جمهوری چک در حال حاضر قوانینی خاص برای مالیات بر ارزهای دیجیتال معرفی نکرده است. نحوه برخورد مالیاتی با شرکت‌های ارز دیجیتال وابسته به قوانین اتحادیه اروپا و هدف از فعالیت‌های اقتصادی مرتبط با ارز دیجیتال است که ممکن است تحت مجموعه‌های مختلف قوانین عمومی قرار گیرد.
ارزهای دیجیتال به عنوان پول قانونی شناخته نمی‌شوند. بلکه، به عنوان کالا دسته‌بندی می‌شوند. این رویکرد بر اساس مقررات موجود است که به نتیجه‌گیری منجر شده است که داده‌های ارز دیجیتال ذخیره شده در بلاک‌چین به عنوان مطالبات به پول ملی قانونی صادر شده توسط بانک مرکزی، مؤسسات اعتباری، یا سایر ارائه‌دهندگان خدمات پرداخت محسوب نمی‌شود.
بر اساس ماده 4(1) قانون سیستم پرداخت، ارزهای دیجیتال به عنوان پول الکترونیکی تلقی نمی‌شوند و طبق ماده 2(1)(c) قانون سیستم پرداخت، به عنوان وجوه نیز در نظر گرفته نمی‌شوند.
از سوی دیگر، وقتی ارائه‌دهندگان محصولات یا خدمات غیر از ارز دیجیتال به وسیله ارزهای دیجیتال پرداخت می‌شوند، موظف به پرداخت همان مالیات‌هایی هستند که برای کسب‌وکارهایی که پرداخت به پول فیات را قبول می‌کنند، اعمال می‌شود.
در جمهوری چک، مالیات‌ها توسط دفاتر مالیاتی جمع‌آوری و مدیریت می‌شوند. اگرچه سال مالی هم‌زمان با سال تقویمی است، شرکت‌ها می‌توانند سال حسابداری را به عنوان سال مالی خود انتخاب کنند.
شرکت‌های ارز دیجیتال جمهوری چک موظف به پرداخت مالیات‌های عمومی زیر هستند:
- مالیات بر درآمد شرکتی (CIT) – 19%
- مالیات بر شعبه (BT) – 19%
- مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) – 0%-19%
- مالیات کسر شده (WHT) – 15%
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT) – 21%
- بیمه تأمین اجتماعی (SSI) – 24.8%
- بیمه سلامت (HI) – 9%
مالیات بر درآمد شرکتی
ارائه‌دهندگان محصولات و خدمات ارز دیجیتال موظف به پرداخت مالیات بر درآمد شرکتی بر روی درآمدهای خود در جمهوری چک و خارج از کشور هستند، به شرطی که مالیات‌دهندگان مقیم باشند. شرکت‌های غیر مقیم تنها موظف به پرداخت مالیات بر درآمدهای منبع‌دار در جمهوری چک هستند. اگر یک شرکت در جمهوری چک ثبت شده یا مقر آن در جمهوری چک واقع شده باشد، به عنوان مالیات‌دهنده مقیم تلقی می‌شود.
قانون مالیات بر درآمد قواعدی برای برخورد با ارزهای دیجیتال مشخص نکرده است، اما از آنجا که این ارزها به عنوان پول قانونی شناخته نمی‌شوند، توصیه می‌شود که به عنوان موجودی دیگر طبقه‌بندی شوند. درآمدهای منبع‌دار از ارزهای دیجیتال باید به عنوان درآمدهای دیگر ثبت شوند.
درآمد مشمول مالیات طبق سودهای حسابداری، بر اساس مقررات حسابداری جمهوری چک محاسبه می‌شود. فعالیت‌های مشمول مالیات شامل تبادل ارزهای دیجیتال (از ارز دیجیتال به ارز دیجیتال دیگر یا به پول فیات و بالعکس)، ارائه کیف پول‌های نگهدارنده، استخراج، و دریافت ارزهای دیجیتال به صورت رایگان، به عنوان مثال، به عنوان بخشی از بسته‌های تشویقی است. فعالیت‌هایی مانند خرید و نگهداری ارزهای دیجیتال یا انتقال ارزهای دیجیتال از یک کیف پول به کیف پول دیگر به عنوان درآمد مشمول مالیات محسوب نمی‌شود.
