LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN PORTUGAL

Licencia Cripto en Portugal

En abril, Bison Bank fue autorizado a ofrecer servicios de almacenamiento y comercio de criptodivisas en Portugal. Bison Bank, una institución financiera portuguesa, obtuvo una licencia del banco central de Portugal (Banco de Portugal) para operar como proveedor de servicios de activos virtuales (VASP), anunció el jueves el Banco de Portugal.
Según el medio de comunicación portugués Sapo, Bison Bank creará una unidad de negocio especial, Bison Digital Assets, para el intercambio de activos virtuales. La división es la primera entidad legal en Portugal propiedad de un banco autorizado por el Banco de Portugal para ofrecer servicios de depósito y comercio de criptomonedas.

Debido al rápido desarrollo de la industria Fintech, la tecnología blockchain en general y de las criptomonedas en particular están siendo objeto de debate por parte del gobierno portugués

En los últimos años, estas tecnologías han atraído la atención del público sobre todo por el aumento del coste de los Bitcoins, el mayor interés en la celebración de ICOs en Portugal y otros países, y su capitalización en el mercado.

Quienes pretendan crear una criptomoneda en Portugal o una empresa criptográfica para realizar transacciones con activos criptográficos deberán registrarse en el Banco de Portugal antes de iniciar sus operaciones.

La obtención de la autorización para las actividades criptográficas en Portugal es necesaria para los proveedores de activos virtuales como:

  • Proveedores de servicios de intercambio entre activos virtuales y monedas fiduciarias.
  • Proveedores de servicios de intercambio entre una o más formas de activos virtuales.
  • Proveedores de servicios que permiten la transferencia de activos virtuales de una dirección o monedero a otro.
  • Proveedores de servicios de monedero personalizados (bolsas criptográficas y empresas criptográficas similares).

COSTE DE LA LICENCIA DE CRIPTOMONEDA

PAQUETE «EMPRESA Y LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN PORTUGAL»

14, 900 EUR
EL PAQUETE «EMPRESA Y LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN PORTUGAL» INCLUYE:
  • Constitución de empresa en Portugal
  • Preparación de los documentos de la empresa
  • Redacción y preparación de un poder para el/los accionistas/s de la empresa y Director(es)
  • Asistencia para el registro del NIF
  • Registro del Propietario Beneficiario (RCBE, por sus siglas en inglés)
  • Asistencia en la apertura de cuentas bancarias
  • Envío de un resumen de los pasos necesarios para obtener una licencia y autorización.
  • Revisión del modelo de negocio y la estructura de la empresa de criptomonedas
  • Garantizar la comunicación con el Banco de Portugal
  • Apoyo en la recopilación y preparación de los documentos necesarios
  • Apoyo a la solicitud de licencias
  • Seguimiento con la autoridad competente

El Banco Central es la autoridad competente para el registro de las empresas de criptomonedas en Portugal y la verificación del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias aplicables que rigen la aplicación de la lucha contra el blanqueo de capitales por parte de las personas mencionadas.

El Banco de Portugal es la autoridad competente portuguesa responsable del registro de las organizaciones que pretenden actuar como proveedores de servicios de activos virtuales y de la verificación del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, que regulan la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (AML/CFT).

El control del Banco de Portugal sobre los proveedores de servicios de activos virtuales, tal como se define en la Ley nº 83/2017, de 18 de agosto 2017,se limita a los objetivos AML/CFT y no se extiende a otras áreas de comportamiento prudencial, de mercado o de cualquier otra naturaleza.

Las actividades con activos virtuales deben estar registradas en el Banco de Portugal y reguladas en Portugal.

Están sujetas a registro previo en el Banco de Portugal las siguientes actividades u operaciones con activos virtuales en territorio portugués, incluso cuando el solicitante ejerza otra profesión o actividad, previstas en la Ley nº 83/2017, de 18 de agosto de 2017:

  • Intercambio de servicios entre activos virtuales y monedas fiduciarias o entre una o más formas de activos virtuales;
  • Servicios de transferencia de activos virtuales;
  • Almacenar y/o administrar activos virtuales o herramientas para controlar, conservar, almacenar o transferir dichos activos, incluidas las claves privadas cifradas.

