NORMATIVA SOBRE LAS CRIPTOMONEDAS EN LA REPÚBLICA CHECA

Normativa sobre las criptomonedas en la República ChecaEn la República Checa, todavía no se ha desarrollado un conjunto completo de normas que regulen los negocios de criptodivisas. Las actividades de criptografía no se distinguen actualmente como un área regulada por separado y las criptodivisas no se consideran una moneda de curso legal. La mayoría de las criptoempresas que se dedican a actividades económicas relacionadas con las criptomonedas están sujetas a la legislación general dirigida al mercado financiero checo. Este enfoque liberal permite la innovación y la experimentación con los productos y servicios en rápida evolución, siempre que se respeten todas las normas pertinentes de la UE.

Todos los participantes en el mercado financiero son supervisados por la Oficina de Análisis Financiero (FAU, por sus siglas en inglés) a efectos de AML/CFT. La autoridad coopera estrechamente con el Banco Nacional Checo (CNB) que es responsable de la supervisión general del mercado financiero en la República Checa. Otras autoridades reguladoras nacionales son la Autoridad de Inspección Checa y el Ministerio de Finanzas.
El CNB no considera las criptomonedas como moneda de curso legal y, en cambio, las clasifica como productos básicos. La decisión se basa en la legislación vigente, que ha llevado a la conclusión de que los criptodatos almacenados en el blockchain no constituyen créditos denominados en la moneda nacional tradicional emitidos por un banco central, entidades de crédito u otros proveedores de servicios de pago. De acuerdo con el artículo 4(1) de la Ley de Sistemas de Pago, las criptomonedas no son tratadas como dinero electrónico y, de acuerdo con el artículo 2(1) (c) de la Ley de Sistemas de Pago, tampoco se consideran fondos.

LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN LA REPÚBLICA CHECA

LEGISLACIÓN DE AML/CFT EN LA REPÚBLICA CHECA

La legislación más notable relacionada con las empresas criptográficas en la República Checa procede de la UE. Según el resumen de seguridad de los pagos por Internet y la criptomoneda, que fue publicado en 2018 por el CNB, todas las empresas de este tipo que operan en la República Checa están obligadas a cumplir la legislación de la UE.

Aunque las actividades criptográficas en la República Checa no están reguladas en su mayor parte, las autoridades han garantizado la transparencia como un principio operativo clave mediante la transposición de la cuarta, quinta y sexta Directiva de la UE contra el blanqueo de capitales (4AMLD), (5AMLD) y (6AMLD), que obliga a los intercambios de criptomonedas y a los proveedores de criptobolsas a aplicar estrictos procedimientos internos de AML/CFT. Estas directivas se refieren a las medidas regulares de diligencia debida, la recopilación, documentación y almacenamiento de información, la evaluación del riesgo de AML/CFT, la propiedad efectiva, la notificación de transacciones sospechosas; la realización de transacciones de clientes y la mejora de la diligencia debida de los clientes con sede en países de alto riesgo.

De hecho, las autoridades nacionales han ido más allá, abarcando una gama más amplia de actividades económicas relacionadas con la criptografía. Esto significa que la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo se aplica a las empresas que comercian, almacenan, gestionan o median en la compra o venta de monedas virtuales u ofrecen otros servicios relacionados con la criptografía. En este contexto, la moneda virtual se define como una unidad digital que no entra en la categoría de dinero fiduciario, pero que sigue siendo aceptada como medio de pago de productos y servicios por personas que no son emisoras de la unidad.

Las siguientes leyes contra el blanqueo de dinero/financiación del terrorismo se aplican a las empresas que realizan actividades económicas relacionadas con las criptomonedas en la República Checa:

  • La Ley 253/2008 de la recopilación, que establece los principios de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
  • Ordenanza sobre el blanqueo de capitales (Decreto nº 281/2008 de la recopilación), que establece los requisitos de las políticas y procedimientos empresariales en el ámbito de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
  • Código Penal (Ley nº 40/2009 de la recopilación), que define los actos delictivos
  • Ley de Sanciones Internacionales (Ley nº 69/2006, de la recopilación), que establece las normas para la imposición de sanciones internacionales

Para cumplir con las normas de AML/CFT, las empresas criptográficas deben tomar las siguientes medidas:

  • Elaboración y aplicación de políticas internas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
  • Adoptar procedimientos y medidas adecuadas en relación con PTA
  • Evaluar continuamente los riesgos relacionados con sus clientes
  • Contratación de un responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales y formación correspondiente
  • Recogida y preparación de la información de los propietarios de los beneficios finales (DOEs, por sus siglas en inglés) de las empresas o instituciones iniciar las transacciones
  • Informar sobre transacciones y clientes sospechosos
  • Preparar los informes necesarios a petición de las autoridades
  • Estar preparado para intercambiar información sobre las transferencias transfronterizas

De acuerdo con las directivas de la UE y su adaptación en la República Checa, cada empresa criptográfica debe recopilar la siguiente información sobre sus clientes para aplicar correctamente los procedimientos KYC:

  • Personas físicas: nombre, número de la partida de nacimiento, fecha y lugar de nacimiento, dirección de residencia, nacionalidad y, en el caso de una persona con negocio, nombre de la empresa, dirección del negocio e información sobre la identidad corporativa
  • Empresa: nombre de la empresa, dirección de la sede, información de identificación, incluida la información sobre los beneficiarios
  • Instituciones sin personalidad jurídica – nombre, identidad del administrador o equivalente

El incumplimiento de las obligaciones en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo se considera un acto delictivo y puede dar lugar a sanciones como el cese de la actividad empresarial, la confiscación de bienes, una multa y la publicación de la sentencia. El nivel de las medidas legales requeridas se determina después de una cuidadosa evaluación de la naturaleza de la infracción y el tipo de persona responsable.

 

VENTAJAS

Tiempo rápido de ejecución del proyecto

Posibilidad de adquirir una solución estándar

No hay requisitos de capital social

No es obligatorio contar con personal local

OTRA LEGISLACIÓN RELACIONADA CON LAS CRIPTOMONEDAS EN LA REPÚBLICA CHECA

Las empresas checas de criptomonedas también deben asegurarse de que entienden dónde deben situarse sus actividades dentro del marco regulador actual del mercado financiero y se adhieren a las normas pertinentes. Dependiendo de la naturaleza de la actividad económica, pueden aplicarse las siguientes leyes:

  • Ley de licencias comerciales (Ley nº 455/1991 de la recopilación)
  • La Ley de Bancos (Ley nº 21/1992 de la recopilación)
  • La Ley sobre las obligaciones en el mercado de capitales (Ley nº 256/2004 de la recopilación)
  • La Ley de Sociedades Gestoras y Fondos de Inversión (Ley nº 240/2013 de la recopilación)
  • La Ley de Seguros (Ley nº 277/2009 de la recopilación)
  • La Ley de Pagos (Ley nº 284/2009 de la recopilación)

Sobre la base de la legislación general, una serie de actividades económicas relacionadas con la criptografía requieren la autorización de la NSC, por ejemplo:

  • La negociación con derivados criptográficos requiere una licencia de empresa de inversión, ya que tienen características de instrumentos de inversión
  • Gestionar los activos de los fondos de inversión que contienen criptomonedas, ya sea que los fondos se ofrezcan al público o solo a un grupo limitado de inversores
  • Transferencia de fondos en relación con la organización de transacciones con criptodivisas (por ejemplo, como parte de la operación de criptointercambio, cuando una persona transfiere dinero no monetario o dinero electrónico, y tales transferencias tienen características de la prestación de servicios de pago, en particular, la transferencia de fondos de las cuentas de los clientes de dicho intercambio a las cuentas de pago especificadas por ellos)

CONSTITUCIÓN DE UNA SOCIEDAD DE CRIPTOMONEDAS EN LA REPÚBLICA CHECA

Para obtener una licencia, es necesario constituir una empresa en la República Checa. Una de las formas más comunes de estructura empresarial legal es la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRO), que normalmente puede ser fundada en tres semanas por uno o más accionistas. Entre sus ventajas se encuentran un requisito de capital social muy bajo, una posible exención de auditoría y menos normas que otras entidades jurídicas.

Documentos necesarios para crear una empresa criptográfica:

  • Escritura de constitución
  • Plan de negocio con informes financieros detallados y modelo de negocio de continuidad
  • Documentos relativos a la biografía de los fundadores y directores de empresas (antecedentes penales, formación, etc.);
  • Descripción de cualquier hardware y software que se vaya a utilizar para las actividades criptográficas autorizadas
  • Documento del banco que permite depositar el capital
  • Copia de la licencia comercial correspondiente

Toda la documentación necesaria debe estar en checo. Si necesita un traductor jurado, nuestro equipo de Regulated United Europe (RUE) estará encantado de ayudarle.