به طور کلی، اظهارنامه‌های مالیاتی در مدت سه ماه از پایان دوره مالی ارائه می‌شود. برای شرکت‌های مورد حسابرسی و شرکت‌هایی که اظهارنامه مالیاتی آن‌ها توسط مشاور ثبت‌شده ارائه می‌شود، این مدت به شش ماه افزایش می‌یابد.
برای کاهش مالیات بر درآمد، شرکت‌های ارز دیجیتال می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی و مشوق‌ها بهره‌برداری کنند. به عنوان مثال، برخی از شرکت‌های ارز دیجیتال جمهوری چک ممکن است برای معافیت مالیاتی تحقیق و توسعه (R&D) واجد شرایط باشند که در آن تا 100% از هزینه‌های واجد شرایط تحقیق و توسعه که در طول سال مالی انجام شده است، از پایه مالیاتی به عنوان معافیت مالیاتی کسر می‌شود. این بدان معناست که برای مقاصد مالیاتی، هزینه‌ها دو بار کسر می‌شود – به عنوان هزینه‌های قابل کسر معمول و به عنوان معافیت مالیاتی تحقیق و توسعه. علاوه بر این، اگر هزینه‌های واجد شرایط سال جاری بیش از هزینه‌های سال گذشته باشد، معافیت اضافی 10% ممکن است اعمال شود.
مالیات‌دهندگان مقیم می‌توانند از حدود 80 توافق‌نامه بین‌المللی در زمینه حذف مالیات مضاعف استفاده کنند.
مالیات بر ارزش افزوده
در مورد پرداخت VAT، تراکنش‌های ارز دیجیتال معمولاً به عنوان روش‌های پرداخت جایگزین محسوب می‌شوند و بنابراین تحت همان قوانین فعالیت‌های مالی سنتی قرار می‌گیرند.
دادگاه عدالت اتحادیه اروپا (CJEU) تصمیم گرفت که، برای مقاصد VAT، ارزهای دیجیتالی مانند بیت‌کوین به عنوان پول سنتی تلقی می‌شوند و بنابراین خدمات تبادل ارز دیجیتال (از ارز دیجیتال به پول فیات و بالعکس و همچنین از ارز دیجیتال به ارز دیجیتال دیگر) از VAT معاف هستند.
در مورد استخراج ارز دیجیتال، VAT زمانی که رابطه مشخصی بین ارائه‌دهنده خدمات و مشتری وجود ندارد، اعمال نمی‌شود. مسئولیت مالیاتی VAT در مواردی مانند اجاره تجهیزات استخراج افزایش می‌یابد.
با این حال، فروش برخی از خدمات مرتبط با ارز دیجیتال که به عنوان روش‌های پرداخت جایگزین محسوب نمی‌شوند، مشمول VAT است، به همین دلیل ارائه‌دهندگان آن‌ها باید به عنوان پرداخت‌کنندگان VAT ثبت‌نام کنند. دوره مالیاتی برای پرداخت‌کنندگان VAT تازه‌ثبت‌شده یک ماه تقویمی است.
مالیات کسر شده
شرکت‌های جمهوری چک موظف به کسر مالیات بر سود سهام، بهره و حق امتیاز هستند. نرخ ممکن است بسته به وضعیت اقامت و مکان دقیق دریافت‌کننده متفاوت باشد. هر نرخی که شرکت پرداخت‌کننده انتخاب کند، باید قادر به اثبات به مقامات مالیاتی جمهوری چک باشد که نرخ به درستی اعمال شده است. معمولاً، گواهی اقامت مالیاتی دریافت‌کننده غیر مقیم و تأیید حق دریافت‌کننده برای پرداخت کافی است.