Las siguientes personas físicas o jurídicas ejercen su actividad en el territorio portugués:

  • Personas jurídicas o legales consideradas como personas jurídicas constituidas en Portugal para la realización de actividades con activos virtuales;
  • Personas físicas o jurídicas o entidades consideradas como personas jurídicas domiciliadas o con personalidad jurídica en Portugal que realicen actividades con activos virtuales;
  • Otras personas físicas o jurídicas o entidades consideradas como personas jurídicas que, en relación con la explotación de activos virtuales, están obligadas a informar de sus actividades a las autoridades fiscales portuguesas.

DISPOSICIONES GENERALES

Para obtener una licencia de criptomonedas en Portugal, hay que cumplir una serie de requisitos, entre los que se encuentran los siguientes:

  • Solicitud de IBCM de autorización previa para licenciar una empresa en la Zona económica exclusiva de Portugal;
  • El procedimiento de registro de una empresa portuguesa;
  • Obtención de una licencia MBCM;
  • Solicitud de licencia para intercambiar criptomonedas con el Banco de Portugal;
  • Nombramiento de un responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales y de un director local;
  • Abrir una cuenta de liquidación en un banco portugués;

En Portugal, no existen restricciones ni obligaciones fronterizas para la declaración de activos en criptomoneda. No existe ninguna obligación de informar, en el caso de los pagos en criptomoneda por encima de un determinado umbral, salvo en el caso de las transacciones en las que pueda participar una persona obligada sujeta a la Ley portuguesa de lucha contra el blanqueo de capitales, en cuyo caso, la persona en cuestión estaría obligada a informar de las transacciones o actividades sospechosas, independientemente del importe de las mismas.

Las instituciones financieras están obligadas a evaluar las transferencias desde y hacia las plataformas virtuales para la negociación de activos con arreglo a las normas de prevención de ML/TF. Estas exigen a las instituciones financieras el cumplimiento de una serie de responsabilidades, como, por ejemplo:

  • Identificación y conocimiento de sus clientes;
  • Almacenamiento de los documentos relativos a los clientes y a las transacciones;
  • Examinar y notificar las transacciones sospechosas;
  • Adopción y aplicación de controles internos que tengan en cuenta los riesgos de EA/TF específicos de cada organización.

VENTAJAS

No hay restricciones ni obligación de declarar los activos de criptomoneda

No se exige un capital social mínimo para la empresa

No hay impuesto sobre la renta para los ingresos de las criptomonedas

Posibilidad de comprar bienes inmuebles a cambio de criptodivisas

REQUISITOS

  • Copias certificadas/legalizadas de los pasaportes de todos los participantes;
  • Apostilla/Poder legalizado para el registro de la empresa de todos los participantes;
  • Certificado/legalizado de conformidad legal en el lugar de ciudadanía de todos los participantes;
  • El poder de los directores de la empresa para contratar empleados y solicitar una licencia;
  • Listado de todos los participantes de la empresa;
  • Presencia física en Portugal (oficina);
  • Autoridades locales (al menos uno de los directores debe residir en Portugal);
  • Responsable local de la lucha contra el blanqueo de capitales.

REGISTRO DE EMPRESAS

Además de los documentos para el registro, se deben proporcionar 3 nombres de empresa – en Portugal, los nombres de empresa repetidos están prohibidos, se requieren varios nombres para seleccionar una opción posible.

Para registrar una empresa, también es necesario determinar los tipos de actividades económicas que la empresa planea llevar a cabo.

También es necesario determinar el tamaño del capital mínimo autorizado. A pesar de que la ley establece un límite de 1 euro.

El procedimiento para establecer la creación de una criptoempresa:

  1. Identificación de actividades futuras y desarrollo de un plan de negocio.
  2. Selección, verificación y reserva de un nombre comercial para una empresa de criptografía.
  3. Recogida de información sobre los beneficiarios, fundadores y directivos de la empresa.
  4. Obtener una dirección de registro para una empresa de criptografía.
  5. Preparación de documentos constitutivos y de registro.
  6. Formación y presentación de un paquete de documentos necesarios para el registro.
  7. Registro estatal, si se aprueba.
  8. Registro a efectos fiscales y laborales.
  9. Obtención de licencias adicionales para actividades reguladas.