Los siguientes pasos son obligatorios para una empresa criptográfica que planea trabajar en o desde la República Checa:

  • Locales registrados en la República Checa durante al menos un año
  • Contratación de personal en la República Checa
  • Nombramiento de al menos dos directores residentes o no residentes que gocen de buena salud y sean aptos (que tengan experiencia educativa y profesional relevante y que no tengan antecedentes penales);
  • Desarrollar políticas internas claras de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo que permitan detectar y denunciar las actividades y los clientes fraudulentos
  • El nombramiento de un responsable competente en materia de lucha contra el blanqueo de capitales, que debe estar debidamente formado y preparado para informar a las autoridades competentes;
  • Establecer procedimientos de intercambio y protección de datos de acuerdo con la legislación nacional y de la UE.
  • Desarrollar una política para proteger los fondos de los clientes

El proceso de registro de una nueva empresa criptográfica incluye los siguientes pasos:

  • Verificación del nombre de la nueva empresa
  • Abrir una cuenta bancaria de empresa
  • Transferencia del capital social mínimo, que es de solo 1 CZK (aprox. 0,04 EUR)
  • Pago de las tasas estatales relacionadas con el registro – 6000 CZK (unos 243 EUR)
  • Obtención de una licencia comercial obligatoria en el registro de licencias comerciales
  • Inscripción de una empresa en el Registro Mercantil
  • Inscripción en la Oficina de la Seguridad Social, en determinadas compañías de seguros y en las autoridades fiscales
  • Registro de la empresa en la FAA a efectos de notificación de AML/CFT

Para constituir una empresa a distancia, debe firmar un poder que permita a su representante actuar en su nombre durante todo el proceso de creación de su criptoempresa. Si esta opción le conviene más, le ayudaremos.

NORMATIVA SOBRE CRIPTOMONEDAS EN LA REPÚBLICA CHECA

Periodo de tramitación hasta 1 mes Tasa anual de supervisión No
Tasa estatal de solicitud 250 € Personal local No
Capital social requerido desde 0,04 € Oficina física No
Impuesto de sociedades 19% Auditoría contable No

CÓMO OBTENER UNA LICENCIA DE CRIPTOGRAFÍA EN LA REPÚBLICA CHECA

Aunque las autoridades checas no han desarrollado ningún proceso complicado de autorización de criptomonedas, esto no exime a las empresas de la obligación de obtener una licencia antes de sus operaciones en la República Checa.

En la actualidad, la mayoría de ellas deben obtener una de las licencias comerciales normales del Registro de Licencias Comerciales. La solicitud es relativamente fácil, y esto abre la puerta a las operaciones en otros países de la UE, incluida la apertura de sucursales sin tener que pasar por interminables trámites burocráticos si lo notifican a las autoridades locales de acuerdo con la normativa local.

Las actividades se dividen en las siguientes categorías:

  • Comercio sujeto a notificación, que puede tener lugar inmediatamente en el momento de la notificación
  • El comercio autorizado, que puede tener lugar después de una concesión sobre la base de una licencia comercial especial si es necesario cumplir ciertas condiciones (por ejemplo, experiencia profesional o educación pertinentes)

Las empresas criptográficas disponen de los siguientes tipos de licencias:

  • Clásica – compartir entre criptomonedas a cambio de una tarifa
  • Fiat – intercambio entre criptomonedas y dinero fiduciario a cambio de una tarifa
  • Tradicional – intermediación cambiaria de todo tipo de divisas
  • Especializada: productos y servicios específicos relacionados con la criptografía (criptobilleterass, claves de cliente cifradas, etc.)

Debido a la posibilidad de acceso, los licenciatarios criptográficos de la UE/EEE no están obligados a obtener una licencia checa, ya que pueden simplemente notificar a las autoridades checas proporcionando un pasaporte.

El proceso de solicitud puede durar hasta cuatro meses, lo que incluye también la creación de una nueva empresa. Todos los solicitantes deben seguir los procedimientos generales de autorización del Registro de Licencias Comerciales.

Las solicitudes pueden ser presentadas en línea por el director o directores generales utilizando una firma electrónica segura en el punto electrónico del registro central. Las solicitudes son tramitadas por la Autoridad de Licencias Comerciales competente seleccionada por el solicitante.