اگرچه فعالیت‌های اقتصادی مرتبط با ارز دیجیتال در جمهوری چک به طور عمده بدون مقررات است، استفاده از ارزهای دیجیتال برای فرار مالیاتی یا نادیده گرفتن قوانین مالیاتی به طور ناخواسته منجر به پیگرد قانونی خواهد شد، زیرا دولت جمهوری چک اولویت خود را برای حذف فرار مالیاتی از طریق ناشناسی مالکین ارز دیجیتال قرار داده است.
اگر به دنبال تصویری روشن از تعهدات مالیاتی شرکت ارز دیجیتال خود هستید یا می‌خواهید مالیات‌های خود را در جمهوری چک بهینه کنید، تیم با تجربه و پویا Regulated United Europe (RUE) آماده کمک به شماست. ما مشاوره در زمینه مالیات و حسابداری ارز دیجیتال ارائه می‌دهیم و همچنین کارآفرینان را در فرآیند تأسیس شرکت و صدور مجوز ارز دیجیتال راهنمایی می‌کنیم. ما به طور مداوم قوانین اتحادیه اروپا را پیگیری و به خوبی درک می‌کنیم و بنابراین به خوبی آماده‌ایم تا استراتژی مالیاتی محکمی برای شرکت شما طراحی کنیم. وکلای با تجربه در Regulated United Europe (RUE) با کمال میل شرکت شما را در طول کل فرآیند صدور مجوز ارز دیجیتال در جمهوری چک راهنمایی کرده و با تمام مقررات ارز دیجیتال جمهوری چک آشنا خواهند کرد.
مالیات‌های ارز دیجیتال در جمهوری چک در سال 2023
در جمهوری چک، نرخ‌ها و سیاست‌های مالیاتی عمدتاً ثابت باقی مانده‌اند که این امر در مقایسه با افزایش نرخ‌های مالیاتی اروپا به دلیل تورم مزیت محسوب می‌شود. همچنین، در سال 2022، جمهوری چک در شاخص رقابت‌پذیری مالیاتی بین‌المللی در رتبه 5 قرار گرفت، به لطف نرخ‌های مالیاتی حاشیه‌ای پایین و عوامل کمینه‌ای که باعث تحریف اقتصادی می‌شود. با این حال، باید اشاره کرد که ممکن است تغییراتی رخ دهد وقتی کشور تصمیم به تطبیق برخی سیاست‌ها و توصیه‌های معرفی شده توسط OECD و حمایت شده توسط اتحادیه اروپا بگیرد.
مالیات بر درآمد شرکتی
مالیات بر درآمد شرکتی استاندارد در 19% باقی مانده و معمولاً بر روی تمامی سودهای تجاری اعمال می‌شود. نرخ کمی کاهش‌یافته 15% به درآمدهای سهام از شرکت‌های غیر مقیم برای شرکت‌های مالیاتی مقیم جمهوری چک اعمال می‌شود. نرخ 5% برای درآمدهای منبع‌دار از برخی صندوق‌های سرمایه‌گذاری اعمال می‌شود. نرخ 0% برای صندوق‌های بازنشستگی اعمال می‌شود. این نرخ‌ها همچنین شامل تمامی عایدی‌های سرمایه هستند، زیرا مالیات جداگانه‌ای بر عایدی سرمایه وجود ندارد.
تبادلات ارز دیجیتال، ارائه کیف پول‌های دیجیتال، استخراج و دریافت ارزهای دیجیتال به صورت رایگان، به عنوان مثال، به عنوان بخشی از بسته‌های تشویقی درآمد مشمول مالیات ارز دیجیتال را تشکیل می‌دهد. خرید و نگهداری ارزهای دیجیتال یا انتقال ارزهای دیجیتال از یک کیف پول به کیف پول دیگر به عنوان درآمد مشمول مالیات محسوب نمی‌شود.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
در سال 2023، نرخ VAT در 21% باقی مانده و به محصولات و خدمات فروخته شده در جمهوری چک اعمال می‌شود. از آنجا که برای مقاصد VAT، تراکنش‌های ارز دیجیتال به عنوان روش‌های پرداخت جایگزین در نظر گرفته می‌شوند، خدمات تبادل ارز دیجیتال مشمول VAT نیستند. استخراج ارز دیجیتال نیز در صورت عدم وجود رابطه بین ارائه‌دهنده خدمات و مشتری معاف از VAT است. زمانی که چنین رابطه‌ای ایجاد می‌شود (مثلاً در مورد اجاره تجهیزات استخراج)، مسئولیت مالیاتی VAT افزایش می‌یابد. همچنین، این مسئولیت زمانی که یک شرکت محصولات و خدمات مرتبط با ارز دیجیتال دیگر را که به عنوان روش‌های پرداخت جایگزین محسوب نمی‌شوند، می‌فروشد، افزایش می‌یابد.