Después del registro de la empresa, además de los documentos recogidos anteriormente, la apertura de una cuenta en el banco portugués requiere por separado:

  • Acuerdo sobre la creación de la empresa;
  • Extracto del Registro Estatal de Empresas;
  • Extracto del registro de beneficiarios;
  • Nombre de los padres del gestor de la cuenta;
  • Número de teléfono móvil;
  • Dirección de correo electrónico.

NORMATIVA SOBRE CRIPTOMONEDAS EN PORTUGAL

Periodo de tramitación
5 meses Tasa anual de supervisión No
Tasa estatal de solicitud
475 EUR Personal local Requerido
Capital social requerido No Oficina física Requerido
Impuesto de sociedades 21% Auditoría contable Requerido

RESPONSABILIDADES

Las empresas que realizan operaciones de criptografía, entre otras cosas, llevan a cabo las siguientes acciones:

  • Identificar a los clientes, así como a sus representantes, en los casos previstos por la ley, solicitar al menos un documento de identidad (para una persona física) o documentos de registro (para una persona jurídica);
  • Tomar todas las medidas razonables para entender la estructura de propiedad y el control del cliente;
  • Ser informado de la finalidad y la naturaleza prevista de la relación comercial;
  • Formación del perfil de riesgo del cliente en función de las peculiaridades de las transacciones, el origen y el destino de los fondos en el marco de la relación comercial o de una transacción única;
  • Recoger, almacenar y actualizar la información sobre los clientes y las transacciones con activos criptográficos;
  • Aplicar procedimientos de control simplificados o estrictos en determinadas condiciones;
  • Negarse a realizar la operación si existe riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo;
  • Presentar informes generales, así como casos relacionados con el blanqueo de dinero procedente del delito y la financiación del terrorismo;
  • Formación del personal responsable del cumplimiento de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

PRINCIPALES RIESGOS

Según el Banco de Portugal existen varios tipos de riesgos relacionados con el negocio de las criptomonedas en Portugal.

Las transacciones en activos virtuales tienen riesgos asociados para sus usuarios, así como para todos los participantes en el mercado. En línea con las advertencias de las autoridades supervisoras europeas y del Consejo Nacional de Supervisores Financieros, el Banco de Portugal llama la atención sobre los siguientes riesgos:

  • Los activos virtuales no son de curso legal en Portugal, lo que significa que no tienen que ser aceptados por su valor nominal;
  • A diferencia de los instrumentos de pago regulados, no existe una protección legal que garantice los derechos de recompra de los consumidores que utilizan activos virtuales para realizar pagos;
  • En caso de deterioro total o parcial de los activos virtuales, no existe ningún fondo que cubra las pérdidas sufridas por sus usuarios, que tendrán que asumir todos los riesgos asociados a las transacciones con estas herramientas;
  • Los usuarios de activos virtuales pueden perder su dinero en la plataforma de negociación;
  • Las transacciones con activos virtuales pueden ser utilizadas ilegalmente, en actividades delictivas, incluso para el ML/TF.

MÁS INFORMACIÓN GENERAL

Las criptomonedas en Portugal se utiliza para pagar los servicios o bienes que los vendedores aceptan este tipo de pago. Esto es especialmente ventajoso para los vendedores de bienes raíces en Portugal.

Portugal también es atractivo para obtener un permiso de residencia para extranjeros, ya que para ello se requiere una inversión en bienes inmuebles de unos 500 mil euros.

Al abandonar el impuesto sobre la renta que se aplicaba a las personas que recibían ingresos por la venta de criptodivisas, los dirigentes del país crearon condiciones más favorables para el desarrollo de este negocio. Así, los criptocomerciantes pueden realizar actividades financieras sin pagar tasas fiscales.

