Licencia para criptomonedas en Bulgaria

CRIPTOLEGISLACIÓN EN BULGARIA

Dado que Bulgaria es miembro de la UE, está obligada a transponer todas las normas relacionadas con las criptomonedas. Actualmente, la principal ley que rige los negocios de criptomoneda en Bulgaria es la Ley de medidas contra el blanqueo de capitales (MAMLA), que transpuso parcialmente las disposiciones de la 5ª directiva de la UE contra el blanqueo de capitales (5AMLD), que introdujo medidas adicionales para la prevención del uso de los sistemas financieros con fines de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.

De acuerdo con la 5AMLD, MAMLA introdujo el concepto de «monedas virtuales» y las define como una representación digital de valor que no es emitida o garantizada por un banco central o un organismo público, no está necesariamente relacionada con la moneda de curso legal, y no tiene estatus legal de moneda, pero es aceptada por personas físicas o jurídicas como medio de intercambio y puede ser transferida, almacenada y negociada electrónicamente. Un proveedor de criptocarteras que ofrece servicios de custodia se define como una persona física o jurídica, u otra entidad legal, que presta servicios para la protección de claves criptográficas privadas en nombre de sus clientes para poseer, almacenar y transferir monedas virtuales.

MAMLA obliga a las criptoempresas a realizar las siguientes actividades:

• Establecer y llevar a cabo procedimientos de diligencia debida con respecto al cliente y de conocimiento del cliente; los primeros deben realizarse en los niveles simplificado, avanzado o complejo; la diligencia debida compleja es una norma y debe realizarse en los casos de transacciones superiores a 30.000 BGN (aprox. 15.000 EUR), independientemente de que esa transacción se lleve a cabo en una sola operación o en varias.
• Registrar las transacciones recopilando y conservando la información y documentación pertinentes en relación con la identificación de los clientes, las transacciones y las actividades conexas.
• Evaluar los riesgos de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y otras actividades financieras delictivas empleando procedimientos internos normalizados.
• En caso de pagos superiores a 30.000 BGN (unos 15.000 EUR), notifíquelo a la Dirección de Inteligencia Financiera de la Agencia Estatal de Seguridad Nacional.
• Revelar información sobre clientes, transacciones y otras actividades sospechosas a la Dirección de Inteligencia Financiera de la Agencia Estatal de Seguridad Nacional de conformidad con los procedimientos internos.

Las criptoempresas pueden optar por establecer un departamento de cumplimiento AML/CFT o ejercer otras formas de control interno para cumplir con las obligaciones legales a través de sus directores generales, gerentes y representantes.

En lo que respecta a la concesión de licencias para servicios relacionados con las criptomonedas, las siguientes actividades no entran en la categoría de actividades de servicios de pago susceptibles de licencia de conformidad con la Ley de servicios de pago y sistemas de pago (PSPSA, por sus siglas en inglés):

• Minería y comercio de monedas virtuales
• Financiación mediante monedas virtuales
• Minería y venta de monedas virtuales
• Compraventa de máquinas y dispositivos para el minado de monedas virtuales

La Ley de mercados de instrumentos financieros (MFIA, por sus siglas en inglés) no reconoce las criptoactivos como instrumentos financieros. En su lugar, se tratan como mercancías y sus operaciones están reguladas por la Ley de obligaciones y contratos y la Ley de comercio. La principal norma aplicable es que el contrato de una transacción de venta obliga al vendedor a transferir la propiedad de la posesión o un derecho diferente al comprador por un precio acordado. De conformidad con la Ley de comercio, si una persona física compra criptodivisas, su transferencia no se considera una transacción comercial. Las disputas relativas a transacciones de criptodivisas se abordan de conformidad con el Procedimiento general de reclamaciones en lugar del Procedimiento de disputas comerciales del Código de procedimiento civil búlgaro. En cuanto a la protección de los consumidores, la Ley de protección de los consumidores sólo es aplicable si las criptoactivos no se adquieren con fines de inversión (es decir, comercio con ánimo de lucro).

Cuando se trata de promocionar actividades relacionadas con las criptomonedas, su publicidad está permitida y no regulada. Dicho esto, debe cumplir con la legislación general pertinente, por ejemplo, la Ley de protección de la competencia, que significa que los mensajes engañosos o la publicidad comparativa que causen daños a los competidores están estrictamente prohibidos para las empresas de criptoactivos.