مالیات بر درآمد شخصی
در جمهوری چک، شرکت‌های ارز دیجیتال موظف به افتتاح دفتر فیزیکی و استخدام کارکنان محلی نیستند، اما اگر هنوز تصمیم به انجام عملیات تجاری خود از داخل جمهوری چک بگیرید، مالیات بر درآمد شخصی مالیات دیگری است که باید از آن مطلع باشید. نرخ آن بین 15% و 23% متغیر است، بسته به میزان حقوق کارمند. در سال 2023، دو نرخ مالیاتی توسط آستانه‌ای که بر اساس دستمزد متوسط 40,324 CZK (تقریباً 1665 یورو) تعیین شده، از 38,911 CZK (تقریباً 1607 یورو) در سال 2022 افزایش یافته است.
مالیات کسر شده
مالیات کسر شده همچنان بر روی پرداخت‌های سود سهام، بهره، حق امتیاز و دستمزد مدیران اعمال می‌شود. نرخ استاندارد 15% برای مقیمین جمهوری چک و مقیمین اتحادیه اروپا، EEA، و کشورهایی که جمهوری چک توافق‌نامه‌هایی برای تبادل اطلاعات مالیاتی با آن‌ها دارد، اعمال می‌شود. برای سایرین، نرخ 35% اعمال می‌شود.
بیمه تأمین اجتماعی و بیمه سلامت
نرخ استاندارد بیمه تأمین اجتماعی برای کارفرما همچنان در 24.8% باقی مانده و نرخ بیمه سلامت هنوز 9% است. حق بیمه که توسط کارفرما کسر می‌شود، برای کارمندان به ترتیب 6.5% و 4.5% است. اگر شرکت ارز دیجیتال جمهوری چک کارکنان محلی استخدام کند، باید بدانید که از فوریه 2023 کارفرمایان نرخ کاهش‌یافته 5% را برای کارکنانی که به گروه‌های اجتماعی واجد شرایط تعلق دارند (به عنوان مثال، افرادی که از کودکان زیر 10 سال مراقبت می‌کنند، دانش‌آموزان و افراد دارای معلولیت) و به صورت نیمه‌وقت استخدام شده‌اند، پرداخت خواهند کرد.
چارچوب جدید شفافیت مالیاتی جهانی
جمهوری چک عضو سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD)، یک سازمان بین‌دولتی متشکل از 38 کشور پیشرفته‌ترین در جهان است. در سال 2022 چارچوب جدیدی از شفافیت مالیاتی بین‌المللی تحت عنوان چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های دیجیتال (CARF) معرفی کرد که باید به تسهیل گزارش‌دهی و تبادل خودکار اطلاعات درباره دارایی‌های دیجیتال در میان کشورهای عضو کمک کند. این چارچوب پاسخی به پذیرش سریع دارایی‌های دیجیتال برای انواع سرمایه‌گذاری‌ها و استفاده‌های مالی است. احتمالاً تنها مسئله زمان است که جمهوری چک این توصیه‌ها را به قوانین ملی خود تبدیل کند.
چارچوب CARF بر روی شرکت‌ها و افرادی که خدمات تبادل ارز دیجیتال و تسهیل انتقال ارز دیجیتال (از جمله تراکنش‌های پرداخت خرده‌فروشی) را ارائه می‌دهند، اعمال خواهد شد. این ممکن است به کیف پول‌های دیجیتال آنلاین و آفلاین نیز اعمال شود. گزارش اطلاعات مرتبط با مالیات به مقامات ملی قانونی خواهد بود که به طور خودکار اطلاعات درباره تراکنش‌های ارز دیجیتال و مالیات‌دهندگان را با مقامات خارجی به اشتراک خواهند گذاشت. این قوانین ارزهای دیجیتال را که به عنوان وسیله پرداخت یا سرمایه‌گذاری استفاده نمی‌شوند، به همراه استیبل‌کوین‌های متمرکز مستثنی می‌کند.
چگونه در سال 2024 مالیات بر ارز دیجیتال را در جمهوری چک پرداخت کنم؟
در سال 2024، موضوع مالیات بر سودهای ارز دیجیتال همچنان موضوع داغی برای بسیاری از کشورها، از جمله جمهوری چک است. جمهوری چک رویکرد خود را در تنظیم و مالیات بر ارزهای دیجیتال توسعه داده است و به دنبال اطمینان از مالیات منصفانه در حالی که مشوق‌هایی برای توسعه اقتصاد نوآورانه حفظ می‌کند. این مقاله نمای کلی دقیقی از فرآیند پرداخت مالیات بر درآمد ارز دیجیتال در جمهوری چک در سال 2024 ارائه می‌دهد.
اصول مالیات بر ارز دیجیتال در جمهوری چک
ارزهای دیجیتال در جمهوری چک به عنوان پول قانونی شناخته نمی‌شوند، اما به عنوان دارایی‌هایی که ممکن است مشمول مالیات باشند، شناسایی می‌شوند. مالیات بر ارزهای دیجیتال بستگی به این دارد که درآمد از آن‌ها نتیجه سرمایه‌گذاری شخصی یا فعالیت تجاری است.
مالیات برای افراد
برای افراد، درآمد ناشی از تجارت ارزهای دیجیتال به طور کلی به عنوان عایدی سرمایه در نظر گرفته شده و با نرخ 15% مالیات می‌شود. این شامل سودهای حاصل از فروش ارز دیجیتال به پول فیات، و همچنین از تبادل یک ارز دیجیتال به ارز دیجیتال دیگر است.
برای پرداخت صحیح مالیات، شما نیاز دارید:
- مدارک تمامی تراکنش‌ها: باید سوابق تمامی تراکنش‌ها، از جمله تاریخ‌های خرید و فروش، ارزش به CZK در زمان تراکنش، و سود یا ضرر تحقق یافته نگهداری شود.
- محاسبه سود: باید سود یا ضرر کل از تمامی تراکنش‌ها برای سال مالی محاسبه شود تا پایه مالیاتی تعیین شود.
- ارائه اظهارنامه مالیاتی: اطلاعات مربوط به درآمد ارز دیجیتال باید در اظهارنامه مالیاتی سالانه گنجانده شده و به دفتر مالیاتی ارائه شود.
مالیات برای کسب‌وکارها
اگر فعالیت‌های مرتبط با ارز دیجیتال در چارچوب یک کسب‌وکار انجام شود، درآمد به عنوان بخشی از درآمد تجاری در نظر گرفته شده و مشمول مالیات شرکتی با نرخ 19% است. مهم است که بین سرمایه‌گذاری شخصی و فعالیت‌های تجاری تفاوت قائل شوید، زیرا این امر روش مالیات‌بندی را تعیین می‌کند.
VAT و ارزهای دیجیتال
بر اساس رویه‌های اتحادیه اروپا، تراکنش‌های مربوط به تبادل ارزهای دیجیتال به پول فیات از VAT معاف هستند. با این حال، ارائه خدمات برای ارز دیجیتال ممکن است تحت قوانین عادی VAT قرار گیرد، بسته به نوع خدمات.
نتیجه‌گیری
پرداخت مالیات بر درآمد ارز دیجیتال در جمهوری چک نیاز به مستندسازی دقیق و درک قوانین مالیاتی مربوطه دارد. مهم است که به یاد داشته باشید که قوانین مالیاتی می‌توانند تغییر کنند، بنابراین توصیه می‌شود که با آخرین به‌روزرسانی‌ها آشنا باشید و در صورت لزوم با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید. این به تضمین رعایت قوانین مالیاتی و جلوگیری از جریمه‌های احتمالی برای اظهارنامه نادرست درآمد کمک می‌کند.
جدول با نرخ‌های اصلی مالیات در جمهوری چک
| نوع مالیات | نرخ مالیات |
| مالیات بر درآمد شخصی | 15% (مالیات بر درآمد تا آستانه معین)، 23% برای درآمد بالاتر از آستانه |
| مالیات بر شرکت‌ها | 19% |
| مالیات بر ارزش افزوده (نرخ استاندارد) | 21% |
| مالیات بر ارزش افزوده (نرخ کاهش‌یافته) | 10% و 15% برای برخی کالاها و خدمات |
| مالیات بر سود سهام | 15% برای افراد؛ 15% بر سود سهام خروجی برای غیر مقیم‌ها (با استثنائات ممکن تحت توافق‌نامه‌های مالیاتی) |
| بیمه اجتماعی | کمک‌های کارکنان حدود 11%، کمک‌های کارفرما حدود 34% از حقوق کارکنان |
علاوه بر این، وکلای Regulated United Europe پشتیبانی حقوقی برای پروژه‌های رمزارز فراهم می‌کنند و به انطباق با مقررات MICA کمک می‌کنند.
FREQUENTLY ASKED QUESTIONS
-
Is the Czech Republic a good place to start a cryptocurrency business?A crypto-specific tax law has not yet been introduced in the Czech Republic. Depending on the purpose of crypto-related economic activities, tax treatment of crypto companies is governed by EU legislation and general law.
There is no legal tender status for cryptocurrencies. It is instead classified as a commodity. Based on the existing legislation, the approach concludes that crypto data stored on a blockchain does not constitute claims issued by a central bank, credit institution, or other payment service provider denominated in the legal national currency. -
How is cryptocurrency regulated?Cryptocurrencies aren't considered money under Article 4(1) of the Payment System Act, nor are they considered funds under Article 2(1)(c) of the Payment System Act.
As for businesses accepting payment in fiat money, they're liable for paying taxes when they get paid in cryptocurrencies.
It is the Tax Offices in the Czech Republic that are responsible for collecting and administering taxes. Companies can choose to have their tax year be an accounting year rather than a calendar year, even though the tax year coincides with the calendar year. -
What are the tax rates in the Czech Republic?The following general taxes must be paid by Czech crypto companies:
- Corporate Income Tax (CIT) – 19%
- Branch Tax (BT) – 19%
- Capital Gains Tax (CGT) – 0%-19%
- Withholding Tax (WHT) – 15%
- Value Added Tax (VAT) – 21%
- Social Security Insurance (SSI) – 24,8%
- Health Insurance (HI) – 9%
-
Corporate tax principles: what are they?Providing crypto products and services is subject to Corporate Income Tax in the Czech Republic and abroad, provided that the company is a resident taxpayer. The Czech Republic only taxes non-resident companies on their Czech-sourced income. Residents of the Czech Republic are companies incorporated there or with headquarters there.
It is suggested to classify cryptocurrencies as other inventory since they are not considered legal tender under the Income Tax Act. The revenue derived from cryptocurrencies should be recorded as other revenue. -
Are all cases subject to this rule?Tax reliefs and incentives are available to crypto companies for reducing income taxes. Several Czech crypto companies may qualify for the R&D tax allowance, which entitles them to a 100% deduction from their tax base for qualifying R&D expenses incurred during the tax year. Therefore, the costs for R&D are tax deductible twice - once as a regular deductible expense and once as a R&D deduction. Additionally, if current year expenses exceed last year's expenses, an additional 10% might be allowed.
In approximately 80 international agreements on eliminating double taxation, tax residents can protect their income from being taxed twice. -
In the Czech Republic, is it possible to run a crypto business without registering for VAT?Transactions involving cryptocurrency are normally treated as alternative means of payment for VAT purposes, and are therefore subject to the same rules as traditional financial activities.
For VAT purposes, cryptocurrencies such as Bitcoin are treated as traditional currencies by the Court of Justice of the European Union (CJEU), so crypto exchange services (crypto exchange to fiat money and vice versa, as well as cryptocurrency exchange to another crypto) are exempt from VAT.
A service provider and client cannot have an explicit relationship when it comes to cryptocurrency mining. In cases such as renting mining equipment, VAT tax liability rises. -
Is there a way to calculate withholding tax?Dividends, interest, and royalties are subject to withholding tax in Czech companies. There may be a difference in rate depending on the recipient's location and residence status. Paying companies must prove to the Czech tax authority that they have applied the correct tax rate, regardless of which rate they choose. The recipient's entitlement to the payment is normally confirmed by a tax residence certificate.
It is clear that using cryptocurrencies for tax evasion or disregarding taxation rules unknowingly will lead to prosecution in the Czech Republic, even though crypto-related economic activities are largely unregulated. The Czech government has made it a priority to eliminate tax evasion by ensuring cryptocurrency owners remain anonymous. -
Can you tell me if there have been any changes in the Czech crypto industry?As a result of an increase in the European tax rates as a result of inflation, the Czech Republic's tax rates and policies remain relatively unchanged. Furthermore, based on low marginal tax rates and minimal factors causing economic distortions, Czech Republic ranked 5th in 2022 in the International Tax Competitiveness Index.However, it is important to note that OECD and EU-sponsored policies and recommendations may cause some changes when a country transposes them.
-
Can you tell me more about Social Security Insurance?Employers remain responsible for paying 24,8% of the Social Security Insurance premium and 9% of the Health Insurance premium. Employers withhold 6.5% of employees' contributions, whereas employees withhold 4.5%.Your Czech crypto company might be interested to know that employers will begin paying a reduced 5% rate beginning in February 2023 for employees who are part-time and belong to eligible social groups (e.g., caring for children under 10, students and individuals with disabilities).
-
If you could tell me more about the legal framework, that would be great.An intergovernmental organization consisting of the 38 most developed countries in the world, the Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) includes the Czech Republic. By 2022, it will introduce the Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), an international tax transparency framework aimed at improving and automating tax reporting for crypto assets across member countries. A variety of investments and financial uses are being made possible by crypto assets, hence the need for this framework. There is a very good chance that it won't be long before the Czech Republic adopts these recommendations.
In addition to providing crypto exchange services (including retail payment transactions), the CARF framework will apply to individuals and companies that facilitate cryptocurrency transfers. Crypto wallets, both online and offline, may be affected by this. Information about crypto transactions and taxpayers will be automatically shared by national authorities with their counterparts abroad as a legal requirement. Coins that aren't used for payments or investments, as well as stablecoins that are centrally controlled, don't fall under these rules.
Additional Information:
RUE customer support team
“Hi, if you are looking to start your project, or you still have some concerns, you can definitely reach out to me for comprehensive assistance. Contact me and let’s start your business venture.”
“Hello, I’m Sheyla, ready to help with your business ventures in Europe and beyond. Whether in international markets or exploring opportunities abroad, I offer guidance and support. Feel free to contact me!”
“Hello, my name is Diana and I specialise in assisting clients in many questions. Contact me and I will be able to provide you efficient support in your request.”
“Hello, my name is Polina. I will be happy to provide you with the necessary information to launch your project in the chosen jurisdiction – contact me for more information!”
CONTACT US
At the moment, the main services of our company are legal and compliance solutions for FinTech projects. Our offices are located in Vilnius, Prague, and Warsaw. The legal team can assist with legal analysis, project structuring, and legal regulation.
Registration number: 08620563
Anno: 21.10.2019
Phone: +420 775 524 175
Email: [email protected]
Address: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 Prague
Registration number: 304377400
Anno: 30.08.2016
Phone: +370 6949 5456
Email: [email protected]
Address: Lvovo g. 25 – 702, 7th floor, Vilnius,
09320, Lithuania
Sp. z o.o
Registration number: 38421992700000
Anno: 28.08.2019
Email: [email protected]
Address: Twarda 18, 15th floor, Warsaw, 00-824, Poland
Europe OÜ
Registration number: 14153440
Anno: 16.11.2016
Phone: +372 56 966 260
Email: [email protected]
Address: Laeva 2, Tallinn, 10111, Estonia
Please leave your request