Durante la venta de bienes o servicios, Ley fiscal portuguesa prevé un tipo de IVA de hasta el 23% en algunos casos. Sin embargo, las autoridades han eximido a los criptopagos de la necesidad de pagar el impuesto sobre el valor añadido.

Es una práctica habitual en Portugal el pago de inmuebles en criptodivisas. Así, en 2018 se realizó la primera venta de un inmueble en Portugal por Bitcoin. La propiedad que se vendió durante la transacción se encuentra cerca de Lisboa. Este caso fue el primero y dio comienzo a otros vendedores de inmuebles, por lo que hoy en día este tipo de transacciones se elaboran con regularidad, y como pago se utiliza la criptodivisa.

Más información sobre la fiscalidad de cripto negocios en Portugal

PREGUNTAS FRECUENTES

  • ¿Concede Portugal una licencia para las actividades de criptografía?
    Sí, el regulador de los proveedores de servicios de criptografía en Portugal es el Banco Central (Banco de Portugal). Acepta solicitudes de licencias de criptografía y emite una licencia de criptografía si la solicitud cumple con todos los requisitos.
  • ¿Cómo puedo obtener una licencia de criptografía en Portugal?
    Para obtener una licencia de criptografía en Portugal, un proveedor de servicios de criptografía debe cumplir los siguientes requisitos:
    • Presentar su plan de negocio
    • Acreditar que se trata de una empresa de reciente creación
    • Aportar un certificado de no antecedentes penales
    • Nombrar a un director residente
    • Presentar prueba de registro para el pago de impuestos en Portugal
  • ¿Es necesario contactar con la autoridad fiscal local en las actividades de criptografía en nombre de una empresa portuguesa?
    Sí. Las empresas de criptomonedas están sujetas al impuesto de sociedades y a otros impuestos. Para declarar sus ingresos y pagar los impuestos, deben dirigirse a la Inspección Fiscal del Estado, dependiente del Ministerio de Finanzas de Portugal.
  • ¿Cuáles son las actividades de la licencia de criptografía en Portugal?
    Según la normativa portuguesa sobre criptografía, los proveedores de servicios de criptografía deben obtener una licencia de criptografía para prestar cualquiera de los siguientes servicios: a) Intercambio entre activos virtuales y monedas fiduciarias o entre diferentes tipos de activos virtuales; b) Transferencias de activos virtuales; c) Custodia y/o administración de activos virtuales o instrumentos que permitan el control, la propiedad, el almacenamiento o la transferencia de dichos activos (incluidas las claves privadas cifradas).
  • ¿Cuánto tiempo se tarda en obtener la licencia?
    El proceso completo de obtención de una licencia de criptografía en Portugal puede completarse en 30 días. El tiempo mínimo requerido para obtener una licencia de criptografía en Portugal es de 5 meses. Sin embargo, como demuestran ejemplos recientes, el procedimiento es relativamente complejo y la evaluación de todos los informes y documentos presentados puede durar unos 9 meses en algunos casos.
  • ¿Pueden los no residentes en Portugal poseer una empresa de criptomonedas?
    Sí, no hay ningún requisito legal para que el propietario de una empresa de criptografía en Portugal sea un residente local. Sin embargo, siempre que los propietarios de criptoempresas planeen prestar servicios que requieran licencia, tanto los residentes como los no residentes están sujetos al mismo proceso de solicitud con el Banco de Portugal.
  • ¿Pueden los no residentes en Portugal formar parte del consejo de administración de una criptomoneda portuguesa?
    Sí. Los no residentes pueden formar parte del consejo, pero es obligatorio que el consejo tenga al menos un director residente.
  • ¿Es necesario tener una cuenta bancaria para obtener una licencia?
    Sí. La apertura de una cuenta bancaria es uno de los pasos necesarios para constituir una empresa en Portugal.
  • ¿Cuál es el capital mínimo autorizado para un proveedor de servicios de moneda virtual?
    Depende del tipo de entidad corporativa con la que se registre el negocio de criptomonedas. Dos opciones populares son la LDA (Sociedad de Responsabilidad Limitada) y la SA (Sociedad Anónima). Si una empresa está registrada como SA, el requisito de capital mínimo autorizado se establece en 50 000 euros. Si una empresa se registra como LDA, el capital mínimo requerido es de 1 euro. A pesar del marcado contraste con respecto a este requisito específico, cada uno de los dos tipos de entidades corporativas tiene una serie de otras variables que deben tenerse en cuenta antes de tomar la decisión.
  • ¿Cómo se paga el capital social de una empresa de criptomonedas?
    Debe depositarse en la cuenta bancaria de una empresa de criptomonedas.
  • ¿Qué necesita una empresa de criptografía para solicitar una licencia de criptografía en Portugal?
    Para obtener con éxito una licencia de criptografía en Portugal, los solicitantes deben completar las siguientes acciones/operaciones - Nombrar a un responsable de AML y a un director local; - Establecer una oficina local y designar la cantidad necesaria de empleados para el ámbito de negocio previsto; - Proporcionar el capital social necesario; - Definir y actualizar continuamente los perfiles de riesgo relacionados con los clientes, las relaciones comerciales, las transacciones casuales y las operaciones en general; - Definir soluciones para el KYC y el posterior seguimiento de los clientes.
  • ¿Por qué debería obtener una licencia de criptografía en Portugal?
    Hay múltiples razones por las que Portugal es una opción sólida para quienes desean prestar servicios relacionados con las criptomonedas. Como punto de partida, cuando se trata de la criptofiscalidad, Portugal tiene uno de los regímenes más amigables del mundo. Para los individuos, los ingresos de la venta de criptodivisas están exentos de impuestos desde 2018. Esta Normativa sobre criptomonedas ha convertido a Portugal en un destino muy favorable para los comerciantes y entusiastas de las criptomonedas de todo el mundo. Portugal también ha obtenido el reconocimiento mundial como país amigable con las criptomonedas en 2021, cuando Decrypt incluyó a Lisboa en la lista de las 15 criptociudades más influyentes del mundo.
  • ¿Puede el director de una empresa de criptografía ser un no residente en Portugal?
    Sí, pero solo si la criptomoneda tiene más de un administrador. Al menos uno de los administradores debe ser residente en Portugal.
  • ¿Qué medidas de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo existen en Portugal?
    Las empresas de criptomonedas registradas en Portugal deben adherirse al marco general de AML para las organizaciones no financieras. Esto implica las siguientes operaciones y acciones preventivas:
    • Seguimiento de los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo derivados del desarrollo o la utilización de nuevas tecnologías;
    • Ejercer la debida diligencia en los tratos comerciales, en las transacciones puntuales o en las transacciones continuas con los clientes;
    • Desarrollar y aplicar políticas, procedimientos y controles para gestionar los riesgos de blanqueo de capitales;
    • Identificar a los clientes y a los propietarios de las empresas (mediante un procedimiento KYC claramente establecido);
    • Recoger y almacenar información sobre las relaciones comerciales con los clientes;
    • Analizar y validar minuciosamente las transacciones sobre la base de la evaluación de riesgos;
    • Notificar y cooperar con las autoridades competentes sobre las transacciones sospechosas.
  • ¿Qué dificultades pueden surgir para obtener una licencia de criptografía en Portugal?
    Como demuestran los ejemplos recientes, el proceso de concesión de licencias que deben atravesar las empresas de criptografía en Portugal tiene un alto nivel de complejidad. Por lo tanto, el tiempo necesario para obtener una licencia puede alargarse significativamente más que en otros países. Al mismo tiempo, las empresas de criptografía también se enfrentan a ciertos retos en sus relaciones comerciales con los bancos locales. Según un informe reciente, algunos de los principales bancos portugueses están cerrando las cuentas de las criptoempresas o se niegan a abrir otras nuevas debido a la volatilidad de las criptodivisas y a los retos de AML/KYC a los que se enfrentan las criptoempresas.
  • ¿Dónde puedo abrir una cuenta bancaria para una empresa de criptografía portuguesa?
    Las empresas de criptografía deben abrir una cuenta bancaria en un banco local, en Portugal.

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