Junto con la solicitud, deberá facilitarse la siguiente información:

  • Documentos corporativos e información detallada sobre la empresa
  • Documentos de identidad de los fundadores, directores y accionistas
  • Certificados que confirman la ausencia de antecedentes penales, impuestos y deudas impagadas
  • Plan de negocio que incorpore la estrategia y las políticas y procedimientos operativos

Es probable que toda la información proporcionada se transmita a las autoridades internacionales de supervisión pertinentes para verificar la idoneidad del solicitante para realizar actividades criptográficas autorizadas. A los solicitantes seleccionados se les concede una licencia para dedicarse únicamente a las actividades autorizadas por la Autoridad de Licencias Comerciales. Si la licencia concedida es condicional, el titular podrá iniciar las actividades criptográficas solo después de cumplir las condiciones especificadas por la autoridad.

Todos los titulares de licencias están obligados por ley a informar a cualquier organismo regulador que lo solicite, y su incumplimiento puede dar lugar a la suspensión de la licencia por actividad fraudulenta.

Cabe señalar que es ilegal iniciar una actividad criptográfica sin obtener una licencia. Una empresa criptográfica que opere sin licencia puede ser considerada fraudulenta, recibir una multa de hasta 500.000 CZK (unos 20.204 EUR) y ser obligada a cesar sus actividades.

APOYO A LAS EMPRESAS DE CRIPTOGRAFÍA EN LA REPÚBLICA CHECA

A pesar del enfoque liberal del gobierno con respecto al negocio de las criptomonedas, las startups checas de criptomonedas y las empresas potenciales tienen la oportunidad de buscar apoyo del gobierno y de iniciativas relacionadas y no gubernamentales. Las aceleradoras e incubadoras de empresas ofrecen apoyo para el desarrollo, la comercialización y la venta de productos criptográficos.

En primer lugar, todas las empresas criptográficas checas pueden utilizar el punto de contacto FinTech del CNB, siempre que puedan demostrar cómo su producto o servicio se ajusta a la definición de innovación financiera. Este punto de contacto sirve como canal de comunicación optimizado y está diseñado para mejorar el funcionamiento de los participantes innovadores del mercado financiero. Las empresas cualificadas pueden obtener asesoramiento normativo rellenando un formulario de contacto. No obstante, dado que este servicio no pretende sustituir a los asesores jurídicos profesionales, le recomendamos que solicite un asesoramiento jurídico completo a nuestro equipo de expertos.

En lo que respecta a la financiación y otros aspectos empresariales importantes, puede beneficiarse de las siguientes iniciativas:

  • Czechlnvest, una agencia gubernamental que ofrece el programa de incubación CzechStarter, de siete meses de duración, en el que las startups pueden obtener financiación, así como acceso a seminarios y asesoramiento de expertos
  • Asociación Blockchain Connect / Alianza Checa fundada para acelerar el desarrollo, promover el uso de la tecnología blockchain en todo el país y eliminar el fraude y la corrupción, lo que debería generar confianza en las soluciones financieras innovadoras
  • Instituto de Cryptoanarchy para promover una economía descentralizada que incluya la difusión ilimitada de

Información e introducción generalizada de estos productos y servicios basados en criptomonedas

RÉGIMEN FISCAL SOBRE LAS CRIPTOMONEDAS EN LA REPÚBLICA CHECA

Las criptoempresas deben asegurarse de que pueden operar eficazmente dentro del sistema fiscal existente, ya que son gravadas de acuerdo con la naturaleza de sus actividades, que pueden caer en diferentes conjuntos de derecho común. No recibirán un trato diferente al de otras empresas, a menos que la legislación de la UE derogue determinadas normas.

Los impuestos checos son recaudados y cobrados por las autoridades fiscales. Aunque el año fiscal coincide con el año natural, las empresas pueden elegir el año contable como año fiscal.

En general, las empresas de criptomonedas están sujetas al pago de los siguientes impuestos:

  • Impuesto de Sociedades (CIT, por sus siglas en inglés) -19%
  • Impuesto sobre Sucursales (BT, por sus siglas en inglés) -19%
  • Impuesto sobre las ganancias de capital (CCT, por sus siglas en inglés) – 0%-19%
  • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) – 21%.
  • Seguro de la Seguridad Social (SSI, por sus siglas en inglés) -24,8%.
  • Seguro de salud (HI, por sus siglas en inglés) – 9 %

El Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) dictaminó que, a efectos del IVA, las criptomonedas como el Bitcoin se consideran moneda tradicional y, por tanto, los servicios de intercambio criptográfico (criptomoneda por dinero fiduciario y viceversa) están exentos de IVA. Las empresas que venden otros tipos de productos y servicios criptográficos deben registrarse como contribuyentes del IVA. El periodo impositivo para los nuevos sujetos pasivos del IVA es de un mes natural.

Mientras que las empresas residentes tributan por sus ingresos en todo el mundo, las empresas no residentes solo deben pagar impuestos por los ingresos generados en la República Checa. Si la empresa tiene su sede en la República Checa, se considera un contribuyente residente. Los residentes fiscales pueden proteger sus ingresos fiscales en dos países diferentes a través de unos 80 acuerdos internacionales de eliminación de la doble imposición.

REQUISITOS DE AUDITORÍA

Actualmente, las normas generales de auditoría se aplican a las criptoempresas, aunque el enfoque depende de la finalidad de las criptodivisas, ya que no existe una definición universal y pueden mantenerse como activos financieros, reservas o derivados. Una vez que la alta dirección de la empresa ha tomado una decisión sobre la clasificación de las criptodivisas, debe asegurarse de que esto se refleje de forma coherente y transparente en los estados financieros.

La auditoría es obligatoria para las empresas que cumplen al menos dos de los siguientes criterios:

  • Volumen de negocios superior a 80 mill. CZK (aprox. 3.234.413 EUR)
  • Los activos totales superan los 40 mill. CZK (aprox. 1.617.206 EUR)
  • Número medio de empleados es superior a 50

Las empresas que están obligadas a presentar estados financieros auditados deben presentar un estado de flujo de caja y un estado de cambios en el patrimonio neto. Los estados financieros anuales se publican en el Registro Mercantil y deben presentarse con la declaración de impuestos.

Si cree que el marco normativo checo puede ayudarle a triunfar en este mercado innovador y rentable, nuestro experimentado y dinámico equipo de Regulated United Europe (RUE) le ayudará a orientarse en las normas. Estamos bien preparados para orientarle sobre la creación de empresas, la concesión de licencias, la fiscalidad y la presentación de informes. También ofrecemos servicios de contabilidad adaptados a sus necesidades. Cada uno de los miembros de nuestro equipo le garantiza eficiencia, privacidad y una cuidadosa atención a todos los detalles que afectan al éxito de su negocio. Póngase en contacto con nosotros para reservar una consulta personal.

CREAR UNA EMPRESA DE CRIPTOGRAFÍA EN LA REPÚBLICA CHECA

CREAR UNA EMPRESA DE CRIPTOGRAFÍA EN LA REPÚBLICA CHECA Situada casi en el corazón de Europa, la República Checa es conocida por su posición estratégica y su economía bien desarrollada y abierta, donde los empresarios extranjeros gozan de los mismos derechos que los ciudadanos checos. El proceso de constitución de una criptoempresa es ahora casi idéntico al de la constitución de cualquier otro tipo de empresa, salvo por el nivel adicional de cumplimiento relacionado con el AML/CFT.

El entorno empresarial checo presenta varias ventajas:

  • Economía fuerte y en rápido crecimiento (la economía creció un 3,5% en 2021)
  • La República Checa forma parte de la UE, lo que le permitirá acceder al mercado único comunitario
  • El Gobierno apoya a las nuevas empresas innovadoras mediante incentivos a la inversión, como el Programa Operativo de Emprendimiento e Innovación
  • Una mano de obra bien formada y cualificada, a la vez que accesible
  • La República Checa ocupa el puesto 41 entre 190 países en la clasificación del índice de facilidad para hacer negocios 2019 del Banco Mundial, que indica un entorno empresarial bastante favorable (basado en la facilidad para crear y financiar una empresa, así como para realizar actividades económicas)

Las empresas checas están reguladas por la Ley de Sociedades Mercantiles de 2012, que abarca numerosos aspectos de la creación y el funcionamiento de seis tipos de entidades empresariales.

El Registro Mercantil Estatal de empresas checas es mantenido por el Tribunal de Registro y es administrado por el Ministerio de Justicia de acuerdo con la Ley 304/2013.

A efectos de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, los participantes en los mercados financieros son supervisados por la Autoridad de Análisis Financiero (FAU), que coopera estrechamente con el Banco Nacional Checo (CNB), que se encarga de la supervisión general del mercado financiero de la República Checa. Otros reguladores nacionales son la inspección checa y el Ministerio de Hacienda.

TIPOS DE ENTIDADES COMERCIALES

Si desea iniciar un negocio de criptografía con licencia completa en la República Checa, una de las primeras cosas que debe considerar es la estructura empresarial adecuada. Puede elegir entre varias estructuras empresariales, pero las más comunes son la sociedad de responsabilidad limitada (S.R.O.) y la sociedad anónima (A.S.).

Independientemente del tipo de estructura empresarial, cada empresa criptográfica debe cumplir los siguientes requisitos:

  • Desarrollar políticas internas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo para garantizar la identificación de los clientes y la notificación de las actividades fraudulentas
  • Buscar y registrar una oficina en la República Checa
  • Contratación de personal a tiempo completo en la República Checa
  • Nombrar a un responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales que reciba formación de acuerdo con el modelo operativo de la empresa y los requisitos de información
  • Desarrollar procedimientos de protección de datos de acuerdo con la RGPR y otra legislación pertinente que debe garantizar un intercambio de datos seguro con las autoridades
  • Desarrollar políticas y procedimientos que puedan garantizar la seguridad de los fondos de los clientes
  • Todos los registros contables deben estar en checo

Requisitos para los directores:

  • El director de la empresa puede ser una persona física u otra empresa
  • Si el director es una persona física de un país extranjero, no necesita un visado en la República Checa para registrarse como director de empresa
  • Antecedentes penales
  • Capacidad jurídica plena
  • No hay impedimentos legales que impidan a una persona hacer negocios bajo licencia comercial

Cualquier documento necesario para la constitución de la empresa debe presentarse en lengua checa. Si necesita un traductor jurado, nuestro equipo de Regulated United Europe (RUE) estará encantado de ayudarle.

Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.O.)

Una de las formas más comunes de estructura empresarial legal es la Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.O.), que generalmente puede fundarse en tres semanas. Entre sus ventajas se encuentran un capital social mínimo, la posible exención de auditorías y menos regulaciones en comparación con otras estructuras legales.

Características principales de una Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.O.):

  • El nombre de la empresa debe incluir «Společnost s Ručením Omezeným», o su abreviatura Spol. s r.o. o S.R.O.
  • Capital social mínimo -1 CZK (aprox. 0,04 EUR) por accionista o Se puede prever un importe de contribución diferente para los distintos tipos de acciones
  • Al menos un accionista que puede ser una persona física o jurídica y si el accionista es un extranjero, se requiere un permiso de residencia
    • Los accionistas pueden poseer varios tipos de acciones
    • Los accionistas responden de las obligaciones de la empresa hasta el importe en que no hayan cumplido con sus obligaciones de contribución según la inscripción del Registro Mercantil en el momento en que fue exigida por un acreedor
  • Al menos dos directores residentes o no residentes que sean aptos (que tengan la formación académica y la experiencia profesional pertinente en el mercado financiero y que no tengan condenas penales)

Documentos necesarios para constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.O.):

  • Una Escritura de Constitución
  • Un plan de negocio, que incluya los estados financieros y la estructura operativa
  • Documentos de identificación de los accionistas y directores de la empresa
  • Prueba de la ausencia de antecedentes penales de cada accionista y director, emitida por una autoridad competente que demuestre que no hay obstáculos para dedicarse a actividades económicas relacionadas con la criptografía
  • Títulos de educación de los accionistas y directores
  • Descripción de cualquier hardware y software que deba utilizarse para llevar a cabo actividades criptográficas susceptibles de licencia
  • Un documento de un banco que permita depositar el capital social
  • Una copia de la licencia comercial correspondiente

La Escritura de Constitución debe incluir:

  • El nombre comercial de la empresa
  • La descripción de las actividades económicas de la empresa
  • Datos de los accionistas (identificación, dirección residencial o domicilio social)
  • Los tipos de acciones que posee cada socio y los derechos y responsabilidades específicos que les corresponden, cuando se determinan los diferentes tipos de acciones empresariales
  • Los importes de las contribuciones correspondientes a las acciones de la empresa, incluidas las obligaciones de cada accionista y los plazos correspondientes
  • Datos de un administrador de las aportaciones
  • El importe del capital autorizado
  • Número y datos de identificación de los directores de la empresa y descripción de sus funciones
  • Contribuciones en especie (descripción, valoración, importe aplicado al precio de emisión)
  • Datos de la persona designada como experto para evaluar las contribuciones en especie

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.O.) está sujeta a una auditoría legal obligatoria si durante el año en curso y el anterior se superan al menos dos de los siguientes importes:

  • El volumen de negocios neto – 80 mill. CZK (aprox. 3 millones de euros)
  • Los activos totales – 40 mill. CZK (aprox. 1,6 millones de euros)
  • El número medio de empleados – 50

Sociedad Anónima (A.S.)

Este tipo de entidad empresarial suele ser elegido por los empresarios que pretenden ampliar sus actividades comerciales a mayor escala, ya que esta estructura permite atraer a un elevado número de accionistas mediante la cotización de las acciones de la empresa en una bolsa de valores si se cumplen determinadas condiciones.

Características principales de una Sociedad Anónima (A.S.):

  • El nombre comercial debe incluir las palabras «Akciová Společnost» o su abreviatura Akc. spol. o A.S.
  • Capital social mínimo: 2 mill. CZK o 80.000 EUR
  • Debe expresarse en coronas checas o, si una empresa lleva sus cuentas en euros en virtud de una ley especial, puede expresarse en euros
  • Al menos un accionista (el número es ilimitado)
  • Los accionistas son responsables de las obligaciones de la empresa hasta el importe en que no hayan cumplido con sus obligaciones de aportación según conste en el Registro Mercantil en el momento en que fue exigido por un acreedor.
  • La empresa es responsable de los incumplimientos de sus obligaciones por parte de toda su propiedad
  • Tres órganos estatutarios: Junta General, Consejo de Administración y Consejo de Supervisión

Documentos necesarios para constituir una Sociedad Anónima (A.S.):

  • Artículos de la asociación
  • Plan de negocio con estados financieros y estructura operativa
  • Documentos de identificación de los accionistas y directores de una empresa
  • Prueba de ausencia de antecedentes penales de cada accionista y director, expedida por la autoridad competente, que demuestre la ausencia de obstáculos para la participación en actividades económicas relacionadas con la criptografía
  • Diplomas de accionistas y directores
  • Descripción de cualquier hardware y software que se vaya a utilizar para las actividades criptográficas autorizadas
  • Documento del banco que permite depositar el capital
  • Copia de la licencia comercial correspondiente

El estatuto también incluye lo siguiente:

  • Nombre comercial
  • Descripción de las actividades y el objeto social de la empresa
  • Importe del capital autorizado
  • Normas de pago del capital autorizado en el momento del registro
  • Información detallada sobre las acciones: cantidad, valor nominal, si se registrarán y cuántas, transferibilidad y tipos, así como los derechos relacionados con ellas, en su caso, así como información detallada sobre la suscripción de cada uno de los fundadores
  • Si el precio de la emisión se paga con aportaciones en especie, información detallada sobre los tipos de aportaciones, identificación del inversor, acciones asociadas, precio, etc.
  • Si las acciones se van a emitir como valores contables, el número de cuentas de activo que se van a emitir como acciones
  • Número de votos, acciones y método de votación en la junta general
  • Información sobre la estructura interna y la gestión de la empresa, incluidas las normas para determinar el número de miembros del Consejo de Administración o del Consejo de Supervisión
  • Coste estimado de la creación de la empresa
  • Información sobre las personas designadas por los fundadores como miembros de los órganos de una empresa que deben ser elegidos por la junta general
  • Detalles de la designación de un administrador de las aportaciones

Una Sociedad Anónima (A.S.) está sujeta a una auditoría legal obligatoria si durante el año en curso y el anterior se supera al menos uno de los siguientes importes:

  • El volumen de negocios neto – 80 mill. CZK (aprox. 3 millones de euros)
  • Los activos totales – 40 mill. CZK (aprox. 1,6 millones de euros)
  • El número medio de empleados – 50

LO QUE DEBE HACER

En este caso, deberá firmar un poder que permita a su representante actuar en su nombre durante todo el proceso de creación de su criptoempresa. Si decide hacerlo, póngase en contacto con nuestros expertos legales para informarse sobre los siguientes pasos.

La constitución de una empresa de criptomonedas puede llevar hasta cuatro meses, lo que incluye también la obtención de una licencia comercial.

Para crear una empresa de criptomonedas autorizada en la República Checa, debe seguir los siguientes pasos:

  • Comprobar y reservar el nombre de la empresa
  • Conseguir un domicilio legal durante al menos un año
  • Preparación y certificación notarial de los documentos constitutivos
  • Abrir una cuenta bancaria de empresa en la República Checa
  • Transferencia del capital mínimo a la nueva cuenta bancaria
  • Pagar las tasas estatales relacionadas con el registro – 6000 CZK (unos 243 EUR)
  • Inscripción de una empresa en el Registro Mercantil
  • Solicitar una licencia comercial obligatoria en el Registro de Licencias Comerciales
  • Registrar una empresa en las autoridades fiscales
  • Registrar su empresa en la UAF a efectos de información AML/CFT

La República Checa no ha establecido un marco normativo fiable para la criptodivisa empresarial. Sin embargo, cada empresa criptográfica debe obtener una licencia comercial regular del Registro de Licencias Comerciales antes de iniciar un negocio.

Dependiendo de la finalidad del uso de la criptomoneda, la empresa puede solicitar cualquiera de las siguientes licencias:

  • Clásica – compartir entre criptomonedas a cambio de una tarifa
  • Fiat – intercambio entre criptomonedas y dinero fiduciario a cambio de una tarifa
  • Tradicional – intermediación cambiaria de todo tipo
  • Especializada: productos y servicios específicos relacionados con la criptografía (criptobilleteras, claves de cliente cifradas, etc.)

FISCALIDAD DE LAS CRIPTOMONEDAS EN LA REPÚBLICA CHECA

En la República Checa, los impuestos son recaudados y administrados por las Oficinas Fiscales. Aunque el año fiscal coincide con el año natural, las empresas pueden optar por un año contable como año fiscal.

Las criptomonedas checas están sujetas al pago de los siguientes impuestos generales:

  • Impuesto de Sociedades (CIT, por sus siglas en inglés) -19%
  • Impuesto sobre sucursales (BT, por sus siglas en inglés) -19%
  • Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT, por sus siglas en inglés) – 0%-19%
  • Retención fiscal (WHT, por sus siglas en inglés) -15%.
  • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) – 21%.
  • Seguro de la Seguridad Social (SSI, por sus siglas en inglés) -24,8%.
  • Seguro de salud (HI, por sus siglas en inglés) – 9 %

Las criptomonedas no se consideran de curso legal, por lo que se recomienda clasificarlas como otras existencias. Los ingresos generados por las criptodivisas deben registrarse como otros ingresos.

Las empresas fiscales residentes están obligadas a pagar impuestos sobre los ingresos percibidos en la República Checa y en el extranjero. Las empresas no residentes están obligadas a pagar impuestos solo por los ingresos percibidos en la República Checa. Si la empresa está registrada o tiene su sede en la República Checa, se considera un contribuyente residente.

Nuestro equipo de abogados dedicados y altamente cualificados estará encantado de proporcionarle un apoyo individual y adicional en la creación de una empresa de criptodivisas totalmente autorizada en la República Checa. Desde el principio del proceso recibirá el apoyo de expertos en la creación de empresas, el rápido desarrollo de la legislación sobre AML/CFT y la fiscalidad. Además, estaremos encantados de intervenir si busca servicios de contabilidad financiera. Póngase en contacto con nosotros hoy para obtener una oferta personalizada.

NUESTRO EQUIPO

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Kuteneva

GESTORA DE PROYECTOS

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Olga

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Por el momento, los principales servicios de nuestra empresa son las soluciones legales y de cumplimiento para proyectos FinTech. Nuestras oficinas se encuentran en Tallin, Vilna y Varsovia. El equipo jurídico puede ayudarle con el análisis legal, la estructuración de proyectos y la normativa legal.

Company in Estonia OÜ

Número de registro: 14153440
Año: 16.11.2016
Número de licencia: FIU000186
Teléfono: + 372 5611 0164
Correo electrónico: [email protected]
Dirección: Sepise 1, Tallinn, 11415, Estonia

Company in Lithuania UAB

Número de registro: 304377400
Año: 30.08.2016
Teléfono: +370 661 75988
Correo electrónico: [email protected]
Dirección: Lvovo g. 25 – 702, 7ª planta, Vilna, 09320, Lituania

Company in Poland Sp. z o.o

Número de registro: 38421992700000
Año: 28.08.2019
Teléfono: +48 50 633 5087
Correo electrónico: [email protected]
Dirección: Twarda 18, 15ª planta, Varsovia, 00-824, Polonia

Company in Czech Republic s.r.o.

Número de registro: 08620563
Año: 21.10.2019
Teléfono: +420 775 524 175
Correo electrónico:  [email protected]
Dirección: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 Praga

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