LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN SUIZA

Licencia Cripto en Suiza

En el contexto de la adopción de criptodivisas, probablemente pocos países sean más acogedores que Suiza. Mientras que la regulación ha ido avanzando gradualmente, el gobierno suizo y los cantones han mantenido un enfoque positivo y dinámico, permitiendo que las empresas de criptomoneda innoven sin ser obstaculizadas por una legislación anticuada. Si busca un marco regulatorio transparente, una comunidad de criptomonedas fuerte y un sistema fiscal favorable para sus criptoactividades con licencia, Suiza podría ser una jurisdicción prometedora.

LICENCIA DE CRIPTOMONEDA DE SUIZA

COSTE DE LA LICENCIA DE CRIPTOMONEDA

PAQUETE «EMPRESA Y LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN SUIZA

EL PAQUETE «EMPRESA Y LICENCIA DE CRIPTO EN SUIZA» INCLUYE:
  • Cargo por servicio de constitución
  • Apertura de una cuenta bloqueada de capital social
  • Notarización, y entrega de los documentos
  • Tasas oficiales del registro mercantil
  • Servicios de nominación de consejeros independientes
  • Servicios de responsable de cumplimiento/AML
  • Domicilio social
  • Asistencia en la obtención de licencias
  • Formularios de solicitud cumplimentados y su presentación a la autoridad
  • Análisis de los documentos existentes, sitio web, estructura
  • Términos y condiciones, políticas internas

La Autoridad Suiza Supervisora del Mercado Financiero o FINMA es responsable de la integridad general de las actividades relacionadas con las criptomonedas que se llevan a cabo en Suiza. Concede licencias de criptomonedas y supervisa el cumplimiento de la legislación contra el blanqueo de capitales.

Los cantones más progresistas se esfuerzan por atraer y acelerar el crecimiento de las criptoempresas fomentando un ecosistema de colaboración. Por ejemplo, el cantón de Zug Crypto Valley Asociación facilita la colaboración entre los participantes en el mercado y las autoridades, principalmente a través de eventos de creación de redes, educación, grupos de trabajo y producción de contenidos relevantes.

Debido al intenso apoyo prestado por la asociación, hoy el cantón de Zug se enorgullece de contar con 14 unicornios de blockchain: empresas con una valoración de más de 1 bln. USD (más de 932 mill. EUR). Si usted es un aspirante a una licencia en criptomoneda, vale la pena que solicite la membresía, ya que le abrirá las puertas a una de las comunidades de blockchain más avanzadas e influyentes.

NORMATIVA SOBRE CRIPTOMONEDAS EN SUIZA

Periodo de tramitación
a partir de 8 meses Tasa anual de supervisión desde 3,500 €
Tasa estatal de solicitud
desde 1,750 € Personal local Al menos 3
Capital social requerido desde 300,000 € Oficina física Requerido
Impuesto de sociedades 11% – 24% Auditoría contable Requerido

LEGISLACIÓN SOBRE CRIPTOMONEDAS EN SUIZA

 

La Ley federal sobre la adaptación de la legislación federal a la evolución de la tecnología de registros distribuidos (la Ley DLT) es una de las principales leyes suizas que determina cómo deben llevarse a cabo las actividades de criptomoneda en Suiza. Estipula normas para la concesión de licencias de cripto, el comercio, la lucha contra el blanqueo de dinero, la infraestructura del mercado financiero para el comercio de criptodivisas y la quiebra. En esencia, la Ley DLT subraya el objetivo de proteger la integridad y la estabilidad del mercado financiero suizo, en el que las empresas de blockchain son responsables de cualquier daño causado a los inversores por información engañosa o por el incumplimiento de los requisitos legales.

La Ley DLT designa al Banco Nacional Suizo como protector de la estabilidad de la infraestructura del mercado financiero. Sus responsabilidades incluyen la supervisión de los participantes en el mercado financiero, como los centros de negociación DLT, los depositarios centrales de valores y los sistemas de pago, de conformidad con la Ley de infraestructura del mercado financiero. A petición del Banco Nacional Suizo, toda empresa regulada debe estar dispuesta a proporcionar toda la información y documentación necesarias para identificar los riesgos que amenazan la estabilidad del sistema del mercado financiero.

De acuerdo con la siguiente legislación, ciertas empresas de criptomoneda que operan en o desde Suiza están legalmente obligadas a cumplir con las normas de AML:

  • Ley contra el blanqueo de capitales
  • Ordenanza contra el blanqueo de capitales
  • FINMA Ordenanza contra el blanqueo de capitales

La legislación AML suele aplicarse cuando los activos de los clientes se trasladan a las cuentas de la criptoempresa o cuando las transacciones de pago, el cambio de divisas, los préstamos o arrendamientos basados en activos, la gestión de patrimonios privados y la emisión de instrumentos de pago se incluyen en el modelo de negocio de las criptoempresas.

Las autoridades suizas reconocen y regulan las siguientes criptomonedas:

  • Tokens de pago: un medio de pago electrónico que puede utilizarse para la transferencia de valores monetarios (por ejemplo, Ether y Bitcoin)
  • Tokens respaldados por activos: respaldados por activos tangibles y a menudo emitidos durante la fase de oferta de tokens de seguridad (STO, por sus siglas en inglés) para recaudar fondos
  • Los tokens de deuda obligan al emisor a reembolsar la totalidad o parte de la inversión y a pagar intereses
  •  Los tokens de capital no obligan al emisor a devolver la inversión, pero el poseedor del token tiene derecho a un pago en efectivo
  •  Los tokens de participación no obligan al emisor a devolver la inversión, pero el poseedor del token tiene derecho a una parte proporcional de los beneficios futuros del emisor
  • Los tokens de utilidad proporcionan acceso digital a un sistema o servicio, en su mayoría disponible en una plataforma DLT específica (si no están clasificados como valores, no requieren una licencia)

Dependiendo del tipo de tokens que se utilicen para llevar a cabo actividades económicas, también puede ser aplicable la legislación relativa a los valores, la banca y la inversión colectiva. Cabe destacar que, aunque los tokens de pago no estén reconocidos como moneda de curso legal, la FINMA no los clasifica como valores, ya que están diseñados para ser utilizados como medio de pago.

La Normativa sobre ofertas iniciales de monedas (ICO, por sus siglas en inglés) depende del tipo de tokens ofrecidos. Las ICOs que implican tokens de pago están sujetas a las leyes de AML, mientras que las ICOs que implican tokens respaldados por activos o de utilidad deben cumplir con las regulaciones de valores estipuladas en el Código de Obligaciones suizo.

VENTAJAS

Prestigio de la jurisdicción y reconocimiento mundial

Comunidad de blockchain influyenteComunidad de blockchain influyente

Posibilidad de solicitar una licencia en 4 idiomas

Sistema fiscal escalonado con la posibilidad de elegir el cantón más adecuado

TIPOS DE LICENCIAS DE CRIPTOMONEDA EN SUIZA

Si sus actividades de criptomoneda entran en alguna de las categorías reguladas, deberá solicitar una o más de las licencias de criptomoneda antes de iniciar sus actividades económicas en Suiza. Si no se requiere una licencia, un negocio de criptomonedas puede registrarse en la FINMA como una organización autorregulada (SRO, por sus siglas en inglés) que también tendrá que cumplir con ciertos requisitos administrativos.

Basándose en los modelos de negocio y en la naturaleza de las actividades relacionadas con las criptomonedas, la FINMA ha distinguido cuatro tipos de licencias:

  • La más popular es la licencia de Transacciones Financieras o Licencia de Intermediación Financiera, que permite a los licenciatarios aceptar depósitos del gobierno de hasta 100 millones de CHF (aprox. 96 millones de euros) o almacenar y comerciar con activos criptográficos que no pueden invertirse y no se pueden pagar intereses por ellos.
  • La licencia bancaria permite un número ilimitado de depósitos de personas físicas o jurídicas
  • La licencia de fondos de inversión permite a los gestores de fondos supervisar los activos de los fondos colectivos en nombre de los clientes
  • La licencia para el centro de negociación DLT permite la negociación multilateral de valores DLT

Todos los solicitantes deben cumplir los siguientes criterios:

  • Creación de una sociedad de responsabilidad limitada (AG), una sociedad anónima con número ilimitado de socios o una sociedad de responsabilidad limitada (GmbH) en Suiza
  • Elaboración de un plan de negocio y revisión detallada de la actividad y el funcionamiento interno de la empresa
  • Tener un domicilio social en Suiza, donde operan sus negocios y su personal local
  • Desarrollo de procedimientos internos de AML/CFT (KYC y otros)
  • Contratar a un auditor reglamentario reconocido por la FINMA

Ejemplos de las circunstancias en las que su empresa de criptomoneda requiere una licencia:

  • Los activos de los clientes se trasladan a las cuentas de su empresa
  • El número de clientes cuyos criptoactivos ha aceptado su empresa supera el 20
  • Su empresa gestiona los activos de sus clientes en fondos de inversión colectiva
  • La aceptación de activos de clientes o la gestión de activos en fondos de inversión colectiva se promocionan en la publicidad de su empresa

PROCESO DE CONCESIÓN DE LICENCIAS DE CRIPTOMONEDA EN SUIZA

En primer lugar, tiene que asegurarse de que sus actividades relacionadas con las criptomonedas están reguladas y sujetas a licencia en Suiza. La FINMA le ayudará a determinarlo antes de completar la solicitud. Para que su caso de negocio sea sólido, le recomendamos encarecidamente que consulte con expertos legales que puedan ayudarle a marcar todas las casillas requeridas y a presentar su información correctamente. Si necesita este tipo de ayuda, nuestro equipo de Regulated United Europe (RUE) estará encantado de orientarle.

Antes de cumplimentar la solicitud, debe preparar toda la documentación requerida hasta donde usted sepa y de forma ordenada, pues de lo contrario el proceso de concesión de la licencia podría verse obstaculizado. Si no hay obstáculos, normalmente el proceso dura entre 4 y 6 meses.

Es obligatorio presentar los siguientes documentos sobre las personas implicadas:

  • Copias de los documentos de identificación (pasaportes o documentos de identidad) de los propietarios y directores de la empresa
  • Para los ciudadanos extranjeros: copias de los permisos de residencia en Suiza
  • Prueba o dirección de residencia de cada propietario y director
  • Copias de las referencias laborales, CV y certificados de estudios de los propietarios y directores de la empresa que reflejen la formación y experiencia pertinentes
  • Certificado de antecedentes penales suizo que demuestre la ausencia de condenas penales (copia original que no debe tener más de seis meses de antigüedad)

* Los ciudadanos extranjeros que hayan vivido en Suiza durante menos de cinco años deben presentar un certificado de antecedentes penales expedido por el país de residencia anterior o por el país de origen

  • Certificado del registro de ejecución de deudas (copia original que no debe tener más de seis meses de antigüedad)

Los siguientes documentos relativos a la empresa solicitante deben estar debidamente preparados:

  • Documentos corporativos (como los estatutos)
  • Plan de negocio que incluya el presupuesto (balance y cuenta de resultados) para los próximos tres años fiscales, con escenarios optimistas, realistas y pesimistas, así como la cobertura geográfica, la estructura del grupo y el mercado objetivo
  • Información sobre los locales, la infraestructura y el personal de la empresa
  • Pruebas del origen de los fondos e información sobre los depósitos públicos
  • Información detallada sobre los fondos propios (estructura, distribución, valor nominal, etc.)
  • Modelo operativo documentado (política de lucha contra el blanqueo de capitales, seguridad de los datos, etc.), que debe incluir una revisión del hardware y el software utilizados para las actividades económicas, incluidos los sistemas de terceros
  • Información detallada sobre el almacenamiento de los depósitos de los clientes
  • Si la solicitud es presentada por el representante legal, se requiere su poder de representación (copia certificada del poder)
  • Solicitud de juicios incompletos y completados
  • Lista de todos los participantes con al menos un 5% de propiedad directa o indirecta (hasta el nivel del beneficiario efectivo con derecho a voto y a acciones)
  • Figura que muestra todos los participantes directa o indirectamente calificados a nivel de beneficiario efectivo (incluyendo información sobre el nivel de participación), por acciones con derecho a voto y capital
  • Información sobre cualquier acuerdo y otros medios de control o influencia material sobre el solicitante

El pago de las tasas administrativas y de licencia es otro paso esencial. Las tasas de solicitud parten de 1.750 EUR y los solicitantes seleccionados están sujetos también al pago de una tasa de supervisión anual de al menos 3.500 EUR.

Dado que las licencias de criptomoneda se conceden a las empresas registradas en Suiza, usted también tiene que tomarse el tiempo de constituir una para su proyecto. Hay varias estructuras corporativas suizas ventajosas que le permitirán iniciar un negocio sin tener que pasar por interminables trámites burocráticos.

Cuando se establece una nueva empresa y se liquidan todas las tasas, es el momento de presentar una solicitud de licencia de criptomoneda junto con toda la documentación requerida a la FINMA, que también puede solicitar más información, documentos o una auditoría. También tendrá que concertar una cita con la autoridad para presentar su caso de negocio para obtener la licencia.

Aunque las solicitudes pueden presentarse en una de las lenguas oficiales de Suiza o en inglés, algunos de los documentos (por ejemplo, los estatutos y la documentación sobre la estructura organizativa) solo pueden presentarse en una de las lenguas oficiales de Suiza. Si necesita un traductor jurado, estaremos encantados de organizar ese servicio para usted.

Una vez concedida la licencia, es imprescindible tener en cuenta que cualquier cambio en la estructura y las actividades del licenciatario (documentos clave, alta dirección, configuración técnica, etc.) debe comunicarse a la FINMA. En caso de que se produzcan cambios sustanciales, hay que obtener la aprobación de la autoridad antes de reanudar las actividades comerciales.

CÓMO ABRIR UNA EMPRESA DE CRIPTOMONEDA EN SUIZA

Si ya está convencido de que iniciar un negocio de criptomonedas en Suiza es rentable y su modelo de negocio

cumple con los requisitos para obtener una de las licencias de criptomonedas, la constitución de una sociedad suiza es un paso inminente. Dependiendo de la estructura jurídica de la empresa elegida y la calidad de los documentos, la constitución puede tardar hasta cuatro meses.

Las estructuras jurídicas más comunes de una empresa suiza que puede utilizarse para llevar a cabo actividades de criptografía son la Sociedad de Responsabilidad Limitada (GmbH) y la Sociedad Anónima (AG). Ambas pueden ser establecidas por un único accionista que resida legalmente en Suiza y que no tiene que ser ciudadano suizo, pero debe poseer el permiso B que le permite iniciar actividades económicas o ser empleado en el país.

Aspectos clave relativos a la constitución de una sociedad criptográfica, tanto GmbH como AG:

  • Puede establecerse mediante la firma de un acta notarial
  • La constitución de la empresa puede costar entre 1.500 y 2.000 CHF (aproximadamente entre 1.475 y 1.967 EUR), lo que incluye el acta notarial
  • Se requiere al menos un accionista y un miembro del consejo de administración que deben ser aptos para el trabajo.
  • El nombramiento de un auditor es obligatorio en la mayoría de los casos
  • Es obligatorio tener un domicilio social y emplear personal local
  • La designación de un abogado de empresa suizo es obligatoria
  • Es obligatorio diseñar políticas internas de gestión del riesgo de blanqueo de capitales y de otro tipo relacionadas con las especificidades de las actividades económicas previstas
  • Se permite tener una cuenta bancaria corporativa operativa en un banco extranjero
  • Los accionistas no tienen que ser ciudadanos suizos

Los requisitos estándar de capital social inicial son los siguientes:

  • GmbH -20.000 CHF (aprox. 19.668 EUR) que deben ser transferidos a una cuenta en un banco suizo o aportados como cripto u otros activos
  • AG -100.000 CHF (aprox. 98.352 EUR), de los cuales al menos el 20% y no menos de 50.000 CHF (aprox. 49.176 EUR) deben ser transferidos a una cuenta en un banco suizo o aportados como cripto u otros activos

Sin embargo, los requisitos de capital social inicial pueden variar en función del tipo de licencia de criptografía o de las licencias múltiples si se solicita más de una. Por ejemplo, los solicitantes de licencias Fintech deben transferir una cantidad completa de 300.000 CHF (aproximadamente 289.000 EUR) a la cuenta de capital social inicial.

Los siguientes documentos son necesarios para constituir una empresa en Suiza:

Documentos de identificación de los fundadores

Permisos de residencia

Una copia de un contrato de alquiler que demuestre la existencia del domicilio social en Suiza

Estatutos

Los estatutos de una empresa

La declaración de Stampa que demuestra que no existen otras aportaciones en especie y recuperaciones de activos aparte de las enumeradas en los estatutos

La declaración Lex Friedrich, que es un permiso concedido a un ciudadano extranjero para comprar bienes inmuebles en Suiza

Para crear una empresa suiza, debe seguir los siguientes pasos:

  • Asegúrese de que el nombre no está registrado por otra persona consultando el Índice Central de Nombres Comerciales
  • Abrir una cuenta en un banco suizo y transferir el capital social mínimo requerido

* Si el capital supera los 1.000.000 CHF (aprox. 983.526 EUR), el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (Stamp Duty) se aplica sobre el capital social mínimo a un tipo del 1%, que puede pagarse en un plazo de 30 días a partir de la fecha de registro de la empresa.

* La Asociación de Banqueros Suizos publicó unas directrices sobre la apertura de una cuenta bancaria corporativa para empresas de blockchain a las que se puede acceder aquí

  • Busque un notario que verifique los estatutos y otros documentos corporativos, así como que prepare una solicitud de registro de la empresa una vez que presente una prueba del capital social inicial transferido
  • Las empresas con un volumen de negocio superior a 100.000 CHF (unos 98.352 EUR) tienen que inscribirse en el Registro Mercantil que costará 600 CHF (aprox. 590 EUR)

o Los documentos notariales pueden enviarse por correo o presentarse en línea a través de un sitio web específico

  • Registrarse en la Administración Tributaria Federal y en las autoridades fiscales cantonales
  • Inscribir a sus empleados en la Oficina Federal de Seguridad Social y en la Caja Cantonal de Compensación (Ausgleichskasse)
  • Obtener un seguro de empresa
  • Solicitar una licencia de criptomoneda concedida por la FINMA

Cuando se tramita la solicitud de constitución de la empresa, el Registro Mercantil publica sus datos en el Diario Comercial Suizo, momento en el que se considera que la nueva empresa está totalmente registrada.

La naturaleza de las actividades de criptografía determina los requisitos administrativos de cada empresa, así como la participación de los organismos reguladores, por lo que es imperativo definir claramente el alcance de las operaciones de criptografía antes de iniciar el proceso de constitución de su empresa.

FISCALIDAD PARA CRIPTOMONEDAS EN SUIZA

El tratamiento fiscal de las criptoempresas viene determinado por la naturaleza y la finalidad de sus actividades económicas. En general, las criptodivisas no se tratan como dinero fiduciario. En cambio, la mayoría de ellas se clasifican como activos y, por tanto, están sujetas a la legislación fiscal pertinente.

Otro factor determinante es el estatus de residencia fiscal. Los residentes fiscales están sujetos al pago de impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo, mientras que las empresas no residentes tributan por sus ingresos procedentes de Suiza.

El sistema de administración fiscal suizo tiene varios niveles, ya que la responsabilidad se reparte entre la Agencia Tributaria Federal (FTA), los cantones y los municipios. Los tipos impositivos federales son estable, mientras que los tipos impositivos cantonales se definen anualmente y se publican en el sitio web oficial de cada cantón. Aunque los marcos fiscales difieren según el lugar, el año fiscal suele ser el año contable.

La mayoría de los licenciatarios de criptomonedas están obligados a pagar los siguientes impuestos a nivel federal, cantonal o comunal:

  • Impuesto de Sociedades (CIT, por sus siglas en inglés) -12%-21%
  • Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT, por sus siglas en inglés) – 0,001%-0,5%.
  • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) – 7,7%.
  • Retención de impuestos en origen (WHT, por sus siglas en inglés) -35%.
  • Cotizaciones a la Seguridad Social (SSC, por sus siglas en inglés) – 0,5%-5,3%.
  • Impuesto de timbre de emisión (ISD, por sus siglas en inglés)-1%

El impuesto de sociedades se recauda a nivel federal, cantonal y comunal. El Impuesto de Sociedades federal grava el 8,5% de los beneficios después de las deducciones fiscales. Dado que los cantones y los municipios tienen marcos fiscales diferentes, el Impuesto de Sociedades cantonal y el Impuesto de Sociedades comunal varían bastante.

Por ejemplo, en Zug, donde tiene su sede Crypto Valley, el impuesto de sociedades cantonal es solo del 11,85%, uno de los tipos más bajos de Suiza. El cantón de Berna, en cambio, impone actualmente un 21%. Si no está seguro de cuál es la ubicación suiza más favorable para su modelo de negocio de criptomonedas, nuestro equipo de Regulated United Europe (RUE) estará encantado de proporcionarle una atención personalizada.

El impuesto sobre las ganancias de capital se recauda a nivel cantonal solo sobre determinadas ganancias procedentes de actividades específicas de criptografía. Para empezar, el capital recaudado para una oferta inicial de monedas (ICO) no se considera un ingreso del emisor y la emisión de nuevos tokens no se considera una transferencia a efectos de la imposición de las ganancias de capital. Si la transferencia de tokens de pago no es una transacción comercial, podrían ser tratados como valores, regulados por las disposiciones sobre la tributación de las ganancias de capital en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Una de las raras excepciones en las que las criptodivisas son tratadas como dinero fiduciario es la aplicación del IVA. Las transacciones, incluido el intercambio, de tokens de pago están exentas de IVA, ya que esta categoría de criptodivisas se califica como medio de pago y, por tanto, es análoga a la moneda tradicional. Todas las comisiones y tasas aplicadas en relación con estas transacciones se consideran tasas por servicios financieros que no están sujetas al IVA.

Suiza cuenta con un centenar de acuerdos internacionales sobre la eliminación de la doble imposición que permiten a los contribuyentes proteger sus ingresos (patrimonio, dividendos, etc.) procedentes de fuera de Suiza para que no sean gravados dos veces. Normalmente, el método de crédito se aplica cuando las empresas cumplen ciertas condiciones.

Además, en determinadas condiciones, las empresas con una actividad predominantemente extranjera pueden beneficiarse de exenciones fiscales cantonales y comunales y tributar a un tipo impositivo efectivo del 7,83%-11% sobre los beneficios obtenidos de fuentes extranjeras.

REQUISITOS DE INFORMACIÓN Y AUDITORÍA

En Suiza, la presentación de informes financieros está regulada por el Código de Obligaciones Suizo y los informes financieros deben ser preparados por cualquier empresa cuyos ingresos superen los 500.000 CHF (aproximadamente 491.763 EUR). Las empresas de criptomonedas deben tener en cuenta que pueden informar tanto en francos suizos como en su moneda funcional y que los informes pueden generarse en uno de los idiomas oficiales de Suiza o en inglés. Las copias impresas firmadas de los informes anuales y de los informes de auditoría deben conservarse durante 10 años.

Existen diferentes niveles de auditoría en función del tamaño de la empresa y de su ámbito de actividad. Una auditoría ordinaria anual suele costar unos 4.500 CHF (unos 4.425 EUR).

La auditoría ordinaria es obligatoria si una empresa supera dos de los siguientes importes durante dos ejercicios consecutivos:

  • El total del balance es de 20 mill. CHF (19.670.520 EUR)
  • Las ventas superan los 40 mill. CHF (aprox. 39.341.040 EUR)
  • Una media anual de empleados a tiempo completo de al menos 250

Si una empresa no supera al menos dos de los importes mencionados, debe someterse a una auditoría limitada que puede costar unos 2.500 CHF (unos 2.458 EUR).

Una empresa suiza puede estar completamente exenta de auditoría si se cumplen las siguientes condiciones:

  • Tiene hasta 10 empleados anuales a tiempo completo
  • Está sujeta a una auditoría limitada, pero todos los accionistas votan para eliminarla

Además de los informes financieros y las auditorías, todos los licenciatarios de criptomonedas tienen que estar preparados para compartir informes detallados relacionados con la lucha contra el blanqueo de capitales con las autoridades supervisoras para demostrar que mantienen la integridad en todas sus actividades económicas.

Si tiene la intención de dirigir su negocio de criptografía en la jurisdicción más prestigiosa, los consultores altamente cualificados y experimentados de Regulated United Europe (RUE) estarán encantados de ayudarle. Conocemos bien y seguimos de cerca la legislación relacionada con las criptomonedas en Suiza y, por lo tanto, podemos guiarle a través del proceso de creación de una empresa y la obtención de una licencia de criptografía. Además, estaremos encantados de ayudarle con la contabilidad y los informes financieros. Reserve una consulta personalizada ahora para comenzar su camino en este lucrativo mercado.

PREGUNTAS FRECUENTES

  • ¿Concede Suiza una licencia para las actividades de criptomoneda?
    Sí, la Autoridad Suiza de Supervisión del Mercado Financiero (FINMA) es el organismo regulador de las actividades de criptografía que tienen lugar en Suiza. Es responsable de la emisión de licencias de cripto y de la supervisión de los titulares de licencias de cripto en el país. Para obtener una licencia de criptodivisa, la persona que lo desee debe constituir primero una empresa. El tipo de empresa depende de la naturaleza predefinida de las actividades criptográficas. Los tipos más comunes de empresas de criptografía en Suiza son las AG y GMBH suizas.
  • ¿Cómo puedo obtener una licencia de cripto en Suiza?
    Para solicitar y obtener la aprobación de una licencia de criptografía en Suiza, el solicitante debe cumplir todas las condiciones siguientes:
    • Obtener la autorización oficial para ejercer la actividad comercial o figurar en el registro mercantil como empresa comercial.
    • Establecer una estructura organizativa adecuada y fijar un reglamento interno en plena consonancia con la AMLA (Ley contra el blanqueo de capitales).
    • Tener una buena reputación y cumplir plenamente con la AMLA (aplicable tanto a la empresa como a quienes la dirigen).
    • Cumplir los requisitos de autorización especificados en la AMLA suiza (o comprometerse a hacerlo inmediatamente después de que se haya concedido la autorización).
    • Firmar la solicitud antes de presentarla.
    • Pagar el capital mínimo autorizado para un proveedor de servicios de moneda virtual en Suiza.
  • ¿Cuáles son las actividades de la licencia de criptografía en Suiza?
    Dependiendo de las actividades que un solicitante planea llevar a cabo en Suiza, hay cuatro tipos diferentes de licencia de criptografía. Un solicitante puede tratar de obtener uno de los múltiples tipos de licencia de criptografía. En caso de incertidumbre, la FINMA puede ofrecer asistencia y orientación en el proceso de elección del tipo de licencia criptográfica que se debe obtener para un espectro predefinido de servicios. Suiza emite cuatro tipos de licencias criptográficas:
    • Licencia Fintech
    • Licencia de intercambio
    • Licencia de fondos de inversión
    • Licencia bancaria
  • ¿Cuánto tiempo se tarda en obtener la licencia?
    La constitución de una empresa en Suiza tarda entre 3 y 4 meses, un requisito necesario para obtener una licencia de criptografía a través de la FINMA. El proceso de obtención de una licencia requiere una serie de pasos adicionales y puede tardar hasta 1 año en completarse.
  • ¿Pueden los no residentes en Suiza ser propietarios de una criptoempresa?
    Sí. Una empresa de criptomonedas en Suiza puede tener más de un gestor, y al menos uno de los gestores debe ser residente en Suiza. La empresa también debe tener una dirección registrada en Suiza.
  • ¿Pueden los no residentes en Suiza formar parte del consejo de administración de una criptoempresa suiza?
    Sí, los accionistas de las criptomonedas en Suiza no tienen restricciones en cuanto a su residencia o nacionalidad. Sin embargo, los accionistas están obligados a participar en una asamblea general anual que debe celebrarse dentro de los 6 meses siguientes al cierre del ejercicio financiero de una criptoempresa. Esta reunión debe tener lugar en Suiza y solo puede celebrarse físicamente. No es posible que los accionistas asistan a ella por videoconferencia, teleconferencia o carta circular. Sin embargo, los accionistas pueden participar por delegación.
  • ¿Es necesario tener una cuenta bancaria para obtener una licencia?
    Sí, este es un requisito estricto para las empresas de criptografía en Suiza. Este paso también se incluye en el proceso de establecimiento de una empresa en Suiza, un paso necesario para solicitar una licencia de criptografía.
  • ¿Cuál es el capital mínimo autorizado para un proveedor de servicios de moneda virtual?
    El capital mínimo desembolsado para establecer una empresa de criptografía en Suiza es de 100.000 CHF.
  • ¿Es posible depositar el capital autorizado en criptodivisas?
    Esta posibilidad existe en algunas partes de Suiza. La normativa exacta depende de las regulaciones locales de las distintas unidades administrativas (cantones) situadas en el país. Sin embargo, esta opción es posible en el cantón de Zug, que es un centro financiero y alberga el famoso crypto valley, que acoge a proveedores de servicios de criptomonedas como Xapo, Etherium, Tezos y Monetas. En este cantón es posible depositar el capital mínimo autorizado en Bitcoins.
  • ¿Cómo se paga el capital social de una empresa de criptomonedas?
    Debe depositarse en una cuenta bloqueada en un banco con sede en Suiza. Debe pagarse en francos suizos o, si la normativa local lo permite, como contribución en especie. Puede haber una aportación en especie cuando el capital social se deposita en medios distintos del efectivo (por ejemplo, equipos, propiedad intelectual, activos inmobiliarios, etc.). Esta última opción solo es posible si los activos se consideran legalmente transferibles y se ajustan a las normas de una contabilidad adecuada. ¿Qué ocurre después con el dinero invertido en la cuenta corporativa de la criptoempresa suiza?
    El capital mínimo autorizado debe depositarse en una cuenta bloqueada alojada en un banco con sede en Suiza. Una vez que la empresa se haya constituido correcta y totalmente de acuerdo con la normativa pertinente, el banco debe liberar el dinero.
  • ¿Qué necesita una empresa de criptografía para solicitar una licencia de criptografía en Suiza?
    Para obtener una licencia de criptografía en Suiza, una empresa debe cumplir los siguientes requisitos:
    • Contar con al menos un accionista y un director
    • Establecer y registrar una oficina local
    • Abrir una cuenta bancaria en un banco con sede en Suiza
    • Garantizar un capital mínimo autorizado suficiente
    • Desarrollar un plan de negocio detallado que incluya todo el alcance de las actividades relacionadas con la criptografía que la empresa tiene previsto llevar a cabo
    • Garantizar una capacidad y una preparación suficientes para cumplir con la AMLA
    • Preparar y presentar previsiones financieras
  • ¿Por qué debería obtener una licencia de criptografía en Suiza?
    Poseer una licencia de criptografía en Suiza conlleva sólidas ventajas, entre las que se incluyen:
    • Estabilidad. Debido a su posición neutral en la política internacional, Suiza es conocida como una de las economías más estables del mundo. Ofrece un entorno fiable para el crecimiento empresarial y la actividad profesional a largo plazo.
    • Buen sistema fiscal. Las empresas de criptomonedas en Suiza pueden estar sujetas a exenciones completas del impuesto sobre los dividendos. Además, las unidades administrativas (cantones) de Suiza ofrecen bajas tasas de impuesto de sociedades, creando un buen entorno para las criptoempresas.
    • Sólido sistema de Normativa sobre criptomonedas, el blockchain y las actividades empresariales relacionadas con ellas.
  • ¿Son auditadas las empresas de criptomonedas de Suiza?
    Sí. Las empresas de criptografía en Suiza están reguladas, supervisadas y auditadas por la FINMA. Esta emite licencias de criptografía y se reserva el derecho de suspenderlas o cancelarlas por completo.
  • ¿Puede el director de una empresa de criptografía ser un no residente en Suiza?
    Sí. Una sociedad de criptomonedas en Suiza puede tener más de un administrador, y al menos uno de los administradores debe ser residente en Suiza. La empresa también debe tener una dirección registrada en Suiza.
  • ¿Qué medidas para prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo existen en Suiza?
    Las empresas de criptomonedas en Suiza deben cumplir la ley de criptomonedas, también conocida como AMLA (Ley contra el blanqueo de capitales). Los proveedores de servicios de criptografía deben recopilar datos personales de sus clientes e informar de cualquier actividad sospechosa a la Oficina de Información sobre el Blanqueo de Capitales. Además, las empresas de criptografía deben congelar los activos de las personas incluidas en esos informes. La AMLA se aplica a las siguientes entidades corporativas:
    • Bancos
    • Empresas de inversión
    • Instituciones de seguros
    • Casinos
    • Agentes de valores
    • Gestores de fondos
    Las empresas y otras entidades que no entran en la selección anterior pueden estar exentas del impuesto de sociedades y no están obligadas a cumplir con la AMLA.
  • ¿Cuándo se aplican en Suiza las medidas de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo?
    Las medidas y políticas contra el blanqueo de capitales se aplican cuando las empresas de criptomonedas detectan actividades sospechosas en las cuentas de los usuarios o en el proceso de recopilación de información personal de posibles usuarios y de verificación de su identidad (KYC).
  • ¿Qué dificultades pueden surgir para obtener una licencia de criptografía en Suiza?
    Las interrupciones en la preparación, la recopilación de documentos y la presentación de informes inadecuados son una fuente común de retrasos en el proceso de solicitud. Además, todos los documentos presentados para la solicitud deben estar en inglés. Si no es así, los documentos deben presentarse como traducciones notariales.
  • ¿Dónde puedo abrir una cuenta bancaria para una empresa de criptografía en Suiza?
    Para completar el registro legal, toda empresa de criptomonedas con sede en Suiza debe abrir una cuenta en un banco con sede en Suiza.

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GESTORA DE PROYECTOS

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Olga

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Por el momento, los principales servicios de nuestra empresa son las soluciones legales y de cumplimiento para proyectos FinTech. Nuestras oficinas se encuentran en Tallin, Vilna y Varsovia. El equipo jurídico puede ayudarle con el análisis legal, la estructuración de proyectos y la normativa legal.

Company in Estonia OÜ

Número de registro: 14153440
Año: 16.11.2016
Número de licencia: FIU000186
Teléfono: + 372 5611 0164
Correo electrónico: [email protected]
Dirección: Sepise 1, Tallinn, 11415, Estonia

Company in Lithuania UAB

Número de registro: 304377400
Año: 30.08.2016
Teléfono: +370 661 75988
Correo electrónico: [email protected]
Dirección: Lvovo g. 25 – 702, 7ª planta, Vilna, 09320, Lituania

Company in Poland Sp. z o.o

Número de registro: 38421992700000
Año: 28.08.2019
Teléfono: +48 50 633 5087
Correo electrónico: [email protected]
Dirección: Twarda 18, 15ª planta, Varsovia, 00-824, Polonia

Company in Czech Republic s.r.o.

Número de registro: 08620563
Año: 21.10.2019
Teléfono: +420 775 524 175
Correo electrónico:  [email protected]
Dirección: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 Praga

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