Para la UE, el sector de las criptomonedas es una de las prioridades en materia de regulación, y las instituciones competentes han trabajado sin descanso para introducir mejoras muy necesarias que establezcan normas mundiales y generen confianza en el sector. En 2022, la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM) introdujo un régimen piloto para las infraestructuras de mercado basadas en la tecnología de libro mayor distribuido (régimen piloto DLT). Se publicó originalmente como parte del paquete de finanzas digitales de la UE junto con la propuesta de reglamento sobre mercados de criptoactivos (MiCAR), cuyo objetivo es apoyar el desarrollo de las finanzas digitales y mitigar los riesgos asociados. El régimen piloto se pondrá en marcha en marzo de 2023 y está previsto que se revise en 2026.

Esencialmente, el régimen piloto de DLT introduce una sandbox reguladora a escala de la UE que permitirá la experimentación segura con tecnologías criptográficas a las empresas dispuestas a operar sistemas de negociación y liquidación de valores basados en DLT. La participación puede permitir a dichas empresas quedar exentas de determinadas normativas de la UE que podrían estar perturbando el despliegue de la DLT en la negociación de valores.

Además, en 2022, la Comisión de Asuntos Económicos y Monetarios aprobó el Reglamento sobre Mercados de Criptoactivos (MiCA, por sus siglas en inglés) para su votación por el Parlamento Europeo y los miembros de la UE, que aclarará la normativa vigente aplicable a los proveedores europeos de servicios de criptoactivos (CASP, por sus siglas en inglés). El marco de MiCA pretende combatir el abuso y la manipulación del mercado de criptomonedas, incluido el uso de información privilegiada. Los cambios clave introducidos por MiCA abarcan responsabilidades medioambientales tales como la obligación de que las empresas de criptomonedas publiquen los niveles de su consumo de energía en sus sitios web empresariales y compartan estos datos con las autoridades nacionales.

La Autoridad Bancaria Europea (ABE), que mantendrá un registro público de estos proveedores de servicios, supervisará y comprobará minuciosamente los CASP que no cumplan las normas. Un CASP no conforme es una criptoempresa cuya empresa matriz está registrada en un país clasificado por la UE como tercer país con alto riesgo de blanqueo de capitales o jurisdicción no cooperativa a efectos fiscales.

Otro cambio introducido por la MiCA está relacionado con una regulación más estricta de las stablecoins. Los emisores de stablecoins que operen en la UE deberán constituir una reserva líquida suficiente con una proporción de 1:1, en parte en forma de depósitos. Permitirá a todos los titulares de stablecoins recibir una oferta de crédito del emisor en cualquier momento y de forma gratuita. La Autoridad Bancaria Europea (ABE) será responsable de la supervisión de las stablecoins.

CRIPTO REGULACIÓN EN BULGARIA

¿Por qué elegir una criptolicencia búlgara?

Bulgaria no tiene una licencia criptoespecífica que rija las actividades económicas relacionadas con las criptomonedas y no existen restricciones u obligaciones particulares, y las empresas pueden incluso aceptar pignoraciones en criptomonedas como garantía para conceder préstamos que no entren dentro de ningún marco normativo específico. Dicho esto, todavía se requiere una licencia para la mayoría de los negocios relacionados con las criptomonedas a efectos de AML/CFT de conformidad con la MAMLA.

Las bolsas de criptoactivos y los proveedores de monederos custodiados están obligados a inscribirse en el registro público, que mantiene la NRA, que también es responsable de conceder la autorización de criptoactivos. Tras el registro, se expide un certificado de empresa que equivale a una licencia criptográfica y es el único documento oficial expedido por la autoridad nacional que permite a los empresarios de criptoactivos realizar actividades económicas relacionadas con las criptoactivos dentro del marco regulador general.

Las principales características de una criptolicencia búlgara:

• No se necesita personal local
• Proceso de solicitud rápido
• Toda la solicitud de licencia puede realizarse a distancia
• No se exige la existencia de un responsable de cumplimiento en materia de AML/CFT
• Bajo capital social inicial requerido: a partir de 2 BGN (aprox. 1 EUR)

Requisitos para los solicitantes de licencias cripto

Las personas físicas y jurídicas extranjeras pueden solicitar la autorización de criptomonedas en Bulgaria siempre que puedan demostrar su capacidad para cumplir la normativa AML/CFT.

De conformidad con el Art. 2, p. 2 de la Ordenanza, la siguiente información debe incluirse en la solicitud de licencia criptográfica de una empresa:

• Nombre de la empresa
• Sede y domicilio de la dirección
• Dirección para la correspondencia
• Dirección de correo electrónico profesional
• Representantes inscritos en la Agencia de registro
• Persona de contacto (cargo, número de teléfono y dirección de correo electrónico)
• Código único de identificación (UIC, por sus siglas en inglés), también llamado Código BULSTAT, de la empresa obtenido del Registro Mercantil
• Datos de las cuentas bancarias abiertas en Bulgaria y en el extranjero
• Descripción del sitio web de la empresa y del software, incluida una aplicación móvil, utilizados para ofrecer los productos y servicios criptográficos previstos.
• Descripción de los productos y servicios criptográficos previstos
• Lista de países en los que está previsto prestar los servicios relacionados con criptomonedas
• Información sobre si el solicitante es una empresa con actividades transfronterizas o parte de una empresa transfronteriza (en el sentido de la legislación de la UE)

De conformidad con el Art. 2, p. 2 de la Ordenanza, la siguiente información debe incluirse en la solicitud de licencia criptográfica para un empresario individual:

• Nombre del empresario individual
• Dirección permanente
• Dirección de residencia permanente
• Persona de contacto (función, número de teléfono, dirección de correo electrónico)
• PIN/Número Personal de Extranjero o número de referencia oficial del Registro de la NRA
• Descripción del sitio web de la empresa y del software, incluida una aplicación móvil, utilizados para ofrecer los productos y servicios criptográficos previstos.
• Descripción de los productos y servicios criptográficos previstos
• Lista de países en los que se prevé prestar los servicios relacionados con criptomonedas
• Información sobre si el solicitante realiza actividades transfronterizas o forma parte de una empresa transfronteriza (en el sentido de la legislación de la UE)

ABRIR UNA CRIPTOEMPRESA EN BULGARIA

El proceso de creación de una empresa en Bulgaria es rápido y sin complicaciones. Normalmente se tarda hasta dos meses en crear una nueva empresa en Bulgaria, lo que incluye la preparación de documentos y el registro de una nueva empresa. Una nueva empresa puede registrarse en varios días, siempre que todos los documentos necesarios estén en regla.

En cambio, una sociedad ya constituida puede adquirirse en un plazo de siete días hábiles. A continuación, le explicamos el proceso de creación de una nueva empresa búlgara, pero si busca una solución más rápida, póngase en contacto con nuestro experimentado equipo, que también puede asesorarle sobre la adquisición de una sociedad ya constituida.

En Bulgaria existen los siguientes tipos jurídicos de entidades empresariales:

• Sociedad de responsabilidad limitada, capital social inicial – 2 BGN (aprox. 1 EUR)
• Sociedad Anónima Cerrada, capital social inicial – 50.000 BGN (aprox. 25.600 EUR)
• Sociedad anónima abierta, capital social inicial – 100.000 BGN (aprox. 51.000 EUR)
• Sociedad en comandita simple, capital inicial – 4 BGN (aprox. 2 EUR)
• Sociedad colectiva, sin requisitos de capital
• Empresa individual, capital inicial – 2 BGN (aprox. 1 EUR)

El tipo de estructura jurídica más popular es la Sociedad de Responsabilidad Limitada, que puede ser constituida por cualquier persona física o jurídica extranjera de conformidad con el Código de Comercio búlgaro.

Requisitos clave para una Sociedad de Responsabilidad Limitada:

• Una cuenta bancaria corporativa búlgara
• Poseer el capital social mínimo, listo para ser transferido a una cuenta bancaria búlgara.
• Al menos un accionista
• Al menos un director gerente (puede ser el mismo que el accionista y un ciudadano extranjero no residente en Bulgaria)
• Domicilio social en Bulgaria, que le otorgará la condición de residente fiscal (bastará con una oficina virtual)

Se puede abrir una cuenta corriente para una empresa búlgara en uno de los bancos locales a distancia si el empresario firma un poder y facilita a los representantes la documentación requerida ante notario. Una de las condiciones, como ya se ha mencionado, es la presencia significativa de la empresa en Bulgaria. Si desea explorar todas las opciones viables y recibir ayuda en este ámbito, póngase en contacto con nuestro equipo amable y eficiente que le propondrá una solución a medida de acuerdo con sus necesidades individuales.

Se requieren los siguientes documentos:

• Fotocopias de los pasaportes de los propietarios y directores gerentes
• Estatutos notariales
• Escritura de constitución en el caso de un socio único
• El acta de la junta de accionistas
• Modelo de firma ante notario y consentimiento por escrito de un representante de la empresa
• Extracto bancario del capital inicial depositado
• Un certificado de la razón social

Pasos clave para establecer una criptoempresa en Bulgaria:

• Reservar un nombre de empresa conforme (sujeto a tasas estatales)
• Preparar todos los documentos necesarios (necesitará una traducción jurada, servicios de notarización y apostillado en los que podemos ayudarle).
• Abrir una cuenta bancaria temporal para la aportación de capital social
• Depositar el capital social inicial en la cuenta bancaria búlgara abierta a nombre de la empresa.
• Pagar una tasa de registro de 55 BGN (aprox. 28 EUR) en el Registro Mercantil de la Agencia de Registro.
• Presentar una solicitud junto con el recibo del pago y los documentos requeridos en el Registro Mercantil de la Agencia de Registro.
• Registrarse como contribuyente del IVA (es un paso obligatorio para las empresas búlgaras que superen los 50.000 BGN (aprox. 25.600 EUR) en un periodo de 12 meses).
• Dar de alta a los trabajadores a efectos de seguridad social (las cotizaciones a la seguridad social son obligatorias en Bulgaria).
• Solicitar una licencia criptográfica a la NRA

Impuestos sobre criptomonedas en Bulgaria

A efectos fiscales, la NRA trata los criptoactivos de acuerdo con la definición de MAMLA y las políticas de la Autoridad Bancaria Europea, e identifica a las personas físicas y jurídicas como sujetos pasivos. Se aplican las desgravaciones y exenciones habituales, así como normas específicas para las criptomonedas, introducidas por la UE. Por ejemplo, las criptomonedas están exentas de IVA, ya que se consideran equivalentes a la prestación de servicios financieros. Otras actividades económicas relacionadas con las criptomonedas pueden estar sujetas al IVA a un tipo normal del 20%.

Otros tipos impositivos normales en Bulgaria:

• Impuesto de sociedades – 10%.
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – 10
• Cotización a la Seguridad Social – 24,3 % (13,72 % a cargo de los empresarios y 10,58 % a cargo de los trabajadores).
• Seguro Nacional de Salud – 8% (4,8% pagado por los empresarios y 3,2% pagado por los trabajadores)
• Retención a cuenta – 5% (se aplica a los dividendos distribuidos)

Los siguientes tipos de ingresos están sujetos a impuestos:

• Ingresos procedentes de la negociación o el intercambio de criptoactivos
• Ingresos procedentes de la adquisición de criptoactivos
• Ingresos procedentes de la minería de criptoactivos
• Ingresos procedentes del intercambio de criptoactivos por otro tipo de criptoactivos
• Ingresos por staking

Los ingresos procedentes de la negociación o el intercambio de criptoactivos se consideran ingresos procedentes de la venta de activos financieros y, por lo tanto, se aplican las siguientes normas:

• Los ingresos imponibles procedentes de la venta o el intercambio de activos financieros son la suma de los beneficios realizados dentro del periodo imponible, definidos para cada operación por separado, menos la suma de las pérdidas realizadas dentro del periodo imponible, definidas para cada operación por separado; la suma de los resultados netos de todas las operaciones constituye la base imponible anual y debe declararse en la declaración de la renta anual.
• La base imponible anual puede formarse a partir del intercambio de una criptomoneda por otra si la adquirida genera beneficios
• No hay que pagar impuestos anticipados por las criptoactivos
• No se regula ningún documento específico para la transferencia de derechos o propiedad y todos los documentos pertinentes deben archivarse durante cinco años después del periodo de devengo del impuesto.
• Si la actividad comercial se realiza a través de una empresa como actividad habitual, los costes imputables podrían reducir el beneficio neto imponible
• Los beneficios no realizados procedentes de la venta o permuta de activos financieros son imponibles

Los ingresos procedentes de la adquisición o minería de criptoactivos se consideran rendimientos de actividades económicas de acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, y la adquisición de equipos de minería de criptoactivos y la posterior venta de los criptoactivos minados se considera una actividad económica, y el resultado imponible se forma de acuerdo con la Ley del Impuesto sobre Sociedades. Si la minería o adquisición se realiza a través de una empresa, los costes imputables podrían reducir el beneficio neto imponible.

El staking se considera una actividad generadora de beneficios, aunque no está claramente definida en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas ni en la Ley del Impuesto sobre Sociedades. Para las empresas, basándose en las Normas nacionales de contabilidad, cualquier adquisición de un criptoactivo debe contabilizarse como un aumento de los activos intangibles y debe reevaluarse periódicamente a un precio justo o de mercado.

CONTABILIDAD E INFORMES

La Ley de contabilidad de 2015 y la Ley de auditoría financiera independiente de 2016 rigen los procesos de contabilidad y elaboración de informes en Bulgaria. Dado que Bulgaria es miembro de la UE, estas leyes están en consonancia con las directivas y reglamentos de la UE. Si una empresa está exenta de la auditoría legal, los criptoactivos deben incluirse en los estados financieros anuales.

De conformidad con la Ley de contabilidad, las siguientes empresas deben auditar sus estados financieros:

• Pequeñas empresas que superan al menos dos de los siguientes parámetros: 1) activos totales: 2 mill. BGN (aprox. 1 millón de euros), 2) ingresos totales: 4 millones de BGN (aprox. 2 millones de euros). BGN (aprox. 2 millones de euros), y 3) número medio de empleados: 50.
• Medianas y grandes empresas y entidades de interés público (PIEs, por sus siglas en inglés)
• Grupos medianos y grandes, y grupos que incluyen un PIE
• Sociedades anónimas y Sociedades en comandita por acciones, salvo en los casos en que no se realicen actividades a lo largo del año.
• Estados financieros consolidados y estados financieros de las empresas incluidas en la consolidación

BAJA EN EL REGISTRO PÚBLICO

Por diversas razones, una inscripción de autorización criptográfica puede ser eliminada del Registro Público y, en consecuencia, el Certificado de Registro electrónico puede ser invalidado.

Una inscripción en el Registro Público de la NRA podría suprimirse en los siguientes casos:

• Si se solicita individualmente por motivos tales como el cese de los servicios relacionados con la criptomoneda, la disolución de las personas jurídicas y la proclamación del régimen de incapacidad de las personas físicas
• Si la NRA determina que se ha facilitado información incompleta, engañosa o incorrecta
• Si las autoridades competentes determinan que una empresa ha infringido la legislación en materia de AML/CFT y se le han impuesto sanciones
• Por baja registral de personas jurídicas en el Registro Mercantil o en el Registro BULSTAT de la Agencia registral
• En caso de fallecimiento de la persona física titular de la licencia

Si desea obtener una licencia de cripto en Bulgaria y beneficiarse de las relajadas normas de concesión de licencias, así como del muy favorable marco fiscal, nuestros consultores altamente cualificados y experimentados aquí en Regulated United Europe (RUE) estarán encantados de equiparle con los conocimientos necesarios que le ayudarán a trazar su camino hacia el éxito. Conocemos muy bien y seguimos de cerca la legislación relacionada con las criptomonedas en Bulgaria y en el resto de la UE, y por lo tanto podemos guiarle a través de la creación de una empresa y la obtención de una licencia de criptomonedas, incluyendo el desarrollo de procedimientos internos AML/CFT. Además, estaremos encantados de ayudarle con la contabilidad financiera y la optimización fiscal. Reserve ahora una consulta personalizada para iniciar una nueva andadura en el sector de las criptomonedas.

Navegando por el panorama de la criptodivisa en Bulgaria 2024: Guía para obtener una licencia de criptointercambio

Bulgaria se ha convertido en un escenario prometedor para las empresas de criptomoneda, gracias a su ubicación estratégica en Europa y a la creciente aceptación de las tecnologías financieras digitales. Este artículo ofrece un análisis en profundidad de cómo obtener una licencia de criptointercambio en Bulgaria, destacando el marco normativo, el proceso de solicitud y las ventajas de obtener una licencia.

Panorama normativo de las bolsas de criptomonedas en Bulgaria

La Comisión de Supervisión Financiera de Bulgaria (FSC) supervisa las actividades de criptomoneda, garantizando el cumplimiento de la normativa nacional y de la Unión Europea. El marco regulador está diseñado para fomentar la innovación, garantizando al mismo tiempo la seguridad, la transparencia y la protección contra los delitos financieros.

Tipos de licencias criptográficas en Bulgaria

Bulgaria ofrece varios tipos de licencias de criptomoneda para atender a las diferentes facetas del mercado de criptomoneda:

• Licencia de criptointercambio en Bulgaria: Permite el funcionamiento de plataformas que facilitan la compraventa de criptodivisas.
• Licencia de criptocorredor en Bulgaria: Permite a las entidades actuar como intermediarios en criptotransacciones.
• Licencia de comercio de criptomonedas en Bulgaria: Para empresas que se dedican directamente al comercio de activos digitales.
• Licencia criptográfica VASP en Bulgaria: Destinada a proveedores que ofrecen una gama más amplia de servicios criptográficos.

Requisitos para obtener una licencia criptográfica en Bulgaria

Los solicitantes deben presentar documentación exhaustiva, incluidos planes de negocio detallados, pruebas del cumplimiento de las directivas contra el blanqueo de capitales y sólidas medidas de ciberseguridad para proteger a comerciantes e inversores.

Consideraciones sobre los costes de las licencias de criptomonedas

El coste de la licencia de criptointercambio en Bulgaria puede variar en función de los servicios específicos prestados y la complejidad del modelo de negocio. A pesar de estos costes, Bulgaria es conocida por ofrecer una de las licencias de criptomonedas más baratas del país, lo que la convierte en un lugar atractivo para nuevas empresas y negocios establecidos que deseen ampliar sus operaciones en Europa.

Ventajas de poseer una licencia criptográfica en Bulgaria

La obtención de una licencia de criptomonedas en Bulgaria no sólo mejora la credibilidad de una empresa, sino que también proporciona acceso a un amplio mercado europeo en un marco regulado. Este cumplimiento normativo es crucial para atraer asociaciones y fomentar la confianza con clientes e inversores.

Retos en el proceso de concesión de licencias de criptomonedas

Navegar por el entorno normativo puede ser un reto debido a las frecuentes actualizaciones y modificaciones de las leyes que rigen las monedas digitales. Las empresas deben mantenerse informadas y adaptarse para mantener el cumplimiento y aprovechar los cambios normativos para obtener ventajas estratégicas.

Oportunidades de inversión en el mercado búlgaro de criptomonedas

Bulgaria presenta importantes oportunidades de inversión en su mercado de criptomonedas, caracterizado por un régimen fiscal favorable y un ecosistema de apoyo a la innovación tecnológica. El potencial de crecimiento sustancial hace de Bulgaria una opción atractiva para las empresas relacionadas con las criptomonedas.

Adquisición de una licencia Crypto existente

Para aquellos que buscan una entrada más rápida en el mercado, la opción de comprar una licencia de criptointercambio existente en Bulgaria para la venta podría estar disponible. Esta ruta requiere una diligencia debida exhaustiva para garantizar que la licencia cumple con todos los requisitos reglamentarios y se alinea con los objetivos comerciales del comprador.

Conclusión: A medida que Bulgaria continúa desarrollando su marco regulatorio para las criptodivisas, la obtención de una licencia de criptointercambio en Bulgaria ofrece a las empresas una puerta de entrada no solo al mercado nacional, sino también al ecosistema financiero europeo más amplio. Con la planificación estratégica y el cumplimiento, las empresas pueden navegar eficazmente en este sector dinámico y en evolución, aprovechando las oportunidades que presenta el enfoque progresivo de Bulgaria a la regulación de la criptomoneda.