS)から特別な許可を取得するには、応募会社は以下を準備する必要があります:a)顧客と個々の取引のリスクを評価する基準;b)KYC文書(顧客の認識)/AML(マネーロンダリング防止基準);c)手続き規則。

手続き上のセキュリティ対策には以下が含まれます:

  • リスクの分類
  • リスク評価
  • 尽職措置の適用
  • 資金および取引の出所の管理
  • 内部監査および規制当局に対する不審な取引の報告義務の履行

AML/KYCに関する文書には次のものが含まれます:

  • 高リスク取引の説明、コミュニケーションや顧客の場所を含む – このような取引の実施および監視の要件と手順の確立
  • 低リスクの取引の操作の説明 – それらのための要件と手順の設定
  • 取引および顧客データの保管方法
  • 規制当局に対する不審な取引または取引の報告に関する規制要件

リトアニア

capital

首都

population

人口

currency

通貨

gdp

GDP

Vilnius 1,357,739 EUR $24,032

リトアニアでの暗号通貨会社の登録

最新の立法改正により、リトアニアはEU諸国の中で暗号通貨会社の登録に最も予算的で手頃なオプションと考えられます。もしエストニアが以前そうであったなら、今ではそうではありません。まず、エストニアでの暗号通貨ビジネスの登録にはより多くの資金を投資する必要があります(許可された資本の最低額の要件が増加しています)。第二に、このような企業の活動の組織化はより複雑になりました–ビジネス管理センターをエストニアに移すことが義務付けられるようになりました。

重要! ヨーロッパでの暗号通貨ビジネスの見通しを考えると、リトアニアは登録のための司法管轄区域として優れたオプションと見なすことが合理的です。

リトアニアの暗号通貨ビジネスの利点:

  • 暗号資産および関連する活動に対する友好的な態度;
  • 特別な許可(暗号ライセンス)を取得するための明確で理解しやすい条件;
  • 暗号通貨の立法規制は隣国のエストニアよりも柔軟である;
  • 企業の登録、企業アカウントの登録、およびライセンスの取得がリモートで可能;
  • 他のEU諸国と比較して受け入れ可能な法人税率(15%);
  • この数年間、フィンテックビジネスの中心地としての地位を持つ国;
  • 企業の取締役および株主に対する居住要件がない;
  • 非居住者による事業登録においてほとんど官僚的なコストがかからない;
  • 将来の企業の登録および維持のための比較的低いコスト;
  • 有利な市場条件を利用して、できるだけ早く暗号プロジェクトを開始するための起業家にとっての前提条件の作成。

リトアニアの金融犯罪捜査サービス(FCIS)は、暗号ウォレットの運営者や暗号通貨サービスプロバイダーの活動を監視しています。同じビジネスは、両方のタイプの暗号活動に対して承認を申請することができ、承認プロセスの完了には通常1か月未満かかります。

暗号通貨および/またはウォレットサービスを提供する許可を得るためには、まずリミテッド・ライアビリティ・カンパニー(UAB)を国内に設立する必要があります。必要な最低限の承認された資本金は€2,500です。企業の設立プロセスは訪問なしで完了することができます。通常、必要なオリジナルの取得には約10営業日かかります。典型的なやり取りは、ターゲットのビジネスモデル、株主の構造、CEOの略歴の分析から始まります。これにより、効果的な登録プロセスのための必要な文書のリストが作成されます。

リトアニアのマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法(マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法)により、PWAはPODの要件を遵守することが義務付けられており、顧客の識別および認証、取引の監視および中止、当局への報告などが含まれます。したがって、暗号通貨関連の活動を効果的に開始するためには、FCISへの適切な報告を確保するために、内部PODオフィサー(可能な限り現地の者)を持つことが推奨されます。

全てのVASPにとっての実用的な課題は、彼らの顧客が法定通貨と暗号通貨の間でシームレスに移行できる持続可能な銀行関係を構築することです。リトアニアもこの目的のために好適な司法管轄区域です。ほぼ300のフィンテック企業のエコシステムが、ブロックチェーンベースの企業に対してモダンで先進的な金融ソリューションを提供する準備が整っています。

暗号市場が急速に発展する中、競争上の優位性を求めるVASPは、革新的で顧客フレンドリーで持続可能なソリューションを提供するために探求する必要があります。暗号サービスは厳密な意味での金融サービスとは見なされませんが、通常、VASPが提供する一部の製品は従来の金融製品の特性に類似し、ライセンスの対象となる場合があります。金融サービスのライセンスに関する確立されたインフラストラクチャーとリトアニア中央銀行の積極的なアプローチにより、デジタル企業は追加のライセンス(例:EMI、PI、金融ブローカー)を取得することで効果的に活動を拡大することができます。リトアニアで仮想通貨交換業者として運営する法人のリスト

リトアニアにおけるICO/STOおよびその他の資金調達形式

2017年、リトアニア銀行は仮想資産と初期コインオファリング(ICO)に対するそのアプローチを発表し、2019年に更新されました。そこで説明されている監督機関のアプローチはかなり中立的ですが、規制体制の基本原則が提示されています。例えば、供給のタイプに応じて、ICOは規制措置の対象外であるか、証券の発行、クラウドファンディング、集合的投資、または投資サービスに適用される要件の対象となる場合があります。また、リトアニア銀行はセキュリティトークン(STO)の提供に関する推奨事項を公表しました。提供されるトークンの特性に基づいて(つまり、支払い、ユーティリティ、セキュリティ)、より詳細な規制要件へのアプローチが提供されています。これらの推奨事項は主にICOおよびSTOに焦点を当てているためです。

暗号通貨活動の課税

課税に関しては、企業は2つの主要な税金を心に留めておく必要があります。すなわち、法人所得税(«CPN»)と付加価値税(«VAT»)です。これらの税金は特定の状況下で課される可能性があり、税制は通常以下のように依存します。例えば、仮想通貨取引およびセキュリティトークンから得られる収入はVATで課税されませんが、仮想通貨取引所によって行われるその他の活動(他のプラットフォームからの紹介手数料の受け取りなど)は、一部の場合には課税の対象となる可能性があります。 VESP利益はCPN率15%の対象となり、特別な税額控除を利用して課税される金額を大幅に削減することができます。MDO/IEO/ILO、CITの義務は発行されたトークンのタイプに依存します。- i)証券トークンによる調達資金はCITで課税されません、ii)サービストークンは前払いと同等であり、トークンの発行および資金調達時ではなく、プラットフォームがサービストークンと引き換えに実際のサービスを提供するときに課税され、iii)その他の形式のトークンは資金を受け取った時点で課税されます。

ビジネスオプションが複数ある場合、さまざまな課税シナリオがあり得ます。したがって、作業を開始する前に、徹底した税務評価を行うことを強くお勧めします。

当社の弁護士はリトアニアでの仮想通貨ライセンスの取得に関するすべての質問にいつでもお答えし、また貴社をライセンス取得のプロセス全体でご支援いたします。

リトアニアでの仮想通貨会社の設立

リトアニアでの仮想通貨会社の設立仮想通貨に対する友好的な管轄区域を探しているなら、リトアニアは間違いなく、急速に変化する仮想通貨市場への迅速な対応だけでなく、ビジネスを始めるための証明された簡易さの点で正しい選択です。リトアニアは、2020年のビジネス遂行の容易さランキングで11位にランクインしています。

さらに、リトアニアは現在、国際税制競争力指数で6位にランクインしており、ビジネス投資に対する低い税負担と、税法のよく構造化されたフレームワークを通じた十分な中立性を示しています。また、リトアニアの仮想通貨会社の規制機関であるリトアニア中央銀行は、成長と成功のための政策を実施し、それらを育成しています。

リトアニアで仮想通貨会社を設立しようとしている外国人は、有利な条件に加えて、市民権の状況に関係なくリトアニア人と同じ権利を持つことになります。

リトアニアのビジネス環境は以下の利点を持っています:

  • EUで最速の会社登記プロセス、これにより費用と時間を節約できます
  • 世界で最も高速で信頼性の高いインターネット接続、これにより安全で生産的で柔軟な環境であなたの仮想通貨ビジネスを繁栄させることができます(国際サイバーセキュリティ指数で4位、CEEではモバイルダウンロード速度/Mbpsで5位)
  • 多くの手続きをリモートで実行し、ビジネス活動を行うためのオンラインサービスの幅広い可用性
  • 国が容易にアクセスできるようにする4つの国際空港
  • 革新的なビジネスを前進させることに熱心な多言語対応の優れた人材プール
  • リトアニア政府への税金の支払いが容易であり、ビジネスの成功的な発展に必要な精神的安定感を提供します

AML/CFTの目的で、すべての仮想通貨会社はリトアニア金融犯罪捜査局(FCIS)によって厳格に監視されます。そのほぼ非の打ちどころのないパフォーマンスは、リトアニアが世界のAMLバーゼル指数で最もリスクの低い管轄区域の9位にランクインしていることで認識されています。

仮想通貨活動の法的ビジネス構造

リトアニアで仮想通貨ライセンスを取得するためには、Private Limited Liability Company(UAB)を設立する必要があります。これは、株式を発行し、株式が証券取引所で取引されていない法的ビジネス構造です。その名前が示すように、株主は会社の義務の不履行に対して個人的に責任を負いません。したがって、事業が失敗した場合、株主は会社に提供した資産だけをリスクにさらします。つまり、個人資産を保護します。

仮想通貨活動がより高いリスクと考えられる場合、このタイプの会社が適しています。代表者またはオンラインで、State Enterprise Centre of Registersのセルフサービスシステムを介してテンプレートと創設文書を使用して設立することができます。

会社設立プロセスを開始する前に考慮すべき主な要因:

  • 会社名はユニークであり、準拠している必要があります(会社を設立する前に、State Enterprise Centre of RegistersのJAR-5フォームに記入することで予約できます)
  • 1人以上の自然人および/または法人によって設立でき、株主の数に制限はありません
  • 会社の所有者や役員はリトアニアの常駐者である必要はありません
  • 最低株式資本金-2,500ユーロ、少なくとも25%が支払われる必要があります(各株主は、すべての申し込まれた株式の名義額の25%を少なくとも支払わなければならず、申し込まれた株式の名義額の合計超過額)
  • 会社の株式の一部を支払うための非金銭的寄与は、会社の創設契約に署名する前に、独立した不動産評価者によって評価される必要があります
  • 最も重要な決定は、株主によって投票によって行われます(各株式には1票が付き、最も多くの株を取得した人が株主総会での投票に最も大きな影響を与えます)
  • 刑事歴のないことが前提条件であり、そのためには会社の所有者や役員のバックグラウンドがチェックされなければなりません
  • 会社の所有者や役員は、会社を運営するために必要な適切な教育と経験を持っていることを証明しなければなりません
  • 仮想通貨会社にとって、CDDやKYCなどの内部AML/CFTポリシーと手順を開発し、実装することが義務付けられています
  • AML規制に適合し、内部ポリシーを実施し、FCISに報告するための資格のあるAMLコンプライアンスオフィサー(取締役会員になる場合もあります)を雇うことが義務付けられています
  • 会社が少なくとも次の金額の2つを超える場合、年次監査は義務付けられます:総資産-1.8ミリオンユーロ、売上高-3.5ミリオンユーロ、平均従業員数-50

株式の処分により、追加の資金調達へのアクセスや、ビジネスからの移転、または脱退が可能になります。会社が利益を上げている場合、その株主は配当を通じて会社が稼いだ利益を受け取ることができます。その場合、一定の税金が支払われる必要があります。

必要な手続き

リトアニアでの新しい株式会社(UAB)の設立は、プロセスに必要なすべての文書が用意されていれば、非常に簡単です。新しい会社を登録し、新しい法人銀行口座を開設するのに数日しかかからず、直ちに仮想通貨ライセンスの申請ができます。

仮想通貨活動のための株式会社(UAB)を開設する手順:

  • 創立総会議事録と定款を準備する
  • State Enterprise Centre of Registersを通じて一時的な会社名を予約する
  • リトアニアでの事業所住所を取得する
  • 積立銀行口座を開設する
  • 株式資本を銀行口座に振り込む
  • 登記申請書を公証人の事務所で公証する(公証人は、登記申請書に入力されたデータの正確性、定款が法の要件に準拠していること、および会社が登録されることを確認する必要があります)
  • State Enterprise Centre of Registersで会社を登録する
  • 積立銀行口座を決済口座に変換する
  • オンラインでの会社登録の場合、認定された電子署名を取得する
  • 国税庁と国民社会保障基金に登録する
  • 仮想通貨ライセンスの申請をリトアニア中央銀行に提出する

会社法第4条によると、定款には次の情報が含まれている必要があります:

  • 会社名
  • 会社の法的構造
  • 会社の登記事務所の住所
  • 会社の目的、その活動の詳細
  • 会社の権限資本の明示された金額
  • 株式の数とそれらの分類、その名義額、および株主に与える明確に定義された権利
  • 株主総会の権限、会議の呼び出し手順
  • 会社の他の機関、その権限、役職の選出または解任の手順
  • 会社の広告の手順、特定の公的なチャネルを含む
  • 会社の文書やその他の情報を株主に提示する方法
  • 支店や代表事務所を開設する場合の決定手続き、および会社の支店や代表事務所の責任者の任命または解任の手続き
  • 会社の定款の変更手続き
  • 会社が一定期間の有限会社として設立されている場合、会社の期間
  • 定款の署名日

リトアニアで仮想通貨活動のために付与されるライセンスには2種類あります:

  • 仮想通貨ウォレット交換ライセンスは、ライセンス保持者が顧客の所有する仮想通貨ウォレットを管理できるようにします
  • 仮想通貨交換ライセンスは、ライセンス保持者が法定通貨と仮想通貨との交換サービスおよびその逆、および仮想通貨と仮想通貨との交換サービスを提供できるようにします

必要な利害関係者が確認され、文書が注意深く準備されている場合、仮想通貨活動の承認プロセスを完了するのに1か月未満かかります。当社のチームはあなたのためにそれを手伝うことができます。Regulated United Europe (RUE)。申請が承認されると、ライセンスはState Enterprise Centre of Registersによって発行され、仮想通貨活動を開始することができます。

会社登録およびライセンス申請、および添付書類はすべてリトアニア語で提出する必要があります。認定された翻訳者をお探しの場合は、お手伝いいたします。

リトアニアにおける仮想通貨企業の課税

もしすでにあなたの仮想通貨企業の成功を想像し始めているなら、効果的な税務計画戦略は確かに考慮すべき重要な要素の1つです。リトアニアにおける明確な仮想通貨課税フレームワークの不在にもかかわらず、仮想通貨企業に適用可能な税務義務、手当、およびインセンティブについて学びたいと思うでしょう。

仮想通貨取引やウォレットサービスの課税は、次の活動が課税対象と見なされるリトアニアの国税庁によって管理されています:マイニング、イニシャルコインオファリング、購入、売却、仲介、および購入または売却された商品またはサービスに対する決済。

より明確にするために、国税庁は仮想通貨の課税処理と一般的な課税規則の適用を明確にする文書を公表しています。税金の目的で、仮想通貨はビットコイン、イーサリアム、リップル、ライトコインなどの特性に類似したインストゥルメントと定義されています。ただし、この定義は厳密に定められておらず、さまざまなトークンを含む場合があります。

あなたの仮想通貨活動の特性に応じて、あなたの会社は次の税金の支払い義務を負う可能性があります:

  • 法人所得税(CIT) – 15%
  • 付加価値税(VAT) – 21%
  • 国民社会保険(SSI) – 21%以上
  • 源泉徴収税(WHT) – 15%

法人所得税

リトアニアの法人所得税はEUで最も低い税率の1つであり、リトアニアの仮想通貨企業によって生成された収益に課税されます。会社の居住地のステータスに応じて、税金は世界的な収入またはリトアニアでの収入に適用されます。リトアニアで法人所得税が課税されるのは、リトアニアの法律に基づいてそこに設立された場合です。

リトアニアの税務居住者は、リトアニア内外のすべての収入に法人所得税を支払う義務があります。非居住者の仮想通貨企業は、リトアニアでの収入にのみ課税されます(たとえば、リトアニアにある永続的な施設を通じて)。

リトアニアの税務居住者がEEA諸国の一つまたはリトアニアと二重課税の撤廃に関する合意がある国の一つにある永続的な施設を通じて行われた経済活動からの収入は、これらの国々で同等の税金が課されている場合、課税されません。

法人所得税の適用において、取引の性質と経済的影響に基づき、仮想通貨は支払い手段として使用されることが認識され、商品やサービスのために使用される短期資産と見なされます。

従業員数が10人を超えず、課税期間の収入が30万ユーロを超えない会社は、法人所得税法に定められた場合を除き、最初の課税期間は0%の税率で、その後の課税期間は5%の税率で課税されます。

付加価値税

一般的に、仮想通貨企業は、リトアニアで課税対象の製品またはサービスを供給し、課税対象の年間売上高が45,000ユーロを超えた場合、VAT納税者として登録する必要があります。

VATの目的において、仮想通貨の定義はリトアニア銀行に依存しないため、この文脈では、それらは代替支払い手段として定義され、したがって法定通貨に適用されるルールの対象となります。仮想通貨を使用したすべての取引は、金融取引と見なされます。

現行の法律に基づいて、仮想通貨には次の規則が適用されます:

  • 仮想通貨取引サービスの提供から生じる収入は、法定通貨の取り扱いと同等であるため、付加価値税の対象外です
  • ICO(イニシャルコインオファリング)中に発行されたトークンは、株式の発行と同等のプロセスであるため、付加価値税の対象外です
  • リトアニアで提供された製品やサービスに対する報酬としてマイナーが支払われている場合を除き、マイニングは付加価値税の対象外です
  • 仮想通貨関連サービス(例:他のプラットフォームへの有料紹介)の売上は、付加価値税の対象となります

国民社会保険

仮想通貨企業が従業員を雇用している場合、国民社会保険の支払いの対象となります。これは給与税の一部です。従業員は、個人収入の開始について当局に通知するための1-SDフォームを提出して、社会保障税事務所に登録されるまで、仕事を始めることはできません。これは、雇用の開始の前日までに完了する必要があります。

リトアニアにおける仮想通貨スタートアップのサポート

仮想通貨企業が設立され、ライセンスが取得されると、すべての法的要件が満たされていることを確認し、規制を巧みに操作しながら常に革新を図る必要があります。あなたの努力を支援するために、いくつかの政府および非政府組織があります。例えば、リトアニアにおける仮想通貨関連の活動を奨励し、促進し、効率的に規制するために、リトアニア銀行はブロックチェーンベースの規制サンドボックスLBChainを開始しました。これにより、企業は規制および技術的インフラを提供することによって、コントロールされた環境でビジネスソリューションをテストすることができます。

また、世界中のリーダーやイノベーター、経験豊富な愛好家を結びつけるネットワーク組織であるBlockchain Centre Vilniusに連絡することもできます。この組織は、企業が彼らの製品やサービスをブロックチェーンスペースにもたらすのを支援しています。

リトアニアで仮想通貨企業を設立することを決心した場合、私たちの経験豊富でダイナミックなRegulated United Europe (RUE)のチームが、会社設立、ライセンス取得、課税に関する包括的な法的アドバイスを提供し、プロの財務会計サービスを提供することで、あなたの成功の舞台を準備するのに役立ちます。今日私たちの専門家にお問い合わせください。

さらに、高額なオフィスの賃貸料、機器、スタッフが必要なくなるバーチャルオフィスサービスも提供しています。これは、ビジネスアドレス、会議設備、受付などの物理的オフィス機能へのアクセスを持つことで、プロのイメージを作り出すことを望む小規模ビジネスにとって有利なソリューションです。同時に、コストを削減し、リモートワークの利点を維持します。私たちのバーチャルオフィスについてお問い合わせください。

Milana

“リトアニアは規制されており、仮想通貨関連のビジネスを始めるのに安全な場所です。 長年の経験により、リトアニアはそのライセンスに対する高い評判と世界的な認知度を獲得してきたため、評判の良い管轄区域として最適です。 そこで仮想通貨ビジネスを始めるお手伝いをさせていただきます。”

Milana Scherbakova

ライセンスサービスマネージャー

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email2 [email protected]

よくある質問

  • リトアニアでは、法改正の結果、単一の暗号通貨ライセンスを取得できる可能性があります。 正式な要件(初期資本の寄託、現地AMLマネージャーの存在など)の場合、商業登記所(Registro Centras)が監督機関となります。
  • 仮想通貨会社が保有しなければならない最低資本額が125,000ユーロに増額されます。
  • VASP には、MLRO と非ローカル AML マネージャーの代わりに、ローカル AML マネージャー (1 つの仮想通貨会社のみに勤務) が必要になります。
  • 法律の改正に伴い、ディレクターとUBOは評判に関する要件が強化されることになります。

この分野の規制当局は金融犯罪調査局 (FCIS) です。

  1. 仮想通貨の交換サービスを提供します。

このような交換サービスを手数料で提供することが「仮想通貨交換業者」の認可の目的です:

  • 1つの仮想通貨を別の仮想通貨と交換する
  • 仮想通貨を法定通貨と交換する
  • 仮想通貨を法定通貨に交換する
  1. サービスプロバイダーはカスタムウォレットを使用して仮想通貨を保管します。

「仮想通貨預託業者」に発行される許可は、クライアントがセキュリティのために暗号化キーを作成し、仮想通貨を第三者に送金することを許可します。

  • リトアニアでは法人税(WHT)は15%です。
  •  従業員数 10 名以下、総年間収入 300,000 ユーロ以下の小規模企業には、0 ~ 5% の軽減税率が適用される場合があります。
  • 仮想通貨取引に課税されるかどうかは、取引の性質によって異なります。 通貨、証券、投資と同様に、トークンには直接税金がかかりません。
  • 配当に対する税金は、分配された利益に対して 15% 課されます。
  • VAT は暗号交換サービスには適用されません。

  1. A UAB (有限責任会社) は、リトアニアで法人を登録する法的形式です。
  2. 株主および取締役(株主の場合もあります)。
    国内にバーチャルオフィスを持つことは認められています。
  3. そのような会社は最低授権資本が2,500ユーロでなければなりません。
  4. 取締役会メンバーおよび最終受益者の間で非の打ちどころのないビジネス上の評判があり、犯罪歴がないこと。
  5. 社内にAML/KYCのコンプライアンス責任者を配置する必要があります。

仮想通貨企業は、マネーロンダリングや犯罪行為への資金提供を防ぐために厳格なルールに従う必要があります。当初は、内部管理ポリシーと手順の導入、規制当局の要件に従って企業の活動に関連するリスクの評価について話していました。 管轄当局がプロセスを外部から監視することも想定されている

市場価格に基づく税金は、純資産税など、仮想通貨に課せられる一般的な州税です。 地域の料金と徴収システムにより、州ごとに大きな違いがあります。 たとえばチューリッヒでは、課税範囲は居住許可の種類、婚姻状況、年収などの要因によって決まります。 収入が77,000スイスフラン(約77,800ユーロ)未満の独身納税者は税金を支払う義務はありませんが、収入が3,158,000スイスフラン(約3,191,000ユーロ)を超える場合は、最大5,584スイスフラン(約5,640ユーロ)の支払いが求められる場合があります。 )。 夫婦の場合は少し敷居が高くなります

キャピタルゲイン税は、自営業の仮想通貨トレーダーや企業による仮想通貨の販売または取引からの利益に対して、最大 7.8% の税率で課されます。 個人資産は税金が免除されます

暗号通貨企業は、特別な会計および税務報告要件の対象にはなりません。 リトアニアの企業は同じ基準に従って会計を行う必要があります

もちろん、できます。 以下にその一部を紹介します。

  1. 顧客の通信や位置情報を伴う取引を含む、高リスク取引を実施および監視するための要件と手順を確立する
  2. リスクの低い運用のための手順と要件を確立する
  3. 取引情報と顧客情報のデータストレージ
  4. 疑わしい取引や取引を規制機関に報告することは規制上の義務です

多くの中で、いくつかが際立っています。

  • 暗号資産および関連活動に対する友好的な態度。
  •  暗号通貨の交換および保管に関連するサービスを提供するには、特別な許可 (暗号ライセンス) を取得するための明確でわかりやすい条件が必要です。
  • 隣国エストニアと比較して、仮想通貨の規制枠組みはより柔軟です。
  • 企業アカウントの作成、会社の登録、リモートでのライセンスの取得;
  • 他の EU 管轄区域と比較して、許容可能な法人税率 (15%) を持っています。

リトアニアの暗号ライセンス(これなしでは運営できません)の資格を得るには、私設有限責任会社(UAB)を設立する必要があります。 同社は合法的な事業構造であるため、同社の株式は証券取引所で取引されていません。 会社の義務が履行されていない場合でも、株主は個人的に責任を負いません。 その結果、会社が破綻しても株主の個人資産がリスクにさらされるだけです。


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Milana